CUENT AS CORRIENTES DE CLIENTES

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1 CUENTAS CORRIENTES DE CLIENTES Las Cuentas Corrientes de Clientes se forman a partir del registro en el sistema de Facturas Notas de Crédito Notas de Débito Recibos de cobranza El balance de los saldos deudores y acreedores de cada movimiento, dará como resultado el saldo de la Cuenta Corriente. Pago de Facturas La cobranza de facturas de clientes se realiza mediante el uso de los recibos; los mismos pueden ser Oficiales de la droguería o en los casos en que sea estrictamente necesario, es posible generar recibos internos. Administrativamente cualquier movimiento contable debe ir acompañado de un documento de respaldo; el Recibo es precisamente el documento de respaldo de la cobranza de facturas a cliente, por lo que siempre sería recomendable la emisión del mismo, aunque el sistema permita la generación de documentos internos. Seleccionando un cliente, se mostrarán las facturas con saldo exigible distinto de cero. El saldo exigible de una factura está compuesto por el importe de la misma, a la que se descontará cualquier nota de crédito aplicada a la misma, y los importes de pagos parciales que pudieran haber existido. El sistema admite Seleccionar una o varias facturas para imputar la cobranza correspondiente Realizar imputaciones de pagos parciales de facturas Realizar un pago a cuenta por parte del cliente Una vez seleccionadas las facturas, presionando CONFIRMAR se pasa a la imputación del pago. Sistema de Administración de Droguerías Cuentas Corrientes de Clientes Página 1

2 El tipo de pago puede ser creado por el usuario; el sistema cuenta con una serie de tipos de valores prefijados Cheque El ingreso de un cheque imputado a un pago de cliente requiere una serie de datos adicionales: Número de cheque, banco, fecha de vencimiento y número de cuenta, ya que el valor ingresa a la Cartera de Cheques y puede ser utilizado posteriormente para otras operaciones: Pago a proveedores, depósito en banco, movimiento sin imputación. (Ver Cheques) Efectivo Transferencias Depósitos Retenciones Es posible ingresar las retenciones en el pago que efectúe un cliente, registrando los datos de la misma para posteriormente utilizar los mismos con los fines contables que correspondan. (Ver Retenciones) Si la forma de pago es Retención, el sistema permitirá seleccionar el tipo de retención que corresponda y los datos de las mismas: Número, fecha, distrito (si corresponde), etc. El sistema admite imputar tantas retenciones como se asocien al pago, con los datos correspondientes, ya que formalmente se trata de pagos a cuenta de los impuestos respectivos. Una vez ingresados todos los valores que componen el pago, la relación entre el importe de los valores ingresados y el importe exigible de las facturas seleccionadas, puede ser: Igual al importe de las facturas seleccionadas Mayor que el importe de las facturas seleccionadas Menor que el importe de las facturas seleccionadas Sistema de Administración de Droguerías Cuentas Corrientes de Clientes Página 2

3 El sistema utiliza la siguiente lógica para realizar la imputación del importe del pago a las facturas seleccionadas según el siguiente diagrama: Ordena facturas seleccionadas por fecha, en forma descendente. Importe del pago Importe del Pago = Pago Importe exigible Total = Exigible Resto a Imputar (RI) = Pago Factura a Imputar RI Mayor ó Igual Importe Exigible Factura RI Menor Importe Exigible Factura (1) Imputa Importe a la factura (2) Factura pasa a estado Cobrado (3) RI = RI Importe Imputado (1) Imputa Importe a la factura (2) Factura pasa a estado Cobro Parcial RI Mayor 0 NO SI Más Facturas a Imputar NO SI Genera Crédito a Favor del Cliente. Fin Proceso (1) Ordena las facturas seleccionadas en orden ascendente por fecha. (2) El importe del pago se imputa a la primer factura. (3) Si el importe del pago Sistema de Administración de Droguerías Cuentas Corrientes de Clientes Página 3

