XX Asamblea General XXXVII Consejo Superior Comité Directivo CD INFORME FINANCIERO DE LIQUIDACIÓN DE EFECTIVO

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1 XX Asamblea General XXXVII Consejo Superior Comité Directivo CD INFORME FINANCIERO DE LIQUIDACIÓN DE EFECTIVO SEDES, PROGRAMAS, PROYECTOS Y SECRETARIA GENERAL Mayo, 2014 Ciudad de Guatemala, Guatemala Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo 2013

2 ÍNDICE GENERAL I. Introducción Efectivos Totales por Unidad Análisis Liquidación por Fuentes de Efectivo Contribuciones Gubernamentales Saldo Inicial de Cajas Autofinanciamiento Cooperación Internacional, Regional y Local Análisis Totalizado de Gastos Liquidados Gastos Totales por Unidad Distribución de Gastos Totalizados por Rubro El resultado del ejercicio Anexos Liquidación de Planificación Anual de Efectivo 2013 por Unidades Académicas Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

3 INDICE DE TABLAS Y GRÁFICOS 1. Cuadro N 1. Efectivos Planificados 2013 contra Efectivos Liquidados 2013 por Unidades Académicas Gráfico N 1. Efectivos Planificados 2013 contra Efectivos Liquidados 2013 por Unidades Académicas Cuadro N 2. Liquidación de Planificación Anual de Efectivo Gráfico N 2. Comparativo de Planificación 2013 contra Liquidación 2013 por Fuentes de efectivo Cuadro N 3 Liquidación de Planificación Anual de efectivo por fuente de Financiamiento Gráfico N 3. Liquidación de Planificación Anual de efectivo por fuente de Financiamiento Cuadro N 4. Liquidación de Planificación Anual de efectivo por Finan. Gubernamental Gráfico N 4. Liquidación de Planificación Anual de efectivo por Finan. Gubernamental Cuadro N 5.Liquidación de Planificación Anual de Efectivo por Cooperación Internacional, regional y local Gráfico N 5.Liquidación de Planificación Anual de Efectivo por Cooperación Internacional, regional y local Cuadro N 6.Liquidación de Planificación Anual de efectivo por Autofinanciamiento Gráfico N 6.Liquidación de Planificación Anual de efectivo por Autofinanciamiento Cuadro N 7.Gastos Planificados contra Gastos Liquidados por Unidades Académicas Gráfico N 7.Gastos Planificados contra Gastos Liquidados por Unidades Académicas Cuadro N 8. Liquidación de Planificación Anual de efectivo por tipo de Gasto Gráfico N 8. Liquidación de Planificación Anual de efectivo por tipo de Gastos Cuadro N 9. Liquidaciones de Planificación Total por Unidades Académicas Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

4 INFORME FINANCIERO DE LIQUIDACIONES DE PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO 2013 I. INTRODUCCIÓN La Planificación Anual del Efectivo representa una de las mejores herramientas utilizadas por la administración para cuantificar sus metas y objetivos. Permite incorporar la previsión de efectivos y gastos de acuerdo a la gestión y que hacer multitudinario de la entidad, y utilizado adecuadamente representa un mecanismo de corrección idóneo, pues permite ir monitoreando la gestión y realizar los ajustes pertinentes. A la revisión mensual, trimestral y anual de la realización operativa de la Planificación Anual del Efectivo se le llama Liquidación de Planificación. Este proceso consiste en el monitoreo de la realización de los efectivos y de la liquidación de los gastos. Identificar las variaciones a su debido tiempo, permite tomar medidas de rectificación, ya sea para inversión y planificación de nuevas actividades o bien la reducción de gastos que vayan directamente relacionados con el efectivo percibido. La Liquidación de Planificación permite a la administración la toma de decisiones administrativas, financieras y operacionales para lograr una consecución de las metas y objetivos establecidos al inicio del período. El análisis del comportamiento permite ajustarlo gradualmente y afinarlo de tal forma que se reduzcan las desviaciones al mínimo. La preparación del informe anual de las liquidaciones de planificación del Sistema FLACSO son responsabilidad de cada Unidad Académica, el proceso de totalización es tarea de la Secretaría General, una vez recibida la información de las Unidades, se procesa y emiten los informes totalizados que serán presentados a los Órganos de Gobierno de FLACSO. Este informe ha sido elaborado con la información enviada por las Unidades de la Facultad. El presente informe de Liquidación de la Planificación del ejercicio 2013, tiene como objetivo presentar la actividad planificada de las Unidades Académicas de FLACSO, incluye labores de evaluación de liquidación de resultados versus el plan, así como traslado de compromisos y/o recursos planificados de un período a otro. Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

