Comité de Construcción de Escuelas

Transcripción

1 COCE Comité de Construcción de Escuelas 5.1

2 ANTECEDENTES El Comite de Construcción de Escuelas, es un Organismo Público Desentralizado del Gobierno del Estado, creado mediante Ley en el Decreto No. 50 publicado en el Periódico Oficial el 29 de abril de Iniciando actividades a partir del mes de abril de 1999 MISIÓN Construir conservar y equipar con calidad los espacios escolares solicitados por el sector educativo del Estado de Nuevo León. INFORMACIÓN OPERATIVA RELEVANTE Las actividades sobresalientes llevadas a cabo durante el ejercicio se destacan la administración y ejecución de una inversión de $ 1, Millones de pesos en los programas de construcción, equipamiento y rehabilitación de planteles educativos de los Niveles Básico, Medio Superior, Superior, la construcción para el Instituto Estatal de Cultura Física y Deporte (INDE ) y Fonden. Para el Nivel Básico se Construyeron y Equiparon 264 planteles con una inversion de $1, Millones de pesos entregandose 789 Aulas, 5 Laboratorios, 16 Talleras y 1713 Anexos para el ciclo escolar Además de construyeron 10 escuelas de educación especial, 1 Cecam y 2 Oficinas Regionales, así como la rehabilitación de un Cendí en Monterrey. Se inicio la construcción de los Centros de Desarrollo Infantil en los Municipios de Allende y Montemorelos con un costo de $39.2 Millones de Pesos Así mismo se otorgaron contratos por $37.2 Millones de Pesos, para la reconstrucción de canchas deportivas afectadas por el "Huracan Alex", en los 5.2

3 Municipios de Santa Catarina, García y Monterrey. Con el propósito de ampliar la cobertura y seguir consolidando la infraestructura ya existente del Nivel Medio Superior en el Estado, se concluyo la construcción del Conalep Dr. Arroyo con una inversión de $ 6.8 Millones de Pesos. Se otorgaron contratos para la construcción y rehabilitación de 2 CBTAS, 4 CBTIS y 2 CETIS con un importe de $ 6.9 Millones de Pesos. Se inicio la construcción de ampliaciones del los Conalep de San Nicolas e Industrias del Vidrio en Monterrey con una inversión de $12.5 Millones de Pesos. Además de inicio la construcción y rehabilitación de 10 planteles del Nivel Medio Superior con una inversión de $7.2 Millones de Pesos Así mismo se inicio Ampliación y Rehabilitación en los Cecytes de García, Escobedo y Allende, Rehabilitación en el ICET Independencia en el Municipio de Monterrey y la Rehabilitación del Conalep los Sabinos en el Municipio de Allende. Para refrendar el compromiso de consolidar y ampliar la cobertura educativa del Nivel Superior en el Estado, se concluyo el Instituto de Investigación Innovación y Estudios de Posgrado para la Educación con un monto de $99.2 Millones de Pesos. Dentro del Parque de Investigación e Innovación de Tecnológia (PIIT) se inicio la construcción del Centro de Investigación e Innovación Tecnológica de Nuevo León el cual tendra una invesión de $23.8 Millones de Pesos. Durante el último trimestre se inicio la construcción del edificio de docencia en la UT de Montemorelos y la construcción del Edificio Pesado en la UT Cadereyta y Linares con una inversión de $33.6 Millones de Pesos. Se inicio la construcción de la segunda etapa de la Universidad Politecnica en el Municipio de Apodaca con una inversión de $ 24.0 Millones de Pesos. Así mismo se inicio con la 2da etapa de la Normal Superior la cual tendra un costo de $16.2 Millones de Pesos. 5.3

4 En el último trimestre se inicio el Gimnasión de Voleibol, Basquetbol y Handbol en cual se construye dentro del Parque Niños Héroes con una inversión de $124.9 Millones de Pesos. 5.4

