TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS - EGRESOS Y CIERRE CONTABLE DEL EJERCICIO FISCAL

Transcripción

1 TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL LIUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS EGRESOS Y CIERRE CONTABLE DEL EJERCICIO FISCAL AÑO 2012

2 AUTORIDADES DEL TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL Dra. María Eugenia Villagrán De León Magistrada Presidenta Lic. Helder Ulises Gómez Magistrado Vocal I Licda. Mirtala Concepción Góngora Zetina de Trujillo Magistrada Vocal II Licda. Patricia Eugenia Cervantes Chacón Magistrada Vocal III Lic. Marco Tulio Melini Minera Magistrado Vocal IV DIRECTORA Y JEFES DE LA DIRECCIÓN DE FINANZAS Licda. Nora Liseth Torres Ramírez Directora de Finanzas Sr. Luis Alberto De León Mazariegos Jefe del Departamento de Presupuesto Lic. Hugo Vidal Requena Beltetón Jefe del Departamento de Contabilidad Sr. Oscar René Palacios Gómez Jefe del Departamento de Tesorería

3 ÍNDICE GENERAL CONTENIDO PÁGINA PRESENTACIÓN CAPÍTULO I INFORME EJECUTIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y EGRESOS DEL EJERCICIO FISCAL INGRESOS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS EGRESOS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO E INVERSIÓN GASTOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR GRUPO DE GASTO...7 CAPÍTULO II INFORME EJECUTIVO, CUADROS Y GRÁFICAS COMPARATIVOS DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y EGRESOS AÑO 2012 Y INGRESOS 11 POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO...11 POR SECCIÓN Y CLASE EGRESOS...14 POR TIPO DE GASTO 14 POR FUNCIÓN Y FINALIDAD...15 POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO VIGENTE Y DEVENGADO 16 CAPÍTULO III CUADROS Y GRÁFICAS DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS VIGENTE Y DEVENGADO 18 POR CLASE VIGENTE Y DEVENGADO.19 POR SECCIÓN Y CLASE.. 20 POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO...21 POR RUBRO 22 CAPÍTULO IV CUADROS Y GRÁFICAS DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO.. 23 POR GRUPO DE GASTO. 24 POR GRUPO Y TIPO DE GASTO 25 POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO Y TIPO DE GASTO. 26 POR REGIÓN Y TIPO DE GASTO.. 27

4 ÍNDICE GENERAL CONTENIDO PÁGINA POR FUNCIÓN Y FINALIDAD POR RENGLÓN DE GASTO EN FUNCIONAMIENTO E INVERSIÓN. 29 CAPÍTULO V ESTADOS FINANCIEROS 33 ESTADOS DE RESULTADOS 34 ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO AÑOS 2012 Y INTEGRACIÓN DE LAS CUENTAS DEL BALANCE GENERAL. 38 BALANCE GENERAL.. 42 CAPÍTULO VI ÍNDICES DE ANÁLISIS DEL IMPACTO ECONÓMICO Y FINANCIERO.. 43 DEL ESTADO DE RESULTADOS. 44 DEL BALANCE GENERAL. 47 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS. 50 A N E X O S 52

5 PRESENTACIÓN El Tribunal Supremo Electoral, por medio de la, en cumplimiento a lo que dispone el artículo 241 de la Constitución Política de la República de Guatemala, presenta en este documento el resultado de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos Egresos y Cierre Contable correspondiente al Ejercicio Fiscal del año El Decreto del Congreso de la República de Guatemala, que contiene la Ley Orgánica del Presupuesto, en sus artículos 36, 48 y 49, hacen referencia al Cierre Presupuestario dentro del Sistema de Contabilidad Integrado (SICOINWEB), así como al conjunto de principios, normas y procedimientos que permiten el registro y control de los fondos inherentes a las operaciones del Estado, con el objeto de satisfacer las necesidades de información destinadas a apoyar el proceso de toma de decisiones de la administración y el ejercicio del control, así como también informar a terceros y a la comunidad guatemalteca sobre la marcha de la gestión pública. Asimismo el Tribunal Supremo Electoral registró la Ejecución Presupuestaria de Ingresos Egresos, Cierre Contable y de Tesorería mediante el Sistema de Contabilidad Integrado (SICOINWEB), como parte del proceso de modernización del sector público de Guatemala. Este sistema permite revelar con total certeza y transparencia las operaciones de la gestión pública desarrolladas, asimismo el grado de eficiencia en la administración y asignación de los recursos públicos utilizados. La información presentada en este documento está estructurada de la siguiente forma: Informe Ejecutivo de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Egresos Ejercicio Fiscal 2012, que contiene en forma general, información del presupuesto asignado y sus modificaciones, tanto de ingresos como de egresos, así también información que permite identificar las fuentes y orígenes de los ingresos que financiaron los egresos del Tribunal Supremo Electoral. En los capítulos II al IV se presenta el Informe Ejecutivo y cuadros comparativos de Ejecución Presupuestaria en millones de quetzales, conforme a lo establecido en Resolución No del Ministerio de Finanzas Públicas. Estados Financieros e Índices de Análisis del Impacto Económico y Financiero, que contiene Balance General al 31 de diciembre de 2012 y Estado de Resultados del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, gráficas y sus correspondientes notas a los Estados Financieros, así mismo contiene índices del Estado de Resultados y Balance General, descritos en capítulos V y VI. Por último en los anexos se presenta toda la información que muestra el Sistema de Contabilidad Integrada (SICOINWEB), que sirve de sustentación para la presentación de la Liquidación del Presupuesto de Ingresos Egresos y Cierre Contable del ejercicio fiscal 2012.

6 CAPÍTULO I INFORME EJECUTIVO EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y EGRESOS

7 2 CAPITULO I INFORME EJECUTIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y EGRESOS DEL EJERCICIO FISCAL 2012 Para el año 2012 el Presupuesto de Ingresos y Egresos del Tribunal Supremo Electoral fue aprobado por la cantidad de , según Acuerdo No de fecha 16 de diciembre de 2011, en cumplimiento con lo establecido en el Capítulo IV Régimen Financiero, Artículo 237 de la Constitución Política de la República de Guatemala y con lo dispuesto en el Artículo 122 de la Ley Electoral y de Partidos Políticos y sus reformas. El presupuesto de la Institución fue ampliado en las cantidades de.700,960.09,.2,258,878.69,.460, y.157, por medio de Acuerdos números 187, 229, 323 y , dichos documentos de fechas 17 de julio, 5 de septiembre, 5 y 11 de diciembre de 2012 respectivamente, con las referidas modificaciones, el presupuesto vigente de Ingresos y Egresos del Tribunal Supremo Electoral, para el ejercicio fiscal 2012, ascendió a la cantidad de.148,754,395. INGRESOS El presupuesto de Ingresos del Tribunal Supremo Electoral fue integrado por las fuentes de financiamiento siguientes: Fuente 11: Fuente 31: Ingresos Corrientes Ingresos Propios Esta clasificación permitió identificar las fuentes u orígenes de los ingresos que financiaron los egresos y precisar la orientación específica de cada fuente a efecto de controlar su aplicación. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS En este apartado se identifican las fuentes de ingresos que el Tribunal Supremo Electoral utilizó para cubrir sus diversos compromisos contemplados en las asignaciones del Presupuesto de Gastos del año A continuación se presenta un cuadro con el detalle por fuente de financiamiento y ejecución al final del período antes referido.