5 INFORME DE LIQUIDACIONES DE PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO Efectivos Totales por Unidad Al 31 de diciembre del año 2013, las Unidades de FLACSO habían previsto una planificación de efectivo que ascendía a la suma de US$ ; el resultado real muestra un aumento de 6.31%, que en valor absoluto es US$ El acumulado de efectivo fue de US$ Es decir, la comparación del efectivo planificado frente al liquidado, muestra una mayor captación de recursos, donde observamos que las sedes de México con un % debido a un mayor aporte de gobierno, una duplicación en las matrículas y la venta de servicios, Chile % incrementó por 9 su planificación de efectivo en el rubro de Cooperación Internacional, Regional y Local, y aunque redujo sus ingresos en matrícula y venta de servicios, el efecto en la captación de efectivo es el doble de la planificación y, Guatemala % que logra su mayor efectivo en el rubro de Cooperación Internacional con un incremento mayor a las 2.6 veces sobre la planificación, acumulan un incremento en conjunto de US$ Otras unidades también incrementaron la captación de recursos sobre lo planificado como son: El Programa El Salvador con %, la Secretaría General con un % y la Sede Argentina con %, para un incremento absoluto de US$ en conjunto. Por otra parte, las siguientes unidades no logran alcanzar el efectivo planificado durante el año 2013, a saber Sede Ecuador con 96.87%, Programa Cuba 90.46%, Paraguay 90.31%, la Sede Costa Rica con 89.08%, Sede Brasil con 78.18% y el Programa Panamá con 64.57%, para un total en conjunto de US$ menos de efectivo ejecutado ante la planificación del período. UNIDAD ACADÉMICA PLANIFICACIÓN 2013 CUADRO No.1 FLACSO LIQUIDACIÓN DE PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO PERIODO 2013 (cifras en US$ dólares) INGRESOS DE EFECTIVO EJECUTADO 2013 Diferencia Porcentaje de planificado Porcentaje de ejecutado Sede Argentina ,88% 14,58% Sede Brasil ,18% 2,31% Sede Chile ,27% 4,70% Sede Costa Rica ,08% 4,15% Programa Cuba ,46% 0,58% Sede Ecuador ,87% 27,97% Programa El Salvador ,07% 0,84% Sede Guatemala ,95% 3,97% Sede México ,41% 32,46% Programa Panamá ,57% 0,51% Programa Paraguay ,31% 0,37% Programa República Dominicana ,99% 4,80% Proyecto Uruguay ,26% Secretaría General ,32% 2,50% TOTALES ,00% Fuente: Liquidaciones de Planificación del efectivo de Unidades de FLACSO 2013 Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

6 GRÁFICO No.1 FLACSO LIQUIDACIÓN DE PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO PERIODO 2013 (cifras en US$ dólares) INGRESOS DE EFECTIVO Sede Argentina Sede Brasil Sede Chile Sede Costa Rica Programa Cuba Sede Ecuador Programa El Salvador Sede Guatemala Sede México Programa Panamá Programa Paraguay Programa República Dominicana Proyecto Uruguay Secretaría General PLANIFICACIÓN 2013 EJECUTADO Análisis de Liquidación por Fuentes de Efectivo Del volumen total del efectivo generado en el ejercicio, la principal fuente de recursos la constituyó el Financiamiento Gubernamental del Periodo, alcanza la suma de US$ , que significa el 33.77% del total realizado. La segunda fuente de efectivo en orden de importancia es el Saldo Inicial con US$ , representando el 27.20%, compuesto por US$ de fondos propios y US$ de fondos comprometidos de proyectos por ejecutar. El autofinanciamiento se ubica en tercer lugar con US$ , un 19.59% y muy cercano tenemos a la Cooperación Internacional Regional y Local con un 19.43% del total de efectivo obtenido para el Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