5 INDICADORES DE GESTIÓN Al 31 de Diciembre del 2011 y 2010 Indicador Construcción de Anexos Construccion de Aulas Construcción de Laboratorios Cpnstrucción de Talleres Unidad de Medida Objetivo 2011 Real 2011 Real 2010 Variación 2011 vs. Objetivo Variación 2011 vs Anexos 1, , (116.00) 1, Aulas (63.00) Laboratorios (14.00) Talleres (4.00) (6.00) 5.5

6 BALANCE GENERAL Al 31 de Diciembre del 2011 y 2010 (Pesos) Ejercicio Ejercicio Actual Anterior Variación ACTIVO Circulante Efectivo en Caja y Bancos 8,546,255 10,357,458 (1,811,203) Inversiones en Valores de Realización Inmediata 102,301,912 50,615,928 51,685,984 Cuentas por Cobrar: Clientes 99,773,115 39,580,562 60,192,553 Deudores diversos 20,360,208 12,187,229 8,172,979 Gobierno del Estado Otros Estimación p/cuentas Incobrables Otras Cuentas por Cobrar Inventarios 11,686,520 35,585,770 (23,899,250) Total Activo Circulante 242,668, ,326,947 94,341,063 No Circulante Inversiones financieras a l. plazo Cuentas y docs. por cobrar a l.plazo Terrenos 12,882 12,882 0 Edificios 3,918, ,069 3,286,000 Equipo de Transporte 8,111,884 5,130,990 2,980,894 Maquinaria y Equipo 105, ,876 0 Mobiliario y Equipo de Oficina 2,521,067 2,262, ,537 Equipo de Cómputo 2,993,343 2,713, ,955 Herramientas Otros Activos Actualización de Activo Fijo 2,598,654 2,275, ,822 Depreciación Acumulada (11,964,543) (9,976,489) (1,988,054) Actualización de Depreciación Acumulada (2,598,654) (2,598,654) 0 Gastos Anticipados Otros Activos Diferidos Amortización Total Activo No Circulante 5,698, ,424 5,140,154 TOTAL ACTIVO 248,366, ,885,371 99,481,217 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Lic. Luis Armando Cavazos García Director General C.P. Ramiro Montalvo Tamez Director de Administración Finanzas y Asuntos Jurídicos 5.6

7 BALANCE GENERAL Al 31 de Diciembre del 2011 y 2010 (Pesos) Ejercicio Ejercicio Actual Anterior Variación PASIVO A Corto Plazo Proveedores 552,978 28,899,985 (28,347,007) Acreedores Diversos: Acreedores diversos 18,946,401 36,823,850 (17,877,449) Gobierno del Estado Impuestos por Pagar 4,445,755 2,232,595 2,213,160 Otras Cuentas por Pagar 222,266,908 80,152, ,114,063 Créditos Bancarios Intereses por Pagar Total Corto Plazo 246,212, ,109,275 98,102,767 Largo Plazo Préstamos Bancarios Otros Pasivos Créditos Diferidos Provisión p/pens., indem. y p. antigüe Total Largo Plazo TOTAL PASIVO 246,212, ,109,275 98,102,767 PATRIMONIO No Restringido (207,376) (1,585,826) 1,378,450 Restringido Temporalmente 2,361,922 2,361,922 0 Restringido Permanentemente Total Patrimonio 2,154, ,096 1,378,450 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 248,366, ,885,371 99,481,217 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Lic. Luis Armando Cavazos García Director General C.P. Ramiro Montalvo Tamez Director de Administración Finanzas y Asuntos Jurídicos 5.7

