Contraloría General de Cuentas (CGC)

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1 Contraloría General de Cuentas (CGC)

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9 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS Contraloría General de Cuentas La Contraloría General de Cuentas ejerce la función fiscalizadora y de control hacendario de los organismos del Estado, de las entidades autónomas y descentralizadas, de las municipalidades y sus empresas, además las instituciones que conforman el sector público no financiero. También están sujetos a su fiscalización los contratistas de obras públicas y cualquier persona nacional o extranjera que reciba, invierta o administre fondos públicos 1. Para el, la Entidad incrementará sus servicios de cobertura en la fiscalización, adicional a promover un sistema de control gubernamental con enfoque integral que permita la supervisión, vigilancia y verificación de los procesos, con el propósito de coadyuvar a la mejora en la ejecución con transparencia de los fondos administrados, fortaleciendo una cultura de legalidad y responsabilidad. En el marco de la Política General de Gobierno -2020, la Entidad, se vincula al eje de Cero tolerancia a la corrupción y modernización del Estado, para desarrollar mecanismos que permitan mejorar la transparencia en la administración pública, mediante la generalización de la gestión por resultados, la rendición de cuentas, la promoción de la participación ciudadana y auditoria social, el seguimiento y evaluación de las políticas y la gestión pública 2. CUADRO 1 PRESUPUESTO DE INGRESOS (Montos en Quetzales) MULTIANUAL TOTAL: 477,867, ,297, ,333, ,139, ,098, ,151, INGRESOS NO TRIBUTARIOS 20,000,000 20,320,000 21,300,000 22,420,000 22,900,000 23,200,000 6 Multas 20,000,000 20,320,000 21,300,000 22,420,000 22,900,000 23,200, Otras multas 20,000,000 20,320,000 21,300,000 22,420,000 22,900,000 23,200, Sanciones de probidad 3,000,000 3,000,000 3,500,000 3,820,000 4,000,000 4,100, Sanciones incumplimiento a otras disposiciones legales 17,000,000 17,320,000 17,800,000 18,600,000 18,900,000 19,100, VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA 77,400,000 75,691,040 77,495,115 79,644,551 80,354,400 81,195,400 1 Venta de Bienes 2,400,000 2,500,000 2,700,000 2,800,000 3,000,000 3,100, Publicaciones, impresos oficiales y textos escolares 2,400,000 2,500,000 2,700,000 2,800,000 3,000,000 3,100, Costo de formularios 2,400,000 2,500,000 2,700,000 2,800,000 3,000,000 3,100,000 2 Venta de Servicios 75,000,000 73,191,040 74,795,115 76,844,551 77,354,400 78,095, Otros servicios 75,000,000 73,191,040 74,795,115 76,844,551 77,354,400 78,095, Servicios de Fiscalización 62,000,000 59,600,000 60,127,000 61,700,000 62,000,000 62,500,000 1 Constitución Política de la República de Guatemala, Asamblea Nacional Constituyente, Art Contraloría General de Cuentas. Plan Operativo Anual y Multianual -2019, pp. 10 y 11. Presupuesto de Ingresos y Egresos de las Entidades Descentralizadas del Estado para el Ejercicio Fiscal y Multianual