7 CUADRO No.2 FLACSO LIQUIDACIÓN DE PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO PERIODO 2013 (cifras en US$ dólares) INGRESOS POR RUBROS FUENTE Planificación 2013 Ejecutado 2013 % Saldo Inicial Contribuciones Gobiernos Cooperación internacional, Regional y Local Autofinancia-miento Total Fuente: Liquidaciones de Planificación del efectivo de Unidades de FLACSO ,20% ,77% ,43% ,59% ,00% GRÁFICO No.2 FLACSO LIQUIDACIÓN DE PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO PERIODO 2013 (cifras en US$ dólares) INGRESOS POR RUBROS Saldo Inicial Ejecutado 2013 Contribuciones Gobiernos Cooperación internacional, Regional y Local Planificación 2013 Autofinancia-miento Observamos para este año 2013, que el efectivo logrado por el Financiamiento Gubernamental presentó una disminución porcentual ante lo captado en el período 2012, pues pasó de un 35.79% a un 33.77%, aunque en términos absolutos el monto fue superior en US$ El rubro de Saldo Inicial, fue el que mayor incremento experimentó, pues pasó de un 18.74% a un 27.20% con un monto superior al año anterior en US$ , el cual corresponde en su mayoría a los Fondos Propios, pues pasaron de US$ US$ a US$ , US$ un 86.27% del incremento anual del rubro. (Ver cuadro N 2, gráfico N 2) Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

8 UNIDAD ACADÉMICA Saldo inicial CUADRO No.3 FLACSO LIQUIDACIÓN DE PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO PERIODO 2013 (cifras en US$ dólares) INGRESOS POR RUBROS Contribuciones Gobiernos Cooperación internacional, Regional y Local Autofinanciamiento Sede Argentina Sede Brasil Sede Chile Sede Costa Rica Programa Cuba Sede Ecuador Programa El Salvador Sede Guatemala Sede México Programa Panamá Programa Paraguay Programa República Dominicana Proyecto Uruguay Secretaría General TOTALES TOTALES PORCENUALES 27,20% 33,77% 19,43% 19,59% 100,00% Fuente: Liquidaciones de Planificación del efectivo de Unidades de FLACSO 2013 Total GRÁFICO No.3 FLACSO LIQUIDACIÓN DE PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO PERIODO 2013 (cifras en US$ dólares) INGRESOS POR RUBROS Autofinanciamiento; 19,59% Saldo inicial ; 27,20% Cooperación internacional, Regional y Local; 19,43% Contribuciones Gobiernos; 33,77% Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

9 1.1 Contribuciones Gubernamentales: El aporte de los Gobiernos a las Unidades Académicas y la Secretaría General, ha representado el mayor rubro de ingresos de la FLACSO con un monto de US$ , un 33.77% del total de ingresos, mayor en términos absolutos en US$ , un 3.21% a la liquidación del período A la vez fue superior sobre la planificación en un 3.51% en términos absolutos de US$ (Ver cuadro No. 3. Gráfico No. 3) Dentro de este rubro las Contribuciones Suplementarias alcanzan el monto de US$ , un 91.78% del total. Para el año 2012, esta partida alcanzó la suma de US$ , un 2.25% inferior que el alcanzado en el año que nos ocupa. (Ver Cuadro 3, Gráfico 3) La Sede Ecuador es la unidad que mayor cantidad de aporte gubernamental tuvo en el período 2013, pues reporta US$ , un 50.52% del total del rubro, seguido por la Sede México que con US$ , alcanza un 43.02%. Por el contrario, las Sedes de Costa Rica, Guatemala, el Programa el Salvador y el Proyecto Uruguay no reportan ayuda Gubernamental. (Ver cuadro N 4, gráfico N 4) Debemos llamar la atención sobre el Programa Cuba, donde el aporte de Gobierno cubre el 80.5% de su ingreso total, al igual que el Programa Paraguay, donde dicho rubro es el 80% de su ingreso total. (Ver cuadro N 3) UNIDAD ACADÉMICA Contribuciones anuales ordinarias Contribuciones anuales suplementarias CUADRO No.4 FLACSO LIQUIDACIÓN DE PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO PERIODO 2013 (cifras en US$ dólares) CONTRIBUCIONES GUBERNAMENTALES Contribuciones extraordinarias O tros Ingresos estados no miembros Total % del Rubro Sede Argentina ,27% Sede Brasil , ,38% Sede Chile ,37% Sede Costa Rica ,47% Programa Cuba ,38% Sede Ecuador ,52% Programa El Salvador ,00% Sede Guatemala ,00% Sede México ,02% Programa Panamá ,04% Programa Paraguay ,88% Programa República Dominicana ,78% Proyecto Uruguay ,00% Secretaría General ,91% TOTALES , ,00% TOTALES PORCENUALES 3,37% 91,78% 0,47% 4,38% 100,00% Fuente: Liquidaciones de Planificación del efectivo de Unidades de FLACSO 2013 Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