8 3 CUADRO No. 01 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (EN UETZALES) Fuente Aprobado Inicial Modificaciones Ingresos Vigentes Ingresos Devengados % Ejecución con Base a Presupuesto Vigente Total 145,177,406 3,576, ,754, ,754, % 11 Ingresos Corrientes 145,177,406 2,258, ,436, ,436, % 31 Ingresos Propios 1,318,110 1,318,110 1,318, % Fuente: Sicoinweb Reporte R rpt La distribución porcentual del total recaudado en el período 2012 por fuente de financiamiento, que se aprecia en el cuadro anterior, se integra de la siguiente manera: el 99.1% representan los ingresos obtenidos del Gobierno Central y el 0.9% representa los ingresos propios que la Institución obtuvo a lo largo del ejercicio fiscal por diferentes conceptos, tales como: intereses devengados en cuentas de depósitos monetarios, ingresos diversos por venta de papel reciclado, multas a partidos políticos, servicios de fotocopiado de la Unidad de Información Pública, entre otros. EGRESOS Para el año 2012 el presupuesto de Egresos del Tribunal Supremo Electoral ascendió a la cantidad de ,395, proyectado y distribuido en los programas que se describen a continuación: Programa 01 Actividades Centrales. El programa de actividades centrales, comprende las actividades de funcionamiento que realizan las direcciones y departamentos que tienen dependencia directa con el Pleno de Magistrados y se desempeñan como apoyo directo a los programas que desarrolla este Tribunal. Para este programa se destinó un monto de ,720. Programa 11 Registro de Ciudadanos. Este programa tiene como objetivo principal crear las condiciones necesarias para que el Tribunal Supremo Electoral realice el registro real de empadronamiento, actualización y depuración de los ciudadanos en capacidad de votar en todo el territorio nacional; para este programa se asignó la cantidad de ,804.

9 4 Programa 12 Educación Cívica. Este programa tiene como objetivo presupuestario, financiar todas las actividades que permitan generar la conciencia en la población, sobre la importancia que tiene la participación activa de todo ciudadano, con el objetivo claro que todos tienen la capacidad y el derecho de elegir y ser electos dentro de un proceso cívico electoral; a este programa se le asignó ,883. Programa 99 Partidas no Asignables a programas. En este programa se han asignado los recursos necesarios para cumplir con los aportes y cuotas anuales convenidas con los organismos nacionales, internacionales y regionales, asimismo es utilizado también para efectuar los pagos de la cuota anual de fiscalización a la Contraloría General de Cuentas, así como el pago a Partidos Políticos por concepto de Deuda Política, que se ejecutaron por medio de transferencias específicas; a este programa se le asignó un monto de ,989. La clasificación anterior permite identificar los gastos de acuerdo a las asignaciones aprobadas. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS Para efectos de la presente liquidación, en el presupuesto de egresos se contemplan todas las erogaciones que el Tribunal Supremo Electoral realiza. A continuación se presenta un cuadro que especifica la asignación inicial y vigente así como la ejecución presupuestaria final por programas del período, la que asciende a ,156 y al 96.60% en comparación a lo vigente. Programa Descripción Presupuesto Inicial Modificaciones Presupuesto Vigente Presupuesto Devengado % Ejecución % de Participación Total 145,177,406 3,576, ,754, ,702, % % 01 Actividades Centrales 64,037,470 1,770,250 65,807,720 63,506, % 44.19% 11 Registro de Ciudadanos 52,722,764 1,174,040 53,896,804 53,012, % 36.89% 12 Educación Cívica 5,808,172 (544,289) 5,263,883 4,513, % 3.14% 99 Partidas no asignables a programas Fuente: Sicoinweb Reporte R rpt CUADRO No. 02 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR TIPO DE PROGRAMA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (EN UETZALES) 22,609,000 1,176,989 23,785,989 22,669, % 15.78% El cuadro presenta la distribución porcentual de la ejecución que tuvo cada programa del Tribunal Supremo Electoral, que se constituyó de la siguiente forma: el 42.69% al Programa de Actividades Centrales, 35.64% al Registro de Ciudadanos, 3.03% al de Educación Cívica Electoral y 15.24% al de Partidas no Asignables a Programas.

10 5 Asimismo gráficamente se muestra el porcentaje de participación el que se puede apreciar de la siguiente manera. GRÁFICA No. 01 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR PROGRAMA PRESUPUESTARIO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (EN PORCENTAJES DE PARTICIPACIÓN) 45.00% 40.00% 35.00% 30.00% 25.00% 20.00% 15.00% 10.00% 5.00% 0.00% 44.19% Actividades Centrales 36.89% Registro de Ciudadanos 3.14% Educación Cívica 15.78% Partidas no asignables a programas Como puede apreciarse en la gráfica, el comportamiento del gasto al final del período conserva la mayor ejecución el Programa de Actividades Centrales con 44.19%, seguido del de Registro de Ciudadanos con 36.89% del total presupuestado; el programa Partidas no Asignables a Programas con un 15.78%, finalmente el de Educación Cívica Electoral con 3.14% del total de la ejecución presupuestaria. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO E INVERSIÓN Los gastos de funcionamiento, están conformados por las asignaciones que Tribunal Supremo Electoral destina para la gestión administrativa, se integran por la sumatoria de los recursos programados para gastos de administración y recurso humano, para el efecto fue utilizado el clasificador presupuestario denominado Tipo de Gasto que identifica dichos gastos. Los gastos de inversión se refieren a las erogaciones que el Tribunal realiza en los renglones del grupo 3 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles, que incrementan el valor sustancial del patrimonio de la Institución. CUADRO No. 03 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR TIPO DE GASTO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (EN MILES DE UETZALES) Tipos de Gastos Aprobado Inicial Modificado Vigente Devengado % de Ejecución en Relación al Total Vigente por Tipo de Gasto % de Participación global en relación al total Devengado Totales 145,177,406 3,576, ,754, ,702, % % 10 Gastos de Funcionamiento 145,177,406 1,524, ,701, ,078, % 98.87% 20 Inversión 2,052,752 2,052,752 1,623, % 1.13% Fuente: Sicoinweb Reporte R rpt

11 6 AI inicio del año 2012, para gastos de funcionamiento fue aprobada la cantidad de ,406, suma que se incrementó en el transcurso del año terminando al final del período en la cantidad de ,643. La ejecución para este rubro ascendió a.142,078,854 que porcentualmente representa un 95.51% de la totalidad del presupuesto vigente y con un 98.87% de participación dentro de la ejecución global del presupuesto. Con relación a la inversión, se tuvo un vigente de.2,052,752 durante el período 2012, los cuales se ejecutaron en la cantidad de.1.623,302 que representa un 1.09%, del presupuesto total devengado y 1.13 de participación dentro de la totalidad del presupuesto. GRÁFICA No. 02 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR TIPO DE GASTO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (EN PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN) 98.87% % 80.00% 60.00% 40.00% 20.00% 1.13% 0.00% Funcionamiento Inversión Funcionamiento Inversión Como se muestra en la gráfica anterior, el mayor porcentaje de participación en la ejecución fue alcanzado por el rubro Gastos de Funcionamiento, con un 98.87%, que corresponde a todos aquellos gastos destinados a la gestión administrativa y para aquellas actividades tendientes a proveer de servicios básicos y dotación de recursos materiales. GASTOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO Esta clasificación permite identificar los gastos efectuados por el Tribunal Supremo Electoral por fuente de financiamiento y que están acorde a los ingresos obtenidos para el período Lo anterior se visualiza en el cuadro que se presenta a continuación:

12 7 CUADRO No. 04 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (EN UETZALES) Fuente Presupuesto Aprobado Inicial Modificado Presupuesto Vigente Devengado % de Ejecución en realación al Total Vigente % de Participación global en relación al total Devengado TOTALES 145,177,406 3,576, ,754, ,702, % % 11 Ingresos Corrientes 145,177,406 2,258, ,436, ,499, % 99.86% 31 Ingresos Propios 1,318,110 1,318, , % 0.14% Fuente: Sicoinweb Reporte R rpt La programación de gastos de la fuente de financiamiento 011 Ingresos Corrientes, fue de.145,177,406, ejecutándose la cantidad de.143,499,270 que porcentualmente representa un 96.47% de la totalidad del presupuesto vigente, asimismo la participación que representa dicha cantidad constituye un 99.86% en relación a la totalidad ejecutada; en la fuente 31 Ingresos propios no se programó ningún monto sin embargo durante el período se amplió el presupuesto en.1,318,110 de los cuales únicamente se ejecutaron.202,886 cantidad que representa un 0.14% de la totalidad del presupuesto para EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR GRUPO DE GASTO La ejecución presupuestaria por grupo de gasto es la clasificación analítica primaria del clasificador presupuestario del sector público, que permite identificar con claridad y transparencia los bienes y servicios adquiridos por el Tribunal Supremo Electoral durante el Ejercicio Fiscal 2012, con el objetivo de desagregar al último nivel todas las transacciones con incidencia económica financiera realizadas por la Institución durante el presente período. CUADRO No. 05 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO DE GASTO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (EN MILES DE UETZALES) Grupo de Gasto Aprobado Inicial Modificado Vigente Devengado % de % de participación ejecución en global en relación al total relación al vigente total devengado TOTALES 145,177,406 3,576, ,754, ,702, % % 000 Servicios Personales 100,915,583 2,040, ,956, ,384, % 70.94% 100 Servicios No Personales 15,989,049 (2,268,403) 13,720,646 12,400, % 8.69% 200 Materiales y Suministros 3,288,774 (690,732) 2,598,042 2,020, % 1.42% 300 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 2,052,752 2,052,752 1,623, % 1.14% 400 Transferencias Corrientes 24,984,000 1,327,608 26,311,608 26,272, % 17.81% 900 Asignaciones globales 1,115,224 1,115, % 0.00% Fuente: Sicoinweb Reporte R rpt