8 Cambios en el patrimonio no restr.: Ingresos: ESTADO DE ACTIVIDADES Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2011 y 2010 (Pesos) Ejercicio Actual Ejercicio Anterior Variación Aportaciones Estatales 25,998,500 24,333,070 1,665,430 Aportaciones Federales Propios 6,414,551 1,041,010 5,373,541 Otros Ingresos 7,306, ,779 6,808,329 Sub-total de ingresos no restringido 39,719,159 25,871,859 13,847,300 Patrimonio neto liberado de restr Total de Ingresos no restringidos 39,719,159 25,871,859 13,847,300 Costo de ventas Gastos Servicios Personales 30,145,822 22,142,299 8,003,523 Servicios Generales 4,072,487 2,836,464 1,236,023 Materiales y Suministros 1,682,516 1,665,700 16,816 Conservación y Mantenimiento 2,354, ,746 1,719,915 Gastos por Depreciación y Amortización 113, ,011 (142,941) Otros Gastos 44,832 29,377 15,455 Total gastos 38,413,388 27,564,597 10,848,791 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros 150,485 35, ,700 Gastos Financieros 77, ,359 (52,553) Fluctuación Cambiaria Resultado por Posición Monetaria Total costo integral de financ. 72,679 (94,574) 167,253 Otros gastos y productos netos Aumento (Dismi.) en patrimonio no restr. 1,378,450 (1,787,312) 3,165,762 Cambios en patri. tempor. restr.: Contribuciones o Transferencias Productos Financieros Resultado por Posición Monetaria Aumento (Dismi.) en patri. tempor. restr Cambios en patri. permanen. restr.: Contribuciones o Transferencias Productos Financieros Resultado por Posición Monetaria Aumento (Dismi.) en patri. perman. restr Aumento (Dismi.) total ejercicio en patri. 1,378,450 (1,787,312) 3,165,762 Patrimonio al inicio del año 776,096 2,563,408 (1,787,312) Patrimonio al final del año 2,154, ,096 1,378,450 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Informe Anual de Cuenta Pública 2011 Lic. Luis Armando Cavazos García Director General C.P. Ramiro Montalvo Tamez Director de Administración Finanzas y Asuntos Jurídicos 5.8

9 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2011 y 2010 (Pesos) Ejercicio Actual Ejercicio Anterior Variación Recursos Utilizados por la Operación: 1,378,450 (1,787,312) 3,165,762 Gastos que no requirieron recursos: Provisión p/pens., indem. y prima de antigüe Depreciación y Amortización 435, ,877 (89,985) SUMA 1,814,342 (1,261,435) 3,075,777 Clientes (60,192,553) (2,150,192) (58,042,361) Otras Cuentas por Cobrar (8,172,979) (9,641,382) 1,468,403 Inventarios 23,899,250 (5,616,987) 29,516,237 Gastos Anticipados Otros Activos Diferidos Proveedores (28,347,007) 26,058,217 (54,405,224) Acreedores Diversos (17,877,449) 34,155,538 (52,032,987) Impuestos por Pagar 2,213, ,935 1,555,225 Otras Cuentas por Pagar 142,114, , ,783,060 Otros Pasivos Créditos Diferidos RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES 55,450,827 42,532,697 12,918,130 RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES: Préstamos Bancarios e Ints. Devengados por Pagar Incremento o Decremento en Patrimonio Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos (5,576,046) (436,940) (5,139,106) SUMA 49,874,781 42,095,757 7,779,024 Saldo Inicial del Efectivo y Equivalentes 60,973,386 18,877,629 42,095,757 Saldo Final del Efectivo y Equivalentes 110,848,167 60,973,386 49,874,781 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Informe Anual de Cuenta Pública 2011 Lic. Luis Armando Cavazos García Director General C.P. Ramiro Montalvo Tamez Director de Administración Finanzas y Asuntos Jurídicos 5.9