4 Se imputa el importe del pago a las facturas seleccionadas, y el importe excedente genera un crédito a favor del cliente, el que podrá ser imputado en pagos posteriores El importe del pago es menor que el importe de las facturas seleccionadas - Imputa el pago a la primer factura (ordenadas por fecha); si completa el importe exigible de la misma, pasa la factura al estado de Pago completo - El saldo del importe original (descontada la(s) aplicaciones que se van realizando) se continúa imputando a las facturas sucesivas mientras el saldo del pago sea mayor que cero - Si el saldo del pago es menor que el importe de la factura, se imputará el mismo como pago parcial y la misma adquiere el estado de Pago Parcial El sistema admite la configuración para el ingreso de imputación de valores por factura; si el importe del pago no coincide con el importe exigible de las facturas seleccionadas, el sistema por default realiza la imputación ordenando las facturas seleccionadas por fecha descendente. Es posible imputar los valores por factura en un orden diferente (por ej. Distribuir los importes con un orden diferente al de la fecha) El comando Imputa pagos por Factura mostrará una pantalla que permite modificar la forma en que el sistema distribuirá el importe del pago; normalmente, si el importe del pago es menor al del total de las facturas (en el ejemplo graficado, supongamos que el pago es de $ 9.000,00 y se han seleccionado facturas por $ 9.180,00) el sistema imputará el pago y la última factura quedará con un saldo pendiente y su estado será Cobrada Parcialmente. Esta situación puede ser alterada e imputar el pago parcial, por ejemplo a la primer factura de la lista, modificando el valor de la columna Imputado. Una vez finalizada la imputación de los valores, confirmando la operación, se emitirá un reporte con la descripción de la misma. Sistema de Administración de Droguerías Cuentas Corrientes de Clientes Página 4

5 Reingresando a la opción cobranza de facturas, y seleccionando el mismo cliente, las facturas con pago completo (importe exigible = 0) no se mostrarán, mientras que en las facturas con pago parcial, se mostrará como pago exigible el que corresponda. La opción Detalle de Recibos permite consultar posteriormente la composición de un pago determinado La opción Detalles Saldos de Cuentas Corrientes permite establecer los movimientos de las Cuentas Corrientes de los clientes, y el detalle de todos los movimientos que se hubiesen producido en las mismas : Ingreso de Facturas, Notas de Crédito, Imputación de pagos, etc. Sistema de Administración de Droguerías Cuentas Corrientes de Clientes Página 5

6 Presionando Enter sobre un Recibo, se muestra las facturas sobre las que se ha realizado la aplicación. Presionando Enter sobre una factura, se mostrará el contenido de la misma: Productos, Precios de venta, Cantidad A los efectos de una correcta gestión de la cobranza a clientes, puede consultarse la deuda de los mismos Sistema de Administración de Droguerías Cuentas Corrientes de Clientes Página 6

7 Dentro de las Opciones de Cuentas corrientes, podemos consultar el saldo global de la cuenta Deudores por ventas Las cobranzas a clientes pueden ser anuladas. Seleccionando un cliente es posible anular todos los movimientos generados por una imputación de cobranza determinada. Anula los cheques ingresados Vuelve las facturas al estado previo a la imputación del pago Anula retenciones si hubieran existido Pagos a Cuenta La opción Pago a Cuenta permite ingresar un pago sin asociar a facturas de proveedor (pueden existir facturas pendientes de pago o no). Operativamente, esta opción es similar al registro de un pago con selección de facturas, con registro de Número de recibo, valores, retenciones. Posteriormente es posible imputar el pago de facturas a los pagos a cuenta previamente registrados, con la opción Imputación de Pagos a cuenta. Seleccionando las facturas, el control Imputa pago a Cuenta muestra los pagos a cuenta con saldo disponible, sobre los que se puede modificar el valor a imputar. La imputación se asociará con el recibo del pago a cuenta previamente ingresado, por lo que no es posible utilizar mas de un Pago a Cuenta en una misma operación. Sistema de Administración de Droguerías Cuentas Corrientes de Clientes Página 7

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