13 8 La ejecución presupuestaria por grupo de gasto del Tribunal Supremo Electoral se integra de la siguiente manera: en servicios personales se ejecutó la cantidad de ,640 equivalente a un 68.16%; en Servicios no Personales la cantidad de ,699 que representa un 8.34%; en Materiales y Suministros con un monto de ,759 representado por el 1.36%; en Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles alcanzó la cantidad de.1.623,302 y un 1.09%; Transferencias Corrientes con un total de ,756 y 17.66% de ejecución, todos en relación al presupuesto vigente. 80% GRÁFICA No. 03 PARTICIPACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO DE GASTO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (EN PORCENTAJES) 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Servicios Personales 71% Servicios No Personales 9% Materiales y Suministros 1% Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 1% Transferencias Corrientes 18% Servicios Personales (Grupo 000): comprende la retribución de los servicios personales prestados en relación de dependencia o sin ella, incluye aportes patronales, servicios extraordinarios, dietas, gastos de representación y otras prestaciones relacionadas con salarios, la participación de este grupo en la ejecución presupuestaria del presente ejercicio fue de un 71% de la totalidad ejecutada. Servicios No Personales (Grupo 100): este grupo se refiere a los egresos por servicios básicos, publicidad, impresión y encuadernación, viáticos al interior y exterior del país, fletes, arrendamiento de edificios y locales, reparaciones ordinarias de equipo, servicios contratados para mantenimiento entre otros, es decir todos aquellos gastos que no tienen relación con los servicios personales, este grupo de gasto registra una participación del 9% del total ejecutado. Materiales y Suministros (Grupo 200): comprende la adquisición de materiales y suministros consumibles para el funcionamiento del Tribunal Supremo Electoral, incluidos los destinados a la conservación y reparación de equipo, la participación de este grupo en la ejecución presupuestaria fue de un 1% de la totalidad ejecutada.

14 9 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles (Grupo 300): este grupo se refiere a los egresos por compra de equipo que incrementan el activo del Tribunal Supremo Electoral, tales como equipo de oficina, cómputo, comunicaciones, licencias, ente otros, y que su vida útil es superior a un año, con un porcentaje de participación del 1% sobre la totalidad del presupuesto ejecutado. Transferencias Corrientes (Grupo 400): comprende los gastos efectuados por el Tribunal Supremo Electoral que no representan la adquisición de bienes o servicios, se clasifican entre estas: ayuda para funerales, indemnizaciones al personal, otras transferencias a personas, pago a partidos políticos en concepto de deuda política, pago por fiscalización a la Contraloría General de Cuentas y cuota de membresía al Instituto Interamericano de Derechos Humanos (IIDHCAPEL), este grupo de gasto registra una participación del 18% del total presupuestario ejecutado. Asignaciones Globales (Grupo 900): este grupo comprende asignaciones de crédito para la atención de gastos imprevistos y créditos de reserva, tales como siniestros, gastos conexos, y sentencias judiciales, no registra participación en el presupuesto de funcionamiento. Como se puede apreciar la mayor tendencia de ejecución en los gastos del Tribunal Supremo Electoral se registró en los Grupos 000 Servicios personales y 400 Transferencias Corrientes.

15 CAPÍTULO II INFORME EJECUTIVO CUADROS Y GRÁFICAS COMPARATIVOS DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y EGRESOS AÑO 2012 Y 2011

16 Variación Variación Variación Tribunal Supremo Electoral 11 CAPÍTULO II INFORME EJECUTIVO, CUADROS Y GRÁFICAS COMPARATIVOS DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y EGRESOS AÑO 2012 Y 2011 El Tribunal Supremo Electoral es una Institución Autónoma, su principal fuente de financiamiento es obtenida del aporte constitucional del estado que por ley le corresponde. El análisis comparativo permite ver en forma objetiva las principales variaciones que el presupuesto tuvo entre un período y otro, a continuación se presentan los cuadros y gráficas que muestran la información necesaria para comparar la ejecución presupuestaria del Tribunal Supremo Electoral durante los años 2012 y Ingresos El primer análisis a efectuar, corresponde a la ejecución presupuestaria de Ingresos que el Tribunal obtuvo durante dicho período, siendo estos Clase, Sección y Fuente de Financiamiento, para ello se presenta la siguiente información: CUADRO No. 06 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO AÑOS 2012 Y 2011 (EN MILLONES DE UETZALES) FUENTE DE FINANCIAMIENTO CLASE 11 Ingresos Corrientes 31 Ingresos Própios 61 Donaciones Externas Total Diferencia Ingresos no tributarios (otros ingresos no tributarios) (0.25) (0.25) Rentas de la Propiedad (Por depósitos internos) (3.66) (3.66) Transferencias Corrientes (De la administración central) (514.05) (514.05) De gobiernos extranjeros 1.65 (1.65) 1.65 (1.65) TOTAL DE INGRESOS (514.05) (3.92) 1.65 (1.65) (519.62) Fuente: Sicoinweb Reporte R y R rpt. El cuadro anterior muestra que en la fuente de financiamiento 11 Ingresos Corrientes, para el año 2012 se percibieron millones, mientras que para el año millones, considerando que este último año fue electoral, existe una disminución de millones para En la Fuente de Financiamiento 31 Ingresos Própios, se percibieron 1.32 y 5.23 millones para dichos años, existiendo una variación de.3.92 millones menos para el año 2012, dicha diferencia al igual que el punto anterior se ve disminuida debido a que en el año electoral 2011 se registraron mayores ingresos que generaron intereses en las cuentas de depósito monetario del Tribunal Supremo Electoral.

17 Variación Variación Variación Tribunal Supremo Electoral 12 La fuente 61 donaciones externas no registra un parámetro de comparación ya que el año 2012 no registró ingresos por esta fuente únicamente en 2011 la República de China (Taiwán) otorgó en concepto de donación.1.65 millones, utilizados durante el evento Elecciones Generales. GRÁFICA No. 04 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS AÑOS 2012 Y 2011, POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO (EN MILLONES DE UETZALES) (0.25) (3.66) (1.65) AÑO 2012 AÑO 2011 (200.00) Variación (400.00) (600.00) Ingresos no tributarios Rentas de la propiedad Transferencia corrientes (514.05) De gobiernos extranjeros Al analizar gráficamente los ingresos por Clase, muestra que para el rubro de Ingresos no Tributarios tuvo una variación negativa de.0.25 millones, para Rentas de la Propiedad el resultado también fue negativo con.3.66, para Transferencias Corrientes del Gobierno Central la variante fue de menos, y finalmente de Gobiernos Extranjeros la variación fue de 1.65 millones, siendo Transferencias Corrientes el más significativo de los rubros, ya que estos ingresos permitieron financiar adecuadamente los egresos del Tribunal Supremo Electoral, principalmente los causados por el Evento Electoral CUADRO No. 07 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR SECCIÓN Y CLASE AÑOS (EN MILLONES DE UETZALES) CLASE SECCIÓN 11 Ingresos no Tributarios 15 Rentas de la Propiedad 16 Transferencias Corrientes Total Diferencia Otros Ingresos no Tributarios (0.25) (0.25) Intereses Del Sector Público Donaciones Corrientes (3.66) (3.66) (514.05) (514.05) 1.65 (1.65) 1.65 (1.65) TOTAL DE INGRESOS (0.25) (3.66) (515.70) (519.62) Fuente: Sicoinweb Reporte R y R rpt.