10 GRÁFICO No. 4 FLACSO LIQUIDACIÓN DE PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO PERIODO 2013 (cifras en US$ dólares) CONTRIBUCIONES GUBERNAMENTALES Contribuciones anuales suplementarias; 91,78% Contribuciones anuales ordinarias; 3,37% Contribuciones extraordinarias ; 0,47% Otros Ingresos estados no miembros; 4,38% 1.2 Saldo Inicial de Caja: El Saldo Inicial de Caja representa el 27.20%, del total de las fuentes de ingresos del Organismo Internacional FLACSO y monetariamente un monto de US$ del efectivo total liquidado. En esta fuente el valor más sobresaliente es el Saldo inicial de fondos propios con un %, que en valor absoluto es US$ , esto gracias a las Unidades Académicas de: México quien aporta más efectivo con monto de US$ , un 39.96%, le sigue la Sede Ecuador con US$ , un %, el tercer lugar lo ocupó el Programa República Dominicana con US$ , un %, el cual fue utilizado en el período 2013, en la compra del edificio para sus instalaciones. Seguidamente en este rubro se encuentra el Saldo inicial de fondos de Proyectos el cual representa el 30.73%, un total de US$ ; donde la Sede México contribuye con US$ , un 50.22%, la Sede Argentina reporta US$ , un 24.36%. 1.3 Autofinanciamiento: El Autofinanciamiento constituye la tercera fuente con el 19.59% del total del efectivo generado, logra acumular la suma de US$ En relación al valor planificado de US$ , las Unidades consiguen liquidar US$ por encima de la planificación, un % de la estimación planificada. Pero ha de indicarse que al comparar con los recursos obtenidos en el período 2012, la partida de Autofinanciamiento se redujo en US$ , un 13.27%. Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

11 Esta reducción está marcada por la disminución de la Sede México, donde en el 2012 obtuvo US$ , y para el 2013 únicamente US$ , un monto inferior en US$ , Venta de Servicios y Otros efectivos marcan la pauta de dicha disminución. Observamos que las matrículas son el principal rubro de ingreso de efectivo en el autofinanciamiento, representando el 65.25%, donde la Sede Argentina tiene el liderazgo, pues aporta un 50.31% equivalente a US$ , le siguen la Sede México con US$ y la Sede Ecuador con US$ , ambos aportan un 44.26% del rubro por Matrículas. Únicamente la Sede México sobrepasó su planificación en este rubro, alcanzando un %. Los rubros de Venta de Servicios, que aporta un 13.20% y Otros efectivos con 10.58% contribuyen entre ambos con US$ Para el período 2012, estos dos rubros aportaron en conjunto un 31.82%, equivalente a (Ver cuadro No. 5, Gráfico No. 5) UNIDAD ACADÉMICA Matrícula y colegiatura CUADRO No.5 FLACSO LIQUIDACIÓN DE PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO PERIODO 2013 (cifras en US$ dólares) AUTOFINANCIAMIENTO Recursos Venta de servicios Venta de libros Intereses institucionales y arrendamientos Otros Cuentas por cobrar Venta de activos Total % del Rubro Sede Argentina , ,73% Sede Brasil 0, ,05 0, ,57% Sede Chile , ,07% Sede Costa Rica , ,45% Programa Cuba , ,19% Sede Ecuador , ,82% Programa El Salvador , ,37% Sede Guatemala , ,20% Sede México , ,70% Programa Panamá , ,05% Programa Paraguay , ,38% Programa República Dominicana , ,14% Proyecto Uruguay , ,50% Secretaría General ,23 0, ,83% TOTALES , , , , , , , , ,48 100,00% TOTALES PORCENUALES 65,25% 13,20% 0,81% 5,89% 6,45% 10,58% -2,29% 0,11% 100,00% Fuente: Liquidaciones de Planificación del efectivo de Unidades de FLACSO 2013 Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