10 ACTIVO Circulante: Concepto BALANCE GENERAL POR RESTRICCIONES Al 31 de Diciembre del 2011 (Pesos) No Restringido Restringido Restringido Temporalmente Permanentemente Total Efectivo en Caja y Bancos 1,876,783 6,669, ,546,255 Inversión en Valores de Realización Inmediata 0 102,301, ,301,912 Cuentas por Cobrar: Clientes 0 99,773, ,773,115 Deudores diversos 0 20,360, ,360,208 Gobierno del Estado Otros Estimación p/cuentas Incobrables Otras Cuentas por Cobrar Inventarios 0 11,686, ,686,520 Total Activo Circulante 1,876, ,791, ,668,010 No Circulante: Inversiones financieras a largo plazo Cuentas y doc. por cobrar a largo plazo Terrenos 0 12, ,882 Edificios 3,286, , ,918,069 Equipo de Transporte 1,462,094 6,649, ,111,884 Maquinaria y Equipo 0 105, ,876 Mobiliario y Equipo de Oficina 258,537 2,262, ,521,067 Equipo de Cómputo 246,592 2,746, ,993,343 Herramienta Otros Activos Actualización de Activo Fijo 0 2,598, ,598,654 Depreciación Acumulada (435,892) (11,528,651) 0 (11,964,543) Actualización de Depreciación Acumulada (322,823) (2,275,831) 0 (2,598,654) Gastos Anticipados Otros Activos Diferidos Amortización Total Activo No Circulante 4,494,508 1,204, ,698,578 TOTAL ACTIVO 6,371, ,995, ,366,588 PASIVO 6,578, ,633, ,212,042 PATRIMONIO (207,376) 2,361, ,154,546 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6,371, ,995, ,366,588 Este Estado Financiero se presenta conforme lo establece el Boletín B-16 Informe Anual de Cuenta Pública 2011 Lic. Luis Armando Cavazos García Director General C.P. Ramiro Montalvo Tamez Director de Administración Finanzas y Asuntos Jurídicos 5.10

11 Ingresos: Concepto ESTADO DE ACTIVIDADES Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2011 (Pesos) No Restringido Restringido Restringido Temporalmente Permanentemente Total Aportaciones Estatales 25,998, ,998,500 Aportaciones Federales Propios 6,414, ,414,551 Otros Ingresos 7,306, ,306,108 Total de ingresos 39,719, ,719,159 Costo de ventas Gastos Servicios Personales 30,145, ,145,822 Servicios Generales 4,072, ,072,487 Materiales y Suministros 1,682, ,682,516 Conservación y Mantenimiento 2,354, ,354,661 Gastos por Depreciación y Amortización 113, ,070 Otros Gastos 44, ,832 Total gastos 38,413, ,413,388 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros 150, ,485 Gastos Financieros 77, ,806 Fluctuación Cambiaria Resultado por Posición Monetaria Total costo integral de financiamiento 72, ,679 Otros gastos y productos netos Cambios netos en patrimonio 1,378, ,378,450 Patrimonio al inicio del año (1,585,826) 2,361, ,096 Patrimonio al final del año (207,376) 2,361, ,154,546 Este Estado Financiero se presenta conforme lo establece el Boletín B-16 Informe Anual de Cuenta Pública 2011 Lic. Luis Armando Cavazos García Director General C.P. Ramiro Montalvo Tamez Director de Administración Finanzas y Asuntos Jurídicos 5.11