18 13 En este cuadro se puede verificar que en los rubros de ingresos por sección y clase que se convirtieron en fuentes de financiamiento para el Tribunal Supremo Electoral durante los Ejercicios Fiscales 2012 y 2011, se registró una variación neta de millones debido a que el año 2011 obtuvo mayores recursos para el evento Elecciones Generales La gráfica muestra las variaciones que registró cada Sección por Clase en la forma siguiente: Para la clase Ingresos no Tributarios se percibieron.0.16 y.0.41 millones respectivamente, registrando una variación negativa de.0.25 millones para el año En la clase Rentas de la Propiedad ingresaron.1.16 y.4.82 respectivamente, por lo que se registró una variación negativa de.3.66 para el año Finalmente para la clase Transferencias Corrientes se percibió y millones respectivamente, registrándose una disminución de millones para el año 2012, variante principalmente por el evento electoral Elecciones Generales GRÁFICA No. 05 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR SECCIÓN Y CLASE AÑOS 2012 Y 2011 (EN MILLONES DE UETZALES) AÑO 2012 AÑO 2011 (0.25) (3.66) Variación (200.00) (400.00) (600.00) Ingresos no Tributarios Rentas de la Propiedad Transferencias Corrientes (515.70) Al final del período enerodiciembre 2012, el comportamiento de la ejecución presupuestaria de ingresos devengados por clase quedó de la siguiente manera:

19 14 CUADRO No. 08 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESO POR CLASE VIGENTE Y DEVENGADO DE ENERO A DICIEMBRE 2012 (EN MILLONES DE UETZALES) CLASE PRESUPUESTO VIGENTE PRESUPUESTO DEVENGADO % EJECUCIÓN TOTAL % 11 Ingresos No Tributarios % 15 Rentas de la Propiedad % 16 Transferencias Corrientes % Fuente: Sicoinweb Reporte R Y R rpt. La información contenida en el cuadro anterior, refleja que la totalidad de Ingresos se devengaron en un 100%, en la forma prevista del presupuesto vigente. 2.2 Egresos La segunda parte del análisis corresponde a la ejecución presupuestaria de Egresos, para el efecto a continuación se analizan los gastos del Tribunal Supremo Electoral durante el año 2012 por Tipo de Gasto, Función y Finalidad, y Fuente de Financiamiento: La clasificación presupuestaria por Tipo de Gasto permite agrupar los diferentes programas y actividades con el propósito de identificar si estos tienen por finalidad apoyar la gestión administrativa o bien incrementar la inversión del Tribunal. CUADRO No. 09 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR TIPO DE GASTO DEVENGADO 2012 Y 2011 (EN MILLONES DE UETZALES) TIPO DE GASTO TOTAL 10 Gastos de Funcionamiento A Gastos de Administración (483.77) 20 Gastos de Inversión B Inversión Física (21.41) TOTAL (505.17) Fuente: Sicoinw eb Reporte R rtp AÑO VARIACIÓN El cuadro muestra el comportamiento de la ejecución presupuestaria de egresos que se registró en el Tribunal Supremo Electoral durante los año 2012 y 2011, siendo de y millones respectivamente, mostrando un decremento de millones durante el 2012, decremento que obedece a que el año 2011 fue electoral y registró mayores gastos que en 2012.

20 15 GRÁFICA No. 06 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR TIPO DE GASTO DEVENGADO (EN MILLONES DE UETZALES) Gastos de Funcionamiento (200.00) AÑO 2012 AÑO 2011 (21.41) Gastos de Inversión (400.00) (600.00) (483.77) Los gastos de funcionamiento agrupan las erogaciones que el Tribunal Supremo Electoral empleó en su gestión administrativa, para el año 2012 este rubro alcanzó una ejecución de millones, teniendo una variación negativa de en relación al año 2011 que fue de millones. Así también para gastos de Inversión que corresponden a renglones del Grupo 3, se registra una ejecución de.1.62, millones menos que en el año 2011 que registró La clasificación presupuestaria por finalidad y función ordena detalladamente los objetivos socioeconómicos que persigue el Tribunal Supremo Electoral como institución pública por medio de los distintos tipos de erogaciones que realiza. CUADRO No. 10 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR FUNCIÓN Y FINALIDAD AÑOS 2012 Y 2011 (EN MILLONES DE UETZALES) No. FUNCIÓN FINALIDAD Servicios Públicos Generales Variación Administración Legislativa, Ejecutiva y Asuntos Exteriores (4.68) Servicios Públicos Generales n.c.d (500.50) TOTAL (505.18) Fuente: Sicoinweb Reporte R rpt. La información proporcionada en este cuadro se refiere a los egresos realizados por el Tribunal durante los años 2012 y 2011, dentro de la clasificación que le corresponde del Gobierno Central, mostrando que para el 2012 una diferencia de millones menos en relación al año 2011.

21 16 GRÁFICA No. 07 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR FUNCIÓN Y FINALIDAD DEVENGADO (EN MILLONES DE UETZALES) (200.00) (400.00) Variación Administración Legislativa, Ejecutiva y Asuntos Exteriores Servicios Públicos Generales n.c.d. (600.00) (500.50) Los datos más significativos contenidos en esta gráfica muestran que para la función Administración Legislativa, Ejecutiva y Asuntos Externos, se ejecutaron millones para el año 2012, mientras que para el año 2011 su ejecución fue de influenciado por el evento electoral 2011, mostrando una diferencia en el gasto de millones. La ejecución presupuestaria de egresos por fuente de financiamiento, permite verificar que los gastos se ejecutaron conforme al origen de los ingresos obtenidos ya que debe existir correspondencia entre las fuentes de ingresos y egresos. CUADRO No. 11 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO VIGENTE Y DEVENGADO DE ENERO A DICIEMBRE DE 2012 (EN MILLONES DE UETZALES) FUENTE DE FINANCIAMIENTO PRESUPUESTO VIGENTE PESUPUESTO DEVENGADO % EJECUCIÓN TOTAL % 11 Ingresos Corrientes % 31 Ingresos Propios % Fuente: Sicoinweb Reporte R rpt. Este cuadro describe las fuentes de financiamiento 11 Ingresos Corrientes y 31 Ingresos Propios que financiaron el presupuesto de gastos del Tribunal Supremo Electoral durante el periodo 2012, en el mismo se aprecia que la mayor incidencia fue alcanzada por la fuente 11 Ingresos Corrientes con millones, lo que representa una ejecución del 96.47% en relación al presupuesto vigente.

22 17 GRÁFICA No.08 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO VIGENTE Y DEVENGADO DE ENERO A DICIEMBRE DE 2012 (EN MILLONES DE UETZALES) Ingresos Corrientes 31 Ingresos Propios VIGENTE DEVENGADO Los datos proporcionados en el cuadro No. 11 que se aprecian en esta gráfica, muestran que en la fuente 11 Ingresos Corrientes se ejecutaron millones, mientras que para la fuente 31 Ingresos propios presenta una ejecución de.0.20 millones, en relación al presupuesto vigente.

23 CAPÍTULO III CUADROS Y GRÁFICAS DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS VIGENTE Y DEVENGADO (EN MILES DE UETZALES)

24 19 CAPÍTULO III CUADROS Y GRÁFICAS DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS VIGENTE Y DEVENGADO En el presente capítulo, se analizan los ingresos obtenidos por el Tribunal Supremo Electoral durante el ejercicio fiscal 2012, por Clase, Sección, Fuente de Financiamiento y Rubro, comparándolos entre lo vigente y lo devengado en miles de quetzales. El primer análisis de este capítulo (cuadro No.12), corresponde a los ingresos por Clase que el Tribunal Supremo Electoral obtuvo durante el ejercicio fiscal 2012, los que se integran de la siguiente forma: en ingresos No Tributarios se devengó la cantidad de.157,073, en Rentas de la Propiedad.1.161,037 y en Transferencias Corrientes ,285. CUADRO No. 12 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR CLASE VIGENTE Y DEVENGADO DE ENERO A DICIEMBRE 2012 (EN MILES DE UETZALES) CLASE PRESUPUESTO VIGENTE PRESUPUESTO DEVENGADO % EJECUCIÓN TOTAL 148,754, ,754, % 11 Ingresos No Tributarios 157, , % 15 Rentas de la Propiedad 1,161,037 1,161, % 16 Transferencias Corrientes 147,436, ,436, % Fuente: Sicoinweb Reporte R Y R rpt. GRÁFICA No. 09 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR CLASE VIGENTE Y DEVENGADO DE ENERO A DICIEMBRE 2012 (EN MILES DE UETZALES) 160,000, ,000, ,436, ,436, ,000, ,000,000 80,000,000 60,000,000 VIGENTE DEVENGADO 40,000,000 20,000, ,073 1,161, ,073 Ingresos No Tributarios Rentas de la Propiedad 1,161,037 Transferencias Corrientes