12 GRÁFICO No.5 FLACSO LIQUIDACIÓN DE PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO PERIODO 2013 (cifras en US$ dólares) AUTOFINANCIAMIENTO Matrícula y colegiatura; 65,25% Venta de servicios; 13,20% Venta de libros; 0,81% Intereses; 5,89% Recursos institucionales y arrendamientos; 6,45% Venta de activos; 0,11% Cuentas por cobrar; - 2,29% Otros; 10,58% 1.4 Cooperación Internacional, Regional y Local: La Cooperación Internacional, Regional y Local, en este período 2013, pasa a ser el último rubro en la generación de efectivo del Organismo Internacional FLACSO, alcanzando el 19.43% del total captado, es decir la suma de US$ En relación al valor presupuestado de US$ , las Unidades consiguen superar la planificación en un 12.82%, en términos absolutos US$ El renglón más representativo de este rubro se logra por medio de los aportes de Fundaciones Organizaciones y Agencias de Cooperación Internacional que agrupa el 43.24% del total liquidado, a saber US$ En cuanto a la liquidación de la planificación el conjunto de Unidades había previsto un valor de US$ , obteniendo un volumen de efectivo superior en US$ , que representa un % de ejecución. Guatemala logra un total de US$ ; US$ sobre lo proyectado. Por su parte la Sede México, obtiene US$ , un 44.23% de la planificación. Organismos Internacionales participa del efectivo real para el rubro obtenido por la FLACSO en un 36.41%, siendo Chile la Sede con mayor aportación, representando un 35.57% en términos absolutos US$ , le sigue la Sede Costa Rica con un 28.32% para un monto de US$ Por otra parte, la Cooperación Local alcanza el 20.08%, donde la Sede Costa Rica y la Sede Ecuador suman entre ambos US$ , para un porcentaje en conjunto de 56.43%. (Ver Cuadro No. 6, Gráfico 6) Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

13 CUADRO No.6 FLACSO LIQUIDACIÓN DE PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO UNIDAD ACADÉMICA Fundac. y O rg. Filantróp., Agenc. de Cooper. O rganismos Internacionales PERIODO 2013 (cifras en US$ dólares) COOPERACION INTERNACIONAL, REGIONAL Y LOCAL Cooperación Local Cooperación Unidades Académicas Total % del Rubro Sede Argentina ,60% Sede Brasil , ,85% Sede Chile ,60% Sede Costa Rica ,82% Programa Cuba ,06% Sede Ecuador ,29% Programa El Salvador ,00% Sede Guatemala ,71% Sede México ,02% Programa Panamá ,31% Programa Paraguay ,00% Programa República Dominicana ,48% Proyecto Uruguay ,84% Secretaría General ,41% TOTALES , ,00% TOTALES PORCENUALES 43,24% 36,41% 20,08% 0,27% 100,00% Fuente: Liquidaciones de Planificación del efectivo de Unidades de FLACSO 2013 GRÁFICO No.6 FLACSO LIQUIDACIÓN DE PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO PERIODO 2013 (cifras en US$ dólares) CONTRIBUCIONES GUBERNAMENTALES Fundac. y Org. Filantróp., Agenc. de Cooper.; 43,24% Organismos Internacionales; 36,41% Cooperación Unidades Académicas; 0,27% Cooperación Local; 20,08% Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

14 2. Análisis Totalizado de Gastos Liquidados 2.1. Gastos Totales por Unidad Durante el período 2013, el conjunto de unidades estimaron una planificación de gastos por la suma de US$ , ejecutando un volumen real de US$ La comparación entre los gastos planificados contra los liquidados, muestra que las unidades liquidaron la estimación planificada en un 89.01%. Notamos que un 99.9% de las unidades académicas mostraron austeridad en sus gastos y estuvieron por debajo del monto planificado, la Sede Argentina superó su planificación, en US$31.941,43, un 0.35%, realmente el gasto ejecutado casi iguala la planificación de la Sede. Las unidades que mayor ahorro en gasto ejecutado contra la planificación del período mostraron son: la Sede Brasil ejecutó únicamente un 61.95% de su planificación, El Programa Panamá con un 74.96%, la Sede Costa Rica con un 79.91%. La Sede Chile y la Secretaría General no alcanzan en su ejecución el 82% de su planificación de gastos. A continuación, se presenta el cuadro de la liquidación de planificación de efectivo de las Unidades en forma resumida y clasificada. UNIDAD ACADÉMICA CUADRO No.7 FLACSO LIQUIDACIÓN DE PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO PLANIFICACIÓN 2013 PERIODO 2013 (cifras en US$ dólares) EGRESOS DE EFECTIVO EJECUTADO 2013 DIFERENCIA Porcentaje de planificado Porcentaje de ejecutado Sede Argentina ,35% 15,81% Sede Brasil ,95% 2,28% Sede Chile ,98% 4,28% Sede Costa Rica ,91% 3,89% Programa Cuba ,19% 0,61% Sede Ecuador ,37% 31,77% Programa El Salvador ,00% 0,79% Sede Guatemala ,01% 3,48% Sede México ,15% 28,17% Programa Panamá ,96% 0,41% Programa Paraguay ,06% 0,40% Programa República Dominicana ,74% 5,93% Proyecto Uruguay ,34% Secretaría General ,28% 1,84% TOTALES ,00% EXCEDENTE DE EFECTIVO ,33% Fuente: Liquidaciones de Planificación del efectivo de Unidades de FLACSO 2013 Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