10 Contraloría General de Cuentas MULTIANUAL Autorización de libros y títulos 10,100,000 10,500,000 10,950,000 10,970,000 10,990,000 11,000, Certificaciones varias y rendición 1,000,000 1,100,000 1,300,000 1,400,000 1,500,000 1,580, Constancias de no tener cargos pendientes 1,500,000 1,459,500 1,740,000 1,849,000 1,900,000 1,990, Certificación de tiempo de servicio 1,200 5,240 8,715 10,551 10,900 11, Autorización de cuentadancia 48,500 50,000 52,000 53,500 54, Ingresos varios 100, , , , , , Rendición electrónica 298, , , , , , RENTAS DE LA PROPIEDAD 500,000 2,900,000 3,490,000 3,780,000 4,000,000 4,200,000 1 Intereses 500,000 2,900,000 3,490,000 3,780,000 4,000,000 4,200, Por depósitos 500,000 2,900,000 3,490,000 3,780,000 4,000,000 4,200, Por depósitos internos 500,000 2,900,000 3,490,000 3,780,000 4,000,000 4,200, Intereses 500,000 2,900,000 3,490,000 3,780,000 4,000,000 4,200, TRANSFERENCIAS CORRIENTES 297,967, ,174, ,669, ,495, ,844, ,756,000 2 Del Sector Público 297,967, ,174, ,669, ,495, ,844, ,756, De la Administración Central 297,967, ,174, ,669, ,495, ,844, ,756, Aportes de Gobierno 1/ 297,967, ,174, ,669, ,495, ,844, ,756, DISMINUCIÓN DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 82,000, ,212, ,379, ,800, ,000, ,800,000 1 Disminución de Disponibilidades 82,000, ,212, ,379, ,800, ,000, ,800, Disminución de caja y bancos 82,000, ,212, ,379, ,800, ,000, ,800, Saldo de caja y bancos 82,000, ,212, ,379, ,800, ,000, ,800, ENDEUDAMIENTO PÚBLICO INTERNO 30,000,000 3 Colocación de Obligaciones de Deuda Interna a Largo Plazo 30,000, Colocación de Bonos 30,000, Colocación de bonos 30,000,000 1/ A través de Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro 2 Presupuesto de Ingresos y Egresos de las Entidades Descentralizadas del Estado para el Ejercicio Fiscal y Multianual -2021

11 PROGRAMA SUBPROGRAMA PROYECTO ACTIVIDAD OBRA PRODUCTO SUBPRODUCTO Contraloría General de Cuentas CUADRO 2 CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS RECURSOS (Montos en Quetzales) MULTIANUAL TOTAL : 477,867, ,297, ,333, ,139, ,098, ,151, Ingresos Corrientes 395,867, ,085, ,954, ,339, ,098, ,351, Ingresos no Tributarios 20,000,000 20,320,000 21,300,000 22,420,000 22,900,000 23,200, Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública 77,400,000 75,691,040 77,495,115 79,644,551 80,354,400 81,195, Rentas de la Propiedad 500,000 2,900,000 3,490,000 3,780,000 4,000,000 4,200, Transferencias Corrientes 297,967, ,174, ,669, ,495, ,844, ,756, Fuentes Financieras 82,000, ,212, ,379, ,800, ,000, ,800, Disminución de la Inversión Financiera 82,000, ,212, ,379, ,800, ,000, ,800, Endeudamiento Público e Incremento de Otros Pasivos 30,000,000 CUADRO 3 GASTO POR RESULTADO SEGÚN ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA, PRODUCCCIÓN Y META (Montos en Quetzales) META CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA TOTAL: 543,297, Actividades Centrales 215,193, Sin Subprograma 000 Sin Proyecto Dirección Superior 127,290, Servicios Administrativos 53,027, Servicios Financieros 7,544, Procesamiento Electrónico de Datos 13,075, Asesoría Legal y Normativa 5,551, Auditoría Interna 2,717, Cooperación Técnica 771, Delegaciones Departamentales 5,215,450 Presupuesto de Ingresos y Egresos de las Entidades Descentralizadas del Estado para el Ejercicio Fiscal y Multianual