25 20 La Clase Ingresos No Tributarios corresponde a ingresos diversos como: multas a partidos políticos, venta de papel para reciclar, reintegros de pólizas de seguros entre otros; bajo este concepto se programó y se devengó la cantidad de.157,073; de igual manera en Rentas de la Propiedad, que corresponde a intereses devengados en las cuentas de depósitos monetarios del Tribunal Supremo Electoral, se programó y devengó la cantidad de.1.161,037, finalmente por la clase Transferencias Corrientes, principal fuente de ingresos del Tribunal que proviene del Estado, se programó y devengó ,285; todas las clases de Ingresos mencionadas fueron ejecutadas en un 100%, tal y como lo demuestra la gráfica No.09. El segundo análisis corresponde por Sección y Clase, para ello el cuadro No.13 agrupa los ingresos obtenidos por el Tribunal durante el año 2012 de esta forma: CUADRO No. 13 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR SECCIÓN Y CLASE DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (EN MILES DE UETZALES) SECCIÓN Ingresos No Tributarios Rentas de la Propiedad CLASE Transferencias Corrientes Total TOTALES 157,073 1,161, ,436, ,754,395 Otros Ingresos no Tributarios 157, ,073 Intereses 1,161,037 1,161,037 Del Sector Público 147,436, ,436,285 Fuente: Sicoinweb Reportes R Y R rpt. En la sección Otros Ingresos no Tributarios se percibió la cantidad de.157,073 que corresponde a la Clase Ingresos No Tributarios; para la Sección Intereses se registraron ,037 que pertenece a la Clase Rentas de la Propiedad, finalmente para la sección Del Sector público se percibieron en concepto de aporte constitucional de parte del Ministerio de Finanzas Públicas la cantidad de ,285; cantidades que hacen un total de ,395. GRÁFICA No. 10 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR SECCIÓN Y CLASE DE ENERO A DICIEMBRE DE 2012 (EN MILES DE UETZALES) 160,000, ,436, ,000, ,000, ,000,000 Otros Ingresos no Tributarios 80,000,000 60,000,000 Intereses 40,000,000 20,000, ,073 1,161,037 Del Sector Público Ingresos No Tributarios Rentas de la Propiedad Transferencias Corrientes

26 21 Analizando gráficamente los datos del cuadro anterior, se puede ver que la mayor cantidad de ingresos que obtuvo el Tribunal Supremo Electoral para el año 2012 fue de la Sección del Sector Público y Clase Transferencias Corrientes con un monto de ,285. El tercer análisis consiste en identificar los ingresos obtenidos por el Tribunal, por Clase y Fuente de Financiamiento para el año 2012; esta información se resume en el cuadro No.14 que a continuación se describe: CUADRO No. 14 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO DE ENERO A DICIEMBRE DE 2012 (EN MILES DE UETZALES) CLASE 11 Ingresos Corrientes FUENTE DE FINANCIAMIENTO 31 Ingresos Propios Total TOTAL 147,436,285 1,318, ,754,395 Ingresos No Tributarios 157, ,073 Rentas de la Propiedad 1,161,037 1,161,037 Transferencias Corrientes 147,436, ,436,285 Fuente: Sicoinweb Reportes R y R rtp. Para la fuente 11 Ingresos Corrientes y Clase Transferencias Corrientes, se percibió la cantidad de ,285 en concepto de aporte constitucional, que se convierte en la principal fuente de ingresos para el Tribunal Supremo Electoral; en la fuente 31 Ingresos Propios y clases Ingresos No Tributarios y Rentas de la Propiedad se percibieron.157,073 y.1.161,037 respectivamente, haciendo un total de ingresos de ,395. GRÁFICA No. 11 EJECUCIÓN INGRESOS POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO ENERO A DICIEMBRE DE 2012 (EN MILES DE UETZALES) 160,000, ,436, ,000, ,000, ,000,000 31Ingresos Propios 80,000,000 60,000,000 40,000,000 20,000, ,073 1,161,037 11Ingresos Corrientes Ingresos no tributarios Rentas de la propiedad Transferencias corrientes Los datos identificados en la gráfica anterior muestran que el ingreso más relevante para el Tribunal Supremo Electoral durante el año 2012, correspondió a la Fuente 11 Ingresos Corrientes y Clase Transferencias Corrientes con ,285.

27 , , ,073 1,161, ,177, ,436, ,436,285 Tribunal Supremo Electoral 22 El último análisis de este capítulo corresponde a los ingresos por Rubro obtenidos por el Tribunal durante al año 2012, para el efecto el cuadro No.15 recopila esta información de la siguiente manera: inicialmente en los rubros Otros ingresos no tributarios y Por Depósitos Internos no contaban con asignación inicial, pero durante el transcurso del año se devengaron las cantidades de.157,073 y.1.161,037 respectivamente; el rubro De la Administración Central se programó inicialmente en ,406, cantidad que fue aumentada por ,879 llegando a un total vigente de ,285 monto que fue percibido en su totalidad. RUBRO CUADRO No.15 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR RUBRO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (EN MILES DE UETZALES) DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO ASIGNADO PRESUPUESTO VIGENTE DEVENGADO TOTAL 145,177, ,754, ,754, Ingresos no tributarios Otros ingresos no tributarios Otros ingresos no tributarios 157, , Rentas de la Propiedad Intereses Por Depósitos Internos 1,161,037 1,161, Transferencias Corrientes Del Sector Público De la Administración Central 145,177, ,436, ,436,285 Fuente R GRÁFICA No. 12 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR RUBRO AÑO 2012 (EN MILES DE UETZALES) 160,000, ,000, Otros ingresos no tributarios 120,000, ,000, ,000, Por Depósitos Internos 60,000, ,000, De la Administración Central 20,000, PRESUPUESTO ASIGNADO PRESUPUESTO VIGENTE DEVENGADO La gráfica muestra que el rubro de mayor incidencia en los ingresos del Tribunal Supremo Electoral para el año en referencia, corresponde al obtenido de la Administración Central con ,285, el que se devengó en un 100%.

28 CAPÍTULO IV CUADROS Y GRÁFICAS EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO (EN MILES DE UETZALES)

29 24 CAPÍTULO IV CUADROS Y GRÁFICAS EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO Este capítulo muestra un análisis de los Egresos del Tribunal Supremo Electoral durante el ejercicio fiscal 2012, por Objeto Específico del Gasto, para lo cual se muestra la información por Grupo, Tipo, Fuente de Financiamiento, Región, Función, Finalidad y Renglón, realizando las respectivas comparaciones entre lo vigente y lo devengado en miles de quetzales. Para el análisis inicial se presenta el cuadro No.16, que corresponde a los egresos por Grupo de Gastos Realizados por el Tribunal Supremo Electoral durante el ejercicio fiscal CUADRO No.16 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO DE GASTO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (EN MILES DE UETZALES) GRUPO DE GASTO PRESUPUESTO VIGENTE PRESUPUESTO DEVENGADO % DE EJECUCIÓN TOTAL 148,754, ,702, % 000 Servicios Personales 102,956, ,384, % 100 Servicios No Personales 13,720,646 12,400, % 200 Materiales y Suministros 2,598,042 2,020, % 300 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 2,052,752 1,623, % 400 Transferencias Corrientes 26,311,608 26,272, % 900 Asignaciones Globales 1,115, % Fuente: Sicoinweb Reporte R rtp. La ejecución de gastos para el año indicado ascendió a la cantidad de ,156 que representa un 96.60% en relación al presupuesto vigente. Dicha ejecución se realizó de la siguiente forma: en Servicios Personales ,640 que representa un 68.16%; en Servicios no personales.12,400,699 que representa un 8.34%; en Materiales y Suministros.2.020,759 que representa el 1.36%, en Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles en.1, que alcanzo el 1.09%; el grupo Transferencias Corrientes con un total de ,756 con el 17.65%, que incluye la deuda política; y finalmente el grupo Asignaciones Globales que no tuvo ejecución; todos respecto al presupuesto vigente asignado para cada grupo de gasto.