15 GRÁFICO No.7 FLACSO LIQUIDACIÓN DE PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO PERIODO 2013 EGRESO DE EFECTIVO (cifras en US$ dólares) Sede Argentina Sede Brasil Sede Chile Sede Costa Rica Programa Cuba Sede Ecuador Programa El Salvador Sede Guatemala Sede México Programa Panamá Programa Paraguay Programa República Dominicana Proyecto Uruguay Secretaría General PLANIFICACIÓN 2013 EJECUTADO 2013 Ha de indicarse muy positivamente, que el 99.9% de las unidades de la FLACSO, redujeron los egresos de efectivo ante la planificación de los gastos, la Sede Argentina fue la única sede que superó los gastos planificados en un 0.35% valor absoluto de US$31.941, las otras unidades ejecutoras lograron reducir en US$ los gastos reales sobre los planificados. Las Sedes con mayor representatividad en esta reducción son la Sede Ecuador con US$ un 47.67%, la Sede México con US$ un 22.14%, la Sede Brasil con un 11.36% para un monto de US$ , las Sedes de Chile y Costa Rica con un porcentaje de 7.62% y 7.92% respectivamente para montos de US$ y US$ en su orden, la Secretaría General logró una reducción de gastos ante la planificación de US% un 3.44% Distribución de Gastos Totalizados por Rubro El rubro con mayor concentración en los gastos liquidados es Servicios Personales, este ítem está compuesto por la acumulación de los salarios brutos pagados al personal, profesores, investigadores de la Facultad, el pago de remuneraciones a funcionarios, servicios especiales, pagos de honorarios profesionales, y otras remuneraciones extraordinarias; al cierre del ejercicio 2013, asciende al valor de US$ , es decir, representa el 42.96% del total de gastos. Si se compara con lo ejecutado en el año 2012, tenemos un aumento de US$ , un 14.42% de los gastos realizados para el año El segundo en orden de importancia es el rubro de Gastos de Proyectos, ya que abarca el 28.16% y que en valor monetario es US$ Este genera un incremento con respecto al año anterior de US$ Un 13.87% de incremento en la generación de proyectos. Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

16 Juntos estos dos rubros representan un 71.13% del total de gastos liquidados. Le sigue Inmueble, maquinaria y Equipo, con un 7.21% las cuales incrementaron en una gran proporción según el año anterior, de US$ en el año 2012 a US$ en el periodo 2013, un aumento del 41.91%. Además este rubro le corresponde en un 73.14% al Programa República Dominicana pues adquirieron el edificio para ubicar sus instalaciones. El gasto representado por Servicios No personales es el cuarto rubro más representativo con un 7.76%, este grupo está compuesto por los pagos por concepto de arrendamientos, publicaciones, comunicación, impresos/encuadernaciones, servicios básicos (consumo de energía eléctrica, alumbrado, servicios de agua), gastos de viajes, entre otros; con un valor de US$ Notamos una disminución en este apartado de US$ , un 4.31% con respecto al gasto liquidado el año anterior. El resto de rubros de gastos, representan un 12.96% en conjunto. (Ver cuadro No. 8, Gráfico No. 8) Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

17 CUADRO No.8 FLACSO LIQUIDACIÓN DE PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO PERIODO 2013 (cifras en US$ dólares) GASTO POR RUBRO UNIDAD ACADÉMICA Servicios Personales Servicios no personales Materiales y suministros Transferencia s corrientes Inmueble, Maquinaria y Equipo Construcciones, Adiciones y Mejoras Desembolsos financieros O tro Proyectos Total % del Rubro Sede Argentina , ,81% Sede Brasil , , , ,28% Sede Chile , ,28% Sede Costa Rica , ,89% Programa Cuba , ,61% Sede Ecuador , ,77% Programa El Salvador , ,79% Sede Guatemala , ,48% Sede México , ,17% Programa Panamá , ,41% Programa Paraguay , ,40% Programa República Dominicana , ,93% Proyecto Uruguay , ,34% Secretaría General , , ,84% TOTALES % TOTALES PORCENUALES 42,96% 7,76% 1,86% 2,79% 7,21% 2,88% 0,30% 6,07% 28,16% 100,00% Fuente: Liquidaciones de Planificación del efectivo de Unidades de FLACSO 2013 Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