12 PROGRAMA SUBPROGRAMA PROYECTO ACTIVIDAD OBRA PRODUCTO SUBPRODUCTO Contraloría General de Cuentas META CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA PARA EL 2019, SE HAN INCREMENTADO LOS INFORMES DE AUDITORÍA DE FIZCALIZACIÓN, EN ENTES QUE MANEJEN RECURSOS PÚBLICOS EN UN 5.0% (DE 1,872 INFORMES DE AUDITORÍA EN A 1,966 EN 2019) (RI) 11 Fiscalización Gubernamental 325,483, Sin Subprograma 000 Sin Proyecto Fiscalización a Entidades Públicas 304,555,670 1 Informes de fiscalización de entidades que administran recursos públicos 304,555,670 1,872 Documento 1 Informes de auditoría de entidades de Gobierno Central a fiscalizar 303,571, Documento 2 Informes de auditoría de entidades autónomas y descentralizadas a fiscalizar 127, Documento 3 Informes de auditoría de entidades municipales a fiscalizar 404, Documento 4 Informes de auditoría de entidades especiales a fiscalizar 197, Documento 5 Informes de auditoría de entidades que administran fideicomisos a fiscalizar 125, Documento 6 Informes de auditoría de consejos de desarrollo a fiscalizar 130, Documento Fiscalización de Probidad 20,927,950 2 Informes de fiscalización de entidades y empleados públicos en materia de probidad 20,927, Documento 1 Informes de auditoría administrativa a entidades a fiscalizar 20,775, Documento 2 Informes de auditoría de declaraciones juradas patrimoniales a personas 152, Documento 12 Formación de Recurso Humano 2,494, Sin Subprograma 000 Sin Proyecto Servicios de Capacitación 2,494,600 1 Empleados públicos capacitados en temas de fiscalización 2,494,600 10,344 Persona 1 Personas capacitadas a través del Centro de Profesionalización Gubernamental en temas de fiscalización 2,185,720 6,344 Persona 2 Personas capacitadas en temas de moral y ética 308,880 4,000 Persona 99 Partidas no Asignables a Programas 125, Sin Subprograma 000 Sin Proyecto Aportes a organismos e instituciones 125,000 Notas: 1. El total de la meta a nivel de actividad o producto, no necesariamente corresponde a la sumatoria de la meta de los subproductos. 2. (RI)= Resultado Institucional. 4 Presupuesto de Ingresos y Egresos de las Entidades Descentralizadas del Estado para el Ejercicio Fiscal y Multianual -2021

13 Contraloría General de Cuentas CUADRO 4 RECURSO HUMANO NÚMERO DE PUESTOS TOTAL : PERSONAL PERMANENTE Directivo Profesional Técnico Administrativo Operativo CUADRO 5 PRESUPUESTO POR TIPO DE GASTO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO (Montos en Quetzales) MULTIANUAL TOTAL (A+B): 477,867, ,297, ,333, ,139, ,098, ,151, Ingresos corrientes 297,967, ,174, ,669, ,495, ,844, ,756, Ingresos propios 97,900,000 98,911, ,285, ,844, ,254, ,595, Disminución de caja y bancos de ingresos propios 82,000, ,212, ,379, ,800, ,000, ,800, Colocaciones internas 30,000,000 A. FUNCIONAMIENTO 470,917, ,972, ,475, ,596, ,098, ,151, Ingresos corrientes 297,967, ,174, ,669, ,495, ,844, ,756, Ingresos propios 90,950,000 98,911, ,285, ,844, ,254, ,595, Disminución de caja y bancos de ingresos propios 82,000,000 93,887,000 96,521,560 99,256, ,000, ,800, Colocaciones internas 30,000,000 B. INVERSIÓN 6,950,000 15,325,000 16,857,500 18,543,300 15,000,000 14,000, Ingresos corrientes 31 Ingresos propios 6,950, Disminución de caja y bancos de ingresos propios 15,325,000 16,857,500 18,543,300 15,000,000 14,000,000 Presupuesto de Ingresos y Egresos de las Entidades Descentralizadas del Estado para el Ejercicio Fiscal y Multianual