30 25 GRÁFICA No. 13 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO DE GASTO DE ENERO A DICIEMBRE 2012 (EN MILES DE UETZALES) 120,000, ,384, ,000,000 80,000,000 60,000,000 40,000,000 26,272,756 20,000,000 12,400,699 2,020,759 1,623, SERVICIOS PERSONALES (68.16%) 100 SERVICIOS NO PERSONALES (8.34%) 200 MATERIALES Y SUMINISTROS (1.36%) 300 PROPIEDAD, PLANTA, EUIPO E INTANGIBLES (1.09%) 400 TRANSFERENCIAS CORRIENTES (17.65%) 900 ASIGNACIONES GLOBALES (0.00%) Gráficamente los datos en referencia del cuadro anterior, muestran que la mayor incidencia en los gastos del Tribunal Supremo Electoral para el año 2012 fueron: el Grupo 000 Servicios Personales que alcanzo un 68.16% y el Grupo 400 Transferencias corrientes con una ejecución del 17.65%. El segundo análisis corresponde a los gastos por Grupo y Tipo de gasto, en relación a esto, el cuadro No. 17 presenta dicha información en la forma siguiente: CUADRO No. 17 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO Y TIPO DE GASTO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (EN MILES DE UETZALES) TIPO DE GASTO GRUPO DE GASTO FUNCIONAMIENTO Gastos de Administración INVERSIÓN Inversión Física TOTAL TOTAL 142,078,854 1,623, ,702, Servicios Personales 101,384, ,384, Servicios no Personales 12,400,699 12,400, Materiales y Suministros 2,020,759 2,020, Propiedad, Planta, Equipo e Intangible 1,623,302 1,623, Transferencias Corrientes 26,272,756 26,272, Asignaciones Globales Fuente: Sicoinweb Reportes R Y R rpt. En gastos de Funcionamiento se ejecutó la cantidad de ,854 de la siguiente forma: Servicios Personales ,640; Servicios no Personales ,699; Materiales y Suministros.2.020,759 y Transferencias Corrientes ,756. En gastos de Inversión se ejecutó la cantidad de.1.623,302.

31 26 GRÁFICA No. 14 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO Y TIPO DE GASTO DE ENERO A DICIEMBRE 2012 (EN MILES DE UETZALES) 150,000, ,078, ,000,000 50,000,000 1,623,302 FUNCIONAMIENTO (98.87%) INVERSIÓN (1.13%) Al trasladar los datos del cuadro anterior a esta gráfica, se puede verificar que los gastos de funcionamiento representan el 98.87% del total devengado, demostrando con ello que el mayor porcentaje de gastos del Tribunal Supremo Electoral se destina en la labor administrativa y únicamente un 1.13% para incrementar su patrimonio con la adquisición de bienes. La tercera forma de analizar el presupuesto de gastos corresponde a los gastos por Fuente de Financiamiento y Tipo de Gasto, lo cual permite precisar la orientación específica que se le da los ingresos obtenidos. CUADRO No. 18 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO Y TIPO DE GASTO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (EN MILES DE UETZALES) TIPO DE GASTO FUENTE DE FINANCIAMIENTO FUNCIONAMIENTO Gastos de Administración INVERSIÓN Inversión Física TOTAL TOTAL 142,078,854 1,623, ,702, Ingresos Corrientes 141,875,968 1,623, ,499, Ingresos Propios 202, ,886 Fuente: Sicoinweb Reportes R Y R rpt. Este cuadro muestra que los gastos de Funcionamiento o de Administración y de Inversión fueron ejecutados a través de las distintas Fuentes de Financiamiento con un monto global de ,156.

32 27 GRÁFICA No. 15 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO Y TIPO DE GASTO DE ENERO A DICIEMBRE 2012 (EN MILES DE UETZALES) 142,078, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,623, Funcionamiento (98.87%) Inversión (1.13%) La gráfica muestra que la mayor parte de gastos del Tribunal Supremo Electoral para el año 2012 fue por Gastos de Funcionamiento cuyo porcentaje de ejecución fue del 98.87% y para gastos de Inversión un 1.13%, en relación al total devengado que fue de ,156. El cuarto punto comprende la ejecución presupuestaria por región y tipo de gasto, esta permite identificar geográficamente hacia donde se destinan los bienes y suministros que el Tribunal Supremo Electoral gastó durante el año 2012, de esa cuenta la información que muestra el cuadro No. 19, indica que tanto los gastos de funcionamiento e inversión se ejecutaron con cargo a la Región I Metropolitana con un total de ,156. REGIÓN CUADRO No. 19 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR REGIÓN Y TIPO DE GASTO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (EN MILES DE UETZALES) FUNCIONAMIENTO Gastos de Administración TIPO DE GASTO INVERSIÓN Inversión Física TOTAL TOTAL 142,078,854 1,623, ,702,156 Región I Metropolitana 142,078,854 1,623, ,702,156 Fuente: Sicoinweb Reportes R Y R rpt.

33 28 GRÁFICA No. 16 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR REGIÓN Y TIPO DE GASTO DE ENERO A DICIEMBRE 2012 (EN MILES DE UETZALES) REGIÓN I METROPOLITANA 100% 1.13% Funcionamiento Inversión 98.87% La gráfica muestra que del 100% ejecutado en la Región I, el 98.87% corresponde a Funcionamiento y un 1.13% a gastos de Inversión. CUADRO No. 20 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR FUNCIÓN Y FINALIDAD AÑO 2012 (EN MILES DE UETZALES) FINALIDAD No. FUNCIÓN SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES TOTAL TOTAL 143,702, ,702, Administración Legislativa, Ejecutiva y Asuntos Exteriores Servicios Públicos Generales n.c.d. 143,701, ,701,658 Fuente: Sicoinweb Reportes R Y R rpt. La ejecución presupuestaria por función y finalidad corresponde al quinto análisis de los egresos de este capítulo, permite analizar las tendencias globales y macroeconómicas de los gastos según la naturaleza de los bienes y servicios consumidos. Para el efecto la información contenida en el cuadro No. 20 muestra que el Tribunal Supremo Electoral se ubica en las funciones Administración Legislativa, Ejecutiva y Asuntos Exteriores y Servicios Públicos Generales n.c.d para lo cual ejecutó ,156. El último análisis en referencia para este capítulo, corresponde a la clasificación por objeto especifico del gasto, la cual constituye una ordenación sistemática y homogénea de los bienes y servicios, así como las variaciones de activos y pasivos que el Tribunal aplica en el desarrollo de sus funciones, para ello el cuadro No. 21, muestra esta información detallada.

34 29 POR RENGLÓN DE GASTO EN FUNCIONAMIENTO E INVERSIÓN CUADRO No. 21 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR RENGLÓN DE GASTO EN FUNCIONAMIENTO E INVERSIÓN DE ENERO A DICIEMBRE DE 2012 RENGLÓN DESCRIPCIÓN Aprobado Inicial Modificaciones Vigente Devengado 112 Entidades Descentralizadas no Empresariales 10 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (EN MILES DE UETZALES) Saldo por Devengar % Ejecución 011 Personal permanente 58,837, (1,265,988.36) 57,571, ,400, Complemento personal al salario del personal permanente Complemento por antigüedad al personal permanente Complemento por calidad profesional al personal permanente Complementos específicos al personal permanente 5,342, (448,666.30) 4,893, ,773, , (5,814.84) 216, , , (4,018.23) 445, , ,294, ,770, ,064, ,021, , , , , , Personal por contrato 8,622, (131,909.53) 8,490, ,382, , % 023 Interinatos por licencias y becas 400, (97,192.80) 302, , , % 024 Complemento personal al salario 1,112, (117,517.04) 994, , del personal temporal 78, % 025 Complemento por antigüedad al 46, , , , personal temporal 2, % 026 Complemento por calidad 54, (2,463.31) 51, , profesional al personal temporal 4, % 027 Complementos específicos al 478, , , , personal temporal % 029 Otras remuneraciones de 432, , , , personal temporal 6, % 041 Serv. Extraordinarios de personal 726, , , permanente 131, % 042 Serv. Extraordinarios de personal 174, , , temporal % 051 Aporte patronal al I.G.S.S. 6,751, ,004, ,756, ,307, , % 055 Aporte para clases pasivas 1,889, , ,100, ,874, , % 061 Dietas a personal de juntas directivas, asesoras o 80, (32,150.00) 47, , % consultivas 22, Gastos de representación en el 240, , , , interior % 071 Aguinaldo 6,523, , ,643, ,601, , % 072 Bonificación anual (Bono 14) 6,423, (494,321.76) 5,929, ,890, , % 073 Bono Vacacional 715, (48,057.46) 667, , , % 111 Energía Eléctrica 1,525, ,525, ,459, , % 112 Agua 275, (62,500.00) 212, , , % 113 Telefonía 3,000, (768,726.61) 2,231, ,067, , % 121 Divulgación e Información 503, (97,408.12) 405, , , % 122 Impresión, encuadernación y reproducción 1,000, (634,272.75) 365, , , Viáticos en el exterior 734, (250,780.31) 483, , , % 133 Viáticos en el interior 500, , , , , % 99.70% 97.54% 99.14% 95.42% 98.94% 44.51%