18 GRÁFICO No.8 FLACSO LIQUIDACIÓN DE PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO PERIODO 2013 (cifras en US$ dólares) GASTO POR RUBRO , , , , , ,00 0,00 Servicios Personales Servicios no personales Materiales y suministros Transferencias corrientes Inmueble, Maquinaria y Equipo Construcciones, Adiciones y Mejoras Desembolsos financieros Otro Proyectos 3. El Resultado del Ejercicio 2013 UNIDAD ACADÉMICA CUADRO No.9 FLACSO LIQUIDACIÓN DE PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO PERIODO 2013 (cifras en US$ dólares) INGRESO S EJECUTADO S 2013 EGRESO S EJECUTADO S 2013 DIFERENCIA Porcentaje egresos / ingresos Sede Argentina ,14% Sede Brasil ,64% Sede Chile ,80% Sede Costa Rica ,84% Programa Cuba ,48% Sede Ecuador ,09% Programa El Salvador ,19% Sede Guatemala ,19% Sede México ,53% Programa Panamá ,77% Programa Paraguay ,05% Programa República Dominicana ,83% Proyecto Uruguay ,59% Secretaría General ,45% TOTALES ,67% Fuente: Liquidaciones de Planificación del efectivo de Unidades de FLACSO 2013 Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

19 Al cierre del ejercicio el conjunto de Unidades de FLACSO logran finalizar con un saldo favorable de US$ , lo que significa que por cada dólar de efectivo el conjunto genera un gasto de US$ por dólar; es decir, que del total de recursos generados un US$0.233 de dólar se sitúa como excedente. En el 2012 fue de un US$0.30 por lo que en el 2013 tenemos un superávit un poco inferior para el conjunto de la FLACSO. Este saldo contiene US$ de fondos comprometidos que han de ejecutarse en el período 2014 y/o subsiguientes. Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

20 ANEXO LIQUIDACIONES DE LA PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO 2013 POR UNIDADES ACADÉMICAS Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

21 SEDE ACADÉMICA ARGENTINA PERIODO 2013 INGRESOS Planificación Ejecución Diferencia PORCENTAJE De ejecución De ejecutado FINANCIAMIENTO SALDO INICIAL , ,27 0,00 100,00% 19,89% Fondos propios , ,72 0,00 Fondos comprometidos , ,55 0,00 1 FINANCIAMIENTO GUBERNAMENTAL , ,00 0,00 100,00% 0,63% 1.1 Contribuciones anuales ordinarias , ,00 0, Contribuciones anuales suplementarias 0,00 0,00 0, Otros Ingresos estados miembros 0,00 0,00 0, Otros Ingresos estados no miembros 0,00 0,00 0,00 2 COOPERACIÓN INTERNACIONAL, REGIONAL Y LOCAL , , ,34 119,81% 34,13% 2.1 Fundac. y Org. Filantróp., Agenc. de Cooper , , ,24 95,68% 22,81% GIZ Alemania 6.500, , ,13 Vertebral CUE - UE , , ,83 ALA/2006 /18076 UE ,00 0, ,00 Programa medio ambiente y planificación participativa 3.100,00 0, ,00 IDRC - LATIN 5 - GREEN , , ,05 COUNCIL international Educational Exchange , , ,00 Universalización de la escolaridad secundaria 0, , ,02 Fogarty (II) - Florencia Luna 0, , ,52 Union Europea Green 0, , ,08 IDRC - Proyecto Haití 0, , , Organismos Internacionales , , ,79 333,32% 6,41% UNFPA , , ,67 Programa Gerontología , , ,69 ONU - mujeres INSTRAW , , ,00 OMC - Org. Mundial del Comercio 0, , ,82 Iniciativa sudamericana , , ,79 BID 0, , ,22 Curso internacional de promoción de la salud , , ,84 Programa Juventud , , ,60 Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