14 Contraloría General de Cuentas CUADRO 6 CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DEL GASTO (Montos en Quetzales) MULTIANUAL TOTAL: 477,867, ,297, ,333, ,139, ,098, ,151, Gastos Corrientes 470,917, ,972, ,475, ,596, ,098, ,151, Gastos de Consumo 467,792, ,272, ,455, ,067, ,565, ,576, Remuneraciones 365,685, ,861, ,161, ,591, ,591, ,591, Bienes y Servicios 101,797, ,051, ,905, ,060, ,557, ,569, Impuestos Indirectos 308, , , , , , Rentas de la Propiedad 1,750,000 1,125,000 1,308,005 1,645,411 1,650,500 1,690, Derechos sobre Bienes Intangibles 1,750,000 1,125,000 1,308,005 1,645,411 1,650,500 1,690, Prestaciones de la Seguridad Social 500, , , , , , Transferencias Corrientes 875, ,000 1,052,500 1,157,750 1,158,800 1,159, Al Sector Privado 790, , ,000 1,006,500 1,006,800 1,006, Al Sector Externo 85, , , , , , Gastos de Capital 6,950,000 15,325,000 16,857,500 18,543,300 15,000,000 14,000, Inversión Real Directa 6,950,000 15,325,000 16,857,500 18,543,300 15,000,000 14,000, Formación Bruta de Capital Fijo 1/ 6,950,000 15,325,000 16,857,500 18,543,300 15,000,000 14,000,000 1/ Corresponde a equipamiento institucional. CUADRO 7 PRESUPUESTO POR PROGRAMA Y CATEGORÍA EQUIVALENTE (Montos en Quetzales) MULTIANUAL TOTAL: 477,867, ,297, ,333, ,139, ,098, ,151, Actividades Centrales 201,174, ,193, ,606, ,035, ,979, ,900, Fiscalización Gubernamental 273,946, ,483, ,875, ,068, ,912, ,824, Formación de Recurso Humano 2,661,108 2,494,600 2,714,075 2,883,870 3,053,665 3,273, Partidas no Asignables a Programas 85, , , , , ,000 6 Presupuesto de Ingresos y Egresos de las Entidades Descentralizadas del Estado para el Ejercicio Fiscal y Multianual -2021

15 Contraloría General de Cuentas CUADRO 8 PRESUPUESTO POR TIPO DE GASTO, GRUPO Y RENGLÓN (Montos en Quetzales) TOTAL (A+B): 477,867, ,297,040 A. FUNCIONAMIENTO 470,917, ,972,040 ADMINISTRACIÓN 430,850, ,352,440 0 SERVICIOS PERSONALES 327,495, ,563, Personal permanente 154,650, ,176, Complemento personal al salario del personal permanente 1,524,252 1,548, Complemento por antigüedad al personal permanente 295, , Complemento por calidad profesional al personal permanente 3,586,500 5,436, Complementos específicos al personal permanente 122,809, ,702, Otras remuneraciones de personal temporal 11,586,000 13,200, Servicios extraordinarios de personal permanente 3,600,000 4,000, Gastos de representación en el interior 576, , Aguinaldo 14,254,741 14,122, Bonificación anual (Bono 14) 14,254,741 14,122, Bono vacacional 357, ,400 1 SERVICIOS NO PERSONALES 74,021, ,019, Energía eléctrica 4,356,386 2,993, Agua 328, , Telefonía 4,253,500 2,825, Correos y telégrafos 327, , Divulgación e información 1,000,000 1,557, Impresión, encuadernación y reproducción 1,206,300 1,451, Viáticos en el exterior 550,000 1,000, Viáticos en el interior 5,692,000 7,835, Transporte de personas 405, , Arrendamiento de máquinas y equipos de oficina 2,100,500 2,800, Derechos de bienes intangibles 1,750,000 1,125, Mantenimiento y reparación de equipo de oficina 392, , Mantenimiento y reparación de medios de transporte 2,757,000 2,745, Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo 400, , Mantenimiento y reparación de edificios 1,617,900 2,595, Servicios jurídicos 4,647,600 10,000, Servicios económicos, contables y de auditoría 32,760,000 45,000, Servicios de ingeniería, arquitectura y supervisión de obras 3,270,000 8,000, Otros estudios y/o servicios 14,000, Primas y gastos de seguros y fianzas 2,500,000 2,500, Impuestos, derechos y tasas 308, , Servicios de atención y protocolo 1,300,000 1,100, Servicios de vigilancia 423, ,400 Resumen de otros renglones del grupo 1,675,900 1,477,550 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 16,079,200 19,769, Alimentos para personas 2,870,000 3,895, Papel de escritorio 1,701,000 2,161, Productos de papel o cartón 738, , Productos de artes gráficas 290, , Llantas y neumáticos 200, , Combustibles y lubricantes 3,244,500 3,763, Productos medicinales y farmacéuticos 325, ,000 Presupuesto de Ingresos y Egresos de las Entidades Descentralizadas del Estado para el Ejercicio Fiscal y Multianual