35 30 RENGLÓN DESCRIPCIÓN Aprobado Inicial Modificaciones Vigente Devengado Saldo por Devengar % Ejecución 141 Transporte de personas 100, , , , , % 142 Fletes 546, (431,502.00) 114, , , % 151 Arrendamientos edificios y loc. 6,000, (360,850.00) 5,639, ,485, , % 155 Arrend.. De medios de transporte 74, , , % 158 Derechos de bienes intangibles 244, (126,225.07) 117, , , % 162 Mantenimiento y reparación de equipo de oficina 75, , , , , Mantenimiento Vehículos 75, , , , , % Mantenimiento y reparación de equipo para comunicaciones Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo Mantenimiento y reparación de otras maquinarias y equipos Mantenimiento y reparación de edificios Mantenimiento y reparación de instalaciones CUADRO No. 21 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR RENGLÓN DE GASTO EN FUNCIONAMIENTO E INVERSIÓN DE ENERO A DICIEMBRE DE 2012 (EN MILES DE UETZALES) 75, (44,020.83) 30, , , (44,123.85) 30, , , (18,685.00) 56, , , (67,150.00) 7, , , (63,340.00) 11, , , , , , , % 32.17% 3.98% 68.31% 68.47% 25.81% 183 Servicios jurídicos 30, , , % 185 Servicios de capacitación 80, (50,633.60) 29, , Serv. De informática y sist. Comput. Primas y gastos de seguros y fianzas Otras comisiones y gastos bancarios 116, (25,950.00) 90, , , , , , , , , , , % % 99.04% % 195 Impuestos, derechos y tasas 55, (24,423.75) 31, , , % 196 Servicios de atención y protocolo 200, , , , , Otros servicios no personales 183, (98,024.01) 85, , , % 211 Alimentos para personas 300, , , , , % 214 Productos agroforestales, madera, corcho y sus 4, , , , % manufacturas 1, % 223 Piedra arcilla y arena % 224 Pómez, cal y yeso % 231 Hilados y telas 2, (1,623.25) 1, , % 232 Acabados textiles 1, , % 233 Prendas de vestir 239, , , , % 241 Papel de escritorio 75, (39,908.46) 35, , , % 242 Papeles comerciales, cartones y otros 1, (357.75) 1, , %

36 31 RENGLÓN DESCRIPCIÓN Aprobado Inicial Modificaciones Vigente Devengado Saldo por Devengar % Ejecución 243 Productos de papel o cartón 75, , , , , % 244 Productos de artes gráficas 50, (2,228.69) 47, , , % 245 Libros, revistas y periódicos 50, , , , , % 247 Especies timbradas y valores 1, , , , , % 252 Artículos de cuero 6, , , % 253 Llantas y neumáticos 100, (52,941.00) 47, , , % 254 Artículos de caucho 12, (7,261.00) 5, , , % 259 Otros productos de cuerro y 5, , , caucho % 261 Elementos y compuestos 50, (33,929.00) 16, , químicos 8, % 262 Combustibles 998, (981,095.18) 17, , , % 264 Insecticidas, fumigantes y similares 30, (23,394.00) 7, , Asfalto y similares 1, , , Productos medicinales y farmacéuticos , , , , % % % 267 Tintes pinturas y colorantes 600, (33,959.87) 566, , , % Productos plásticos, nylon, vinil y P.V.C. Otros productos quimicos y conexos CUADRO No. 21 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR RENGLÓN DE GASTO EN FUNCIONAMIENTO E INVERSIÓN DE ENERO A DICIEMBRE DE 2012 (EN MILES DE UETZALES) 48, , , , , , , , , , % 86.66% 271 Productos de arcilla % 272 Productos de vidrio 1, , , % 273 Productos de loza y porcelana % 274 Cemento % 275 Productos de cemento, pómez, asbesto y yeso 20, (4,600.00) 15, , Productos siderurgicos 2, , , Productos metalurgicos no ferricos 4, , , , % % % 283 Productos de metal 2, , , , , % 284 Estructuras metalicas acabadas 6, , , % 286 Herramientas menores 6, (1,211.60) 4, , , % 289 Otros productos metálicos 4, , , % 291 Útiles de oficina 150, , , , , % Útiles de limpieza y productos , (12,331.70) 87, , % sanitarios 29, Útiles educacionales y culturales 16, , , , %

37 32 RENGLÓN DESCRIPCIÓN Aprobado Inicial Modificaciones Vigente Devengado Saldo por Devengar % Ejecución 294 Útiles deportivos y recreativos 23, , , % 295 Útiles menores médicoquirúrgicos y de laboratorio 2, , , Útiles de cocina y comedor 6, , , , , % 297 Útiles, accesorios y materiales 120, , , , eléctricos 52, % 298 Accesorios y repuestos en 397, (64,659.36) 333, , general 63, % 299 Otros materiales y suministros 15, , , , , % 411 Ayuda para funerales 25, , , , % 413 Indemnizaciones 1,000, ,439, ,439, ,439, % 415 Vacaciones pagadas por retiro 1,000, (243,230.75) 756, , , % 419 Otras transferencias a personas 100, , , , % Prestaciones por incapacidad temporal Transferencias a otras instituciones sin fines de lucro Servicios Gubernamentales de Fiscalización Transferencias a organismos regionales CUADRO No. 21 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR RENGLÓN DE GASTO EN FUNCIONAMIENTO E INVERSIÓN DE ENERO A DICIEMBRE DE 2012 (EN MILES DE UETZALES) 250, , , , ,206, , ,258, ,258, , , , , , , , , % % % % 991 Créditos de reserva 1,115, ,115, ,115, % TOTAL 10 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 145,177, ,524, ,701, ,078, ,622, % 96.35% 20 INVERSIÓN 322 Equipo de oficina 123, , , , % 324 Equipo educacional, cultural y recreativo 121, , , , % 325 Equipo de transporte 263, , , % 326 Equipo para comunicaciones 892, , , , % 328 Equipo de cómputo 175, , , , % 329 Otras maquinarias y equipos 406, , , , % 381 Activos intangibles 70, , , , % TOTAL 20 INVERSIÓN 2,052, ,052, ,623, , % TOTAL 112 Entidades Descentralizadas no Empresariales 145,177, ,576, ,754, ,702, ,052, %