12 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (Pesos) (Cifras en pesos) 1. Constitución y Objeto del Organismo El Comité de Construcción Escuelas se constituyó según decreto No. 50 publicado en el Periódico Oficial del Estado de Nuevo León el 29 de abril de 1998 como Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado de Nuevo León, iniciando actividades en el mes de abril de 1999, con el objeto de establecer la cultura de la calidad integral en el proceso de planeación, diseño, proyecto, construcción, equipamiento, rehabilitación y mantenimiento de la infraestructura física educativa para buscar alcanzar la excelencia en materia educativa enfocada hacia todos los niveles con que cuenta el Estado de Nuevo León. 2. Políticas Contables Las principales políticas contables que sigue el Comité de Construcción de Escuelas están de acuerdo con las Normas de Información Financiera (NIF), las cuales requieren que la administración efectúe ciertas estimaciones y utilice ciertos supuestos para determinar la valuación de algunas de las partidas incluidas en los estados financieros, y para hacer las revelaciones que se requieren presentar en los mismos. La administración considera que las estimaciones y supuestos utilizados son los adecuados en las circunstancias, aun cuando su efecto final pueda llegar a diferir del efecto de dichas hipótesis. a) Estados financieros de entidades con propósitos no lucrativos El Organismo prepara sus estados financieros de acuerdo con la NIF B-16 Estados Financieros con Propósitos no Lucrativos. El objetivo de estas NIF, es el de establecer la finalidad, características y limitaciones de los estados financieros de las entidades con propósitos no lucrativos, así como definir los conceptos básicos integrales relativos a su patrimonio, así como las reglas de presentación de los estados financieros de las entidades con propósitos no 5.12

13 lucrativos. b) Reconocimiento de los efectos de la inflación A partir del 1 de enero de 2008 se dejaron de reconocer los efectos de la inflación en la información financiera, siendo la ultima fecha de reexpresión el 31 de diciembre de La inflación de 2011, 2010, 2009 y 2008, determinada a través del Índice Nacional de Precios al Consumidor que publica Banco de México, fue de 3.82, 4.40%, 3.57% y 6.53%, respectivamente. La inflación acumulada por los últimos 4 años fue de 18.32%, nivel que, de acuerdo a NIF mexicanas, corresponde a un entorno económico no inflacionario por lo tanto al 31 de diciembre de 2011, la compañía no adoptó la NIF B-10 efectos de la inflación en sus estados financieros. c) Efectivo Los equivalentes de efectivo incluyen depósitos en cuentas bancarias. A la fecha de los estados financieros, los intereses ganados y las utilidades o pérdidas en valuación se incluyen en los resultados del ejercicio, como parte del resultado integral de financiamiento. d) Contribuciones y/o Aportaciones Las Contribuciones y/o aportaciones se reconocen como aumento al Patrimonio cuando se reciben donaciones en efectivo, promesas incondicionales de recibir efectivo, bienes o servicios; las donaciones en bienes y servicios se reconocen en los estados financieros a su valor razonable. e) Indemnizaciones y compensaciones Las indemnizaciones y compensaciones de retiro y primas de antigüedad que tuviera que pagar el comité, en ciertos casos de despido o renuncia de su personal, se reconoce en los resultados del ejercicio en que se incurren. f) Aportaciones para infraestructura educativa El Organismo, a partir del ejercicio terminado al 31 de diciembre del 2001 y hasta el 31 de diciembre de 2004, reconoció dentro de su Patrimonio, las aportaciones recibidas por el Gobierno Federal, para la construcción de 5.13