16 Contraloría General de Cuentas 267 Tintes, pinturas y colorantes 1,646,000 1,939, Productos plásticos, nylon, vinil y P.V.C. 339, , Herramientas menores 90, , Útiles de oficina 1,637,300 1,884, Útiles de limpieza y productos sanitarios 912,000 1,003, Útiles, accesorios y materiales eléctricos 533, , Accesorios y repuestos en general 395, ,000 Resumen de otros renglones del grupo 1,156,500 1,874,200 9 ASIGNACIONES GLOBALES 13,255,000 10,000, Sentencias judiciales 5,000,000 10,000, Créditos de reserva 8,255,000 DESARROLLO HUMANO 27,011,108 30,044,600 0 SERVICIOS PERSONALES 26,510,608 29,298, Personal permanente 928, , Complemento personal al salario del personal permanente 18,000 18, Complemento por antigüedad al personal permanente 3,420 3, Complemento por calidad profesional al personal permanente 22,500 22, Complementos específicos al personal permanente 1,023, , Aporte patronal al IGSS 16,000,000 18,000, Aporte para clases pasivas 8,350,000 9,550, Aguinaldo 81,060 65, Bonificación anual (Bono 14) 81,060 65, Bono vacacional 2,600 2,400 1 SERVICIOS NO PERSONALES 205, , Impresión, encuadernación y reproducción 55,000 80, Mantenimiento y reparación de equipo de oficina 45,000 50, Mantenimiento y reparación de otras maquinarias y equipos 55,000 60, Servicios de capacitación 100,000 Resumen de otros renglones del grupo 50,000 60,000 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 295, , Alimentos para personas 100, , Productos de papel o cartón 40,000 60, Tintes, pinturas y colorantes 55,000 60, Útiles de oficina 40,000 50,000 Resumen de otros renglones del grupo 60,500 76,000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 13,055,000 5,575,000 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 13,055,000 5,575, Ayuda para funerales 40,000 50, Prestaciones póstumas 750, , Indemnizaciones al personal 10,980,000 3,000, Vacaciones pagadas por retiro 700,000 1,000, Prestaciones por incapacidad temporal 250, , Gastos de entierro 250, , Transferencias a organismos e instituciones internacionales 85, ,000 B. INVERSIÓN 6,950,000 15,325,000 INVERSIÓN FÍSICA 6,950,000 15,325,000 3 PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES 6,950,000 15,325, Equipo de oficina 1,500,000 1,600,000 8 Presupuesto de Ingresos y Egresos de las Entidades Descentralizadas del Estado para el Ejercicio Fiscal y Multianual -2021

17 Contraloría General de Cuentas Equipo médico-sanitario y de laboratorio 450, Equipo educacional, cultural y recreativo 300, , Equipo para comunicaciones 150,000 2,000, Equipo de cómputo 4,000,000 10,100, Otras maquinarias y equipos 1,000,000 1,050,000 CUADRO 9 APORTES POR TRANSFERENCIAS CORRIENTES (Montos en Quetzales) APROADO TOTAL: 85, ,000 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 85, , Transferencias a organismos e instituciones internacionales 85, ,000 Organización Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras (Olacefs) 75, ,000 Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Supremas (Intosai) 10,000 25,000 Presupuesto de Ingresos y Egresos de las Entidades Descentralizadas del Estado para el Ejercicio Fiscal y Multianual

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