38 CAPÍTULO V ESTADOS FINANCIEROS

39 34 CAPÍTULO V ESTADOS FINANCIEROS El capítulo V integra los saldos contables acumulados al 31 de diciembre de 2011, así como el resultado presupuestario del periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012 en dos (02) estados financieros básicos, siendo estos el Estado de Resultados y Balance General, para el efecto se realizan tres análisis a la información generada en dichos estados financieros. El primer análisis comprende la desintegración de las cuentas contables que integran el estado de resultados en sus ingresos y egresos. El Estado de Resultados que se muestra en el cuadro No. 22, expresa el resultado contable de las operaciones de ingreso y egreso que se generaron en el Tribunal Supremo Electoral durante año CUADRO No. 22 ESTADO DE RESULTADOS TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EXPRESADAS EN UETZALES) Cuenta No. Descripción Valor Total 5000 INGRESOS 148,754, Otros Ingresos no Tributarios 157, Intereses 1,161, Transferencias Corrientes del Sector Público 147,436, GASTOS 156,275, GASTOS DE CONSUMO 124,355, Remuneraciones 101,384, Bienes y Servicios 8,774, Depreciación y Amortización 14,196, INT. COMIS. Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD 5,647, Derechos sobre Bienes Intangibles 87, Otros Alquileres 5,559, TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS 26,272, Transferencias Otorgadas al Sector Privado * 25,862, Transferencias Otorgadas al Sector Público 371, Transferencias Otorgadas al Sector Externo 38, RESULTADO DEL EJERCICIO (PÉRDIDA) ** (7,521,026.59) *Ver nota No. 1 a los estados financieros **Ver nota No. 2 a los estados financieros El presente estado financiero muestra un monto total de ingresos que asciende a la cantidad de.148,754, obtenidos en las cuentas contables de Otros Ingresos no Tributarios, Intereses y Transferencias Corrientes del Sector Publico. El total de egresos asciende a la cantidad de.156,275, resultado del registro en las cuentas contables de Gastos de Consumo, Intereses, Comisiones y Otras Rentas de la Propiedad, como también Transferencias Corrientes otorgadas, reflejando una pérdida de (7,521,026.59).

40 35 En la gráfica siguiente se puede observar la forma en que se percibieron los ingresos durante dicho período, el que se integra de la manera siguiente:.157, de Ingresos no Tributarios, (multas de partidos políticos, venta de papel para reciclaje, servicios de fotocopiado de la unidad de Información Pública entre otros),.1,161, de Intereses de las distintas cuentas bancarias que el Tribunal Supremo Electoral tiene en el sistema bancario nacional y Transferencias Corrientes recibidas del aporte Estatal por medio del Ministerio de Finanzas Publicas, por un monto de.147,436,284.69, que totalizan la cantidad de.148,754, GRÁFICA No. 17 INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (EXPRESADO EN MILES DE UETZALES) 160,000, ,436, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, , ,161, INGRESOS NO TRIBUTARIOS INTERESES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS La totalidad de egresos que ejecutó el Tribunal Supremo Electoral durante el ejercicio fiscal 2012 fue de.156,275,421.28, desglosados de la siguiente manera: en Gastos de Consumo, incluye remuneraciones del Personal, Bienes y Servicios y Depreciación y Amortización por.124,355,639.21; en Intereses, Comisiones y Otras Rentas de la Propiedad, se encuentran los gastos por Derechos Sobre Bienes Intangibles y Alquileres de Locales por.5,647,026.21; en Transferencias Corrientes Otorgadas, se incluye transferencias al sector privado por el pago a los partidos políticos en concepto de deuda política, transferencias al sector público, por el pago de prestaciones del personal retirado de la Institución y servicios de fiscalización, transferencias al sector externo, por la contribución a organismos internacionales (IIDHCAPEL) por.26,272,755.86; dichos montos se pueden apreciar gráficamente de la manera siguiente:

41 148,754, ,275, (7,521,026.59) Tribunal Supremo Electoral 36 GRÁFICA No. 18 DE GASTOS ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (EXPRESADO EN MILES DE UETZALES) 140,000, ,355, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,647, ,272, GASTOS DE CONSUMO INT.COMIS. Y OTRAS RENTAS DE LA PROP. TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS Al efectuar la comparación entre los ingresos obtenidos y los gastos realizados durante el año 2012, se establece que se obtuvo un resultado contable negativo (pérdida) de (.7,521,026.59); es importante mencionar que dicho resultado se ve influenciado por las depreciaciones gasto generadas durante el año en mención. GRÁFICA No. 19 COMPARATIVA ENTRE INGRESOS Y EGRESOS DEL ESTADO DE RESULTADOS DEL EJERCICIO FISCAL 2012 (EXPRESADO EN MILES DE UETZALES) 160,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, (20,000,000.00) INGRESOS EGRESOS PÉRDIDA

42 37 El segundo análisis consiste en realizar una comparación del estado de resultados de los años 2012 y 2011 con la finalidad de establecer las variantes entre los ingresos percibidos y los gastos ejecutados. El cuadro No. 23 presenta la comparación del estado de resultados del Tribunal Supremo Electoral de los ejercicios fiscales 2012 y 2011; al realizar el análisis se determinó que existe una variación significativa entre los resultados de dicho ejercicios, debido a que durante el año 2011 se incluyeron ingresos y gastos extraordinarios del Evento Elecciones Generales y al Parlamento Centroamericano ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO AÑOS 2012 Y 2011 CONCEPTO *ver nota No. 2 a los estados financieros ABSOLUTA RELATIVA INGRESOS 148,754, ,371, (519,617,239.63) 77.74% INGRESOS CORRIENTES 148,754, ,371, (519,617,239.63) 77.74% INGRESOS NO TRIBUTARIOS 157, , (252,104.80) 61.61% Otros Ingresos no Tributarios 157, , (252,104.80) VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA Venta de Servicios FORMACIÓN DE CAPITAL POR CUENTA PROPIA Formación de Capital por Cuenta Propia INTERESES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD 1,161, ,824, (3,663,591.81) 75.94% Intereses 1,161, ,824, (3,663,591.81) TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS 147,436, ,484, (514,047,954.35) 77.71% Tranferencias Corrientes del Sector Público 147,436, ,484, (514,047,954.35) DONACIONES CORRIENTES RECIBIDAS 1,653, Donaciones Externas 1,653, GASTOS 156,275, ,006, (484,730,585.89) 75.62% GASTOS DE CONSUMO 124,355, ,967, (454,612,034.02) 78.52% Remuneraciones 101,384, ,108, (195,724,127.73) Bienes y Servicios 8,774, ,698, (257,924,541.33) Depreciación y Amortización 14,196, ,159, (963,364.96) INTERESES, COMISIONES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD 5,647, ,411, (19,764,960.35) 77.78% Intereses y Comisiones Arrendamiento de Tierras y Terrenos Derechos sobre Bienes Intangibles 87, , (55,905.36) Otros Alquileres 5,559, ,268, (19,709,054.99) PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL Prestaciones de Seguridad Social OTRAS PERDIDAS Y/O DESINCORPORACIÓN 19, (19,110.00) Pérdidas en Venta de Activos Otras Pérdidas 19, (19,110.00) TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS 26,272, ,607, (10,334,481.52) 28.23% Transferencias Otorgadas al Sector Privado 25,862, ,900, (9,037,779.62) Transferencias Otorgadas al Sector Público 371, ,668, (1,296,807.45) Transferencias Otorgadas al Sector Externo 38, , RESULTADO DEL EJERCICIO * (7,521,026.59) 27,365, ,844, % Fuente: SICOINWEB R rp CUADRO No. 23 ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO (Expresado en uetzales) VALORES VARIACIONES

43 38 La siguiente gráfica muestra que los ingresos del año 2012 fueron inferiores a los obtenidos durante el año 2011 en la cantidad de , que representa una variación relativa de 77.74%, así mismo los egresos reflejan una disminución absoluta de , que representa una variación relativa de 75.62%. GRÁFICA No. 20 COMPARATIVO INGRESOS Y EGRESOS AÑOS 2012 Y 2011 (EXPRESADO EN MILES DE UETZALES 800,000, ,371, ,006, ,000, ,000, ,754, ,000, ,275, Año 2012 Año 2011 Variación (200,000,000.00) Ingresos Gastos (400,000,000.00) (600,000,000.00) (519,617,239.63) (484,730,585.89) El tercer análisis comprende la descripción e integración de cada una de las cuentas contables del balance general. ACTIVO INTEGRACIÓN DE LAS CUENTAS DEL BALANCE GENERAL CUENTA 1112 BANCOS: Esta cuenta contable refleja un saldo de , y comprende los recursos disponibles en efectivo depositados en las cuentas bancarias que el Tribunal Supremo Electoral tiene constituidas en el sistema bancario nacional. No. CUENTA NOMBRE SALDO BANCO DE GUATEMALA 5,212, BANCO DE GUATEMALA 93,931, BANRURAL 3,139, TOTAL 102,282, Fuente: SICOINWEB ROO rpt CUADRO No. 24 INTEGRACIÓN DE LA CUENTA 1112 BANCOS AL 31/12/2012