14 Instalaciones Educativas de todos los niveles de enseñanza, así mismo, reconoce en dicho concepto los pagos a las estimaciones por avance de obra de las construcciones. Sin embargo a partir del 1 de enero de 2005, el Organismo modificó su política de registro, considerando las aportaciones y pagos para la construcción de obras, dentro del pasivo, en la cuenta de Otras cuentas por pagar. Por lo tanto dentro de esta cuenta el Organismo reconoce las aportaciones recibidas para la construcción de escuelas, así como las liquidaciones efectuadas por los avances de obra. Los ingresos fundamentales se componen de las aportaciones recibidas de los Gobiernos Federal y del Estado, cuyo objetivo principal es el construir y rehabilitar escuelas cuyo costo representa el destino de los recursos y ambos conceptos se reconocen a partir de 2005 a través del Balance General en la cuenta otras cuentas por pagar. g) Inmuebles, Mobiliario y Equipo Los terrenos y edificios se registran al valor de traspaso del CAPCE al Comité de Construcción de Escuelas y el resto de los equipos se registran al costo de la adquisición y hasta el 31 de diciembre de 2007 se actualizaron utilizando los índices de inflación. La depreciación de los inmuebles, mobiliario y equipo se calcula usando el método de línea recta, de acuerdo con la vida útil estimada de los activos correspondientes, determinada en forma individual para cada uno de ellos. h) Obligaciones laborales al retiro De acuerdo con la Ley de Servicio Civil del Estado y en algunos casos especiales la Ley Federal del Trabajo, el Organismo tiene obligaciones por concepto de prima de antigüedad e indemnización legal pagadera a empleados que dejen de prestar sus servicios bajo ciertas circunstancias. El Organismo no reconoce en su información financiera la estimación para prima de antigüedad e indemnización legal como gasto en los años en que se devengan dichas primas, de acuerdo con un cálculo aritmético sobre sueldos vigentes en esas fechas para el personal incluyendo aquellas que aún no cumplen con 15 años de antigüedad. Los pagos por concepto de indemnizaciones por despido se cargan a los resultados del ejercicio en que se efectúan. 5.14

15 El Gobierno del Estado de Nuevo León tiene establecido un plan de seguridad social para todos los trabajadores al servicio del Estado y de sus Organismos descentralizados, el cual es administrado por el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON). Este Organismo aporta a dicho Instituto sus cuotas para cumplir principalmente con los conceptos de pensiones, jubilaciones y servicios médicos. 3. Inmuebles, Mobiliario y Equipo Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 esta cuenta se integra como sigue: Terrenos $ 19,933 $ 19,933 Edificios 3,963, ,597 Equipo de Transporte 9,296,335 6,315,441 Mobiliario y Equipo de Oficina 2,594,873 2,336,336 Equipo de Cómputo 3,465,327 3,185,372 Maquinaria y Equipo 130, ,098 Equipo de Comunicación 468, ,790 Total de Activos $ 19,938,952 $ 13,133,567 Depreciación Acumulada (14,240,374) (12,575,143) Inmuebles, Maquinaria y Equipo Neto $5,698,578 $ 558,424 El porcentaje de depreciación utilizado para estos activos es el siguiente: Tasa de Depreciación Edificios 5 % Equipo de Transporte 25 % Mobiliario y Equipo de Oficina 10 % Equipo de Cómputo 30 % Maquinaria y Equipo 30 % Equipo de Comunicación 30 % El gasto por depreciación de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, ascendió a $ 435,892 y $ 525,877 respectivamente. 5.15

16 4. Otras cuentas por pagar Durante el ejercicio el movimiento de esta cuenta se integra como sigue: Saldo inicial $ 80,152,845 Aportaciones para Infraestructura Educativa 1,156,611,805 Productos Financieros 3,519,249 1,160,131,054 Erogaciones para infraestructura educativa 1,018,016,908 Saldo al 31 de diciembre de 2011 $ 222,266, Patrimonio El Patrimonio del Organismo está constituido por aportaciones del Gobierno del Estado, y se incrementa o reduce principalmente por el remanente favorable o desfavorable de cada año. El Patrimonio no será sujeto a ninguna distribución, ya que tratándose de un Organismo que no persigue fines de lucro, cualquier remanente se reinvertirá en actividades del mismo. 6. Integración del Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2011 por cada una de las clasificaciones del Patrimonio Sin Restringido Restringido Total Restricciones Temporalmente Permanentemente Activo Efectivo y Equivalentes $110,848,167 $ 0 $110,848,167 Cuentas por Cobrar 120,133, ,133,323 Inventarios 11,686, ,686,520 Total A.Circulante $242,668,010 $ 0 $ 0 $242,668,010 Inmuebles, Maq.y Eq.Neto$ 5,698,578 $ 0 $ 5,698,578 Total de Activo $248,366,588 $ 0 $ 0 $248,366,588 Pasivo $246,212,042 $ 0 $246,212,

17 Patrimonio -$ 207,376 $2,361,922 $ 2,154,546 Total de Pasivo $246,004,666 $2,361,922 $ 0 $248,366,588 más Patrimonio 7. Integración del Estado de Actividades por el ejercicio comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011 por cada una de las clasificaciones del Patrimonio. Sin Restringido Restringido Total Restricciones Temporalmente Permanentemente Ingresos: Aportaciones Estatales $25,998,500 $25,998,500 Ingresos Propios 6,414,551 6,414,551 Otros Ingresos 7,306,108 7,306,108 Productos Financieros 150, ,485 Total de Ingresos $39,869,644 $ 0 $ 0 $39,869,644 Egresos: Gastos de Operación $38,368,556 $38,368,556 Otros Gastos 44,832 44,832 Gastos Financieros 77,806 77,806 Total de Egresos $38,491,194 $ 0 $ 0 $38,491,194 Disminución en el Patrimonio $ 1,378,450 $ 0 $ 0 $ 1,378,450 Patrimonio al inicio del año $ 776,096 $ 776,096 Patrimonio al final del año $ 2,154,546 $ 0 $ 0 $ 2,154,

18 8. Entorno Fiscal Informe Anual de Cuenta Pública 2011 El Comité de Construcción de Escuelas es un Organismo no sujeto al Impuesto Sobre la Renta, por ser un Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado de Nuevo León. La Ley del Impuesto Sobre la Renta establece que estos organismos sólo tendrán la obligación de retener y enterar el impuesto cuando hagan pagos a terceros, así como de exigir la documentación que reúna requisitos fiscales, en los términos de esta ley. El 1 de Octubre de 2007, se publicó la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única (LIETU), que entró en vigor a partir del 1 de enero de El Organismo no está sujeto al pago de este impuesto en virtud de que no realiza actividades grabadas por esta Ley. 9. Pasivo contingente El Organismo está sujeto a la siguiente contingencia no cuantificable, provenientes de responsabilidades de derecho laboral en relación con los contratos de trabajo de sus empleados. Estas notas forman parte integrante de los estados financieros. 5.18

19 ANÁLISIS GRÁFICO DEL ESTADO DE ACTIVIDADES INGRESOS 2011 Las aportaciones del GENL, así como los ingresos propios se utilizan para cubrir el gasto corriente del Organismo. Otros(18.39%) Aportaciones Federales(0.00%) Propios(16.15%) Aportaciones Estatales(65.46%) EGRESOS 2011 Los Gastos de operación se utilizan principalmente para cubrir el pago de servicios personales así como los gastos generales que se requieren para la operación del Organismo Servicios Generales (10.60%) Materiales y Suministros (4.38%) Conservación y Mantenimiento (6.13%) Servicios Personales (78.48%) Gastos por Depreciación y Amortización (0.29%) Otros Gastos (0.12%) Costo de ventas (0.00%) 5.19

20 Propios Otros Ingresos COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INGRESOS CONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS 5,373,541 La variación corresponde a los gastos de supervisión pagados por FONDEN 6,808,329 Gastos de Supervisión de los programas Estatales de Obra 5.20

21 COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE EGRESOS CONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS Servicios Personales 8,003,523 La variación corresponde al incremento autorizado 5.21

22 COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INDICADORES. INDICADOR UNIDAD DE MEDIDA VARIACIÓN COMENTARIOS Construcción de Anexos Anexos Construccion de Aulas Aulas Construcción de Laboratorios Laboratorios 1, La diferencia con relación al ejercicio anterior se dio básicamente por el programa Multianual de obras contratadas en el presente ejercicio La diferencia con relación al ejercicio anterior se dio básicamente por el programa Multianual de obras contratadas en el presente ejercicio. (14.00) En el presente ejercicio la secretaria de educación dio prioridad a la construcción de talleres 5.22