22 SEDE ACADÉMICA ARGENTINA INGRESOS 2.3 Cooperación Local , , ,79 180,24% 4,91% Proyecto INCAA , , ,57 UEPC , ,85-606,85 Canal Encuentro , , ,52 Secretaría de la Cultura 6.630, , ,60 OEI - PROSAP , , ,09 Polo tecnológico constituyentes, S.A. 0,00 0,00 0,00 PISMIP - Plan SUMAR , , ,28 Instituciones Gubernamentales Argentinas , , ,30 Programa de innovación tecnológica (PICT) 600, , ,94 Proyecto ciudad 0, , ,30 Fundación Loma negra 0, , ,86 3 AUTOFINANCIAMIENTO , , ,79 94,11% 45,34% 3.1 Matrícula y colegiatura , , , Venta de servicios , , , Venta de libros 1.520,00 296, , Intereses 0,00 0,00 0, Otros 0, , , Recursos institucionales y arrendamientos 3.6 Cuentas por cobrar 0,00 0,00 0, Venta de activos TOTAL FUENTES DE INGRESOS , , ,55 102,88% 100,00% EGRESOS 1 SERVICIOS PERSONALES , , ,32 94,81% 50,74% Sueldo personal local , , ,81 Honorarios servicios , , ,88 Honorarios profesionales , , ,35 Becas , , ,55 Cursos personal FLACSO 9.364, ,38 961,62 Honorarios sin retención 9.400, , ,03 Guardería / jardín personal FLACSO , ,11 294,89 Gratificaciones al personal 6.335, ,24 155,76 Reservas para imprevistos , ,55 0,00 Inscripción congresos, seminarios, cursos 4.612, ,57 111,43 Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

23 SEDE ACADÉMICA ARGENTINA EGRESOS 2 SERVICIOS NO PERSONALES , , ,36 97,93% 6,57% Alquiler edificio , ,49 268,51 Alquileres diversos 1.549,00 253, ,17 Información y publicidad , ,27 673,73 Impresión, encuadernación y otros , ,98 80,02 Comunicaciones , ,46 622,18 Servicios básicos , ,70 133,30 Gatos de viaje al exterior , ,53 47,47 Fletes y gastos de viaje en el país , ,74 158,26 Gastos de representación 7.230, ,12 39,88 Pasajes internacionales , ,16 183,84 Gastos médicos y hospitalarios 4.860, ,21 522,79 Seguros , , ,70 Mantenimiento , ,54 105,46 Comisiones y otros cargos , ,43 222,57 Otros servicios no personales 7.500, ,64 22,36 Donaciones varias 4.600,00 635, ,38 Fotocopias 9.000, ,30 135,70 Libros y Material bibliográfico , ,10 13,90 Suscripciones y publicaciones varias 9.600, ,68 47,32 Gastos de alojamiento 2.820, ,33 18,67 Licencia software 800,00 0,00 800,00 Alquileres diversos retención 0,00 0,00 0,00 gastos varios 8.000, ,85 139,15 3 MATERIALES Y SUMINISTROS , , ,79 98,62% 1,27% Productos de papel 4.300, ,37 33,63 Productos impresos 402,44 0,00 402,44 Útiles y materiales de limpieza , ,82 257,18 Productos alimenticios , ,98 296,02 Útiles de oficina , ,16 493,84 Otros materiales y suministros , ,32 155,68 Diferencias de cambio , ,02 0,00 Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

24 SEDE ACADÉMICA ARGENTINA EGRESOS 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , , ,70 99,08% 1,28% Transferencias a nodos universitarios , ,43 255,57 Transf. Entre S.G./ Sedes / Program. / Proyectos FLACSO , ,87 748,13 Transf. A SEC. GEN. Gestión diplomas , ,00 92,00 Transferencias a proyectos ( préstamos) -844,51-844,51 0,00 5 MAQUINARIA Y EQUIPO , , ,81 76,01% 0,24% Equipo y mobiliario de oficina 7.542,00 887, ,84 Equipo educacional , ,08 131,92 Equipo de comunicaciones 1.500, ,88 52,12 Equipos varios 3.000, ,07 80,93 6 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 500,00 478,46 21,54 95,69% 0,01% Construcciones, adiciones y mejoras 500,00 478,46 21,54 7 DESEMBOLSOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 8 OTROS GASTOS 0,00 0,00 0,00 TOTAL EGRESOS INSTITUCIONALES , , ,52 95,22% 60,09% EGRESOS DE PROYECTOS 1 SERVICIOS PERSONALES , , ,84 2 SERVICIOS NO PERSONALES , ,65-360,47 3 MATERIALES Y SUMINISTROS , , ,97 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , , ,28 5 MAQUINARIA Y EQUIPO 1.200, , ,16 6 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 0, , ,17 TOTAL EGRESOS DE PROYECTOS , , ,95 109,21% 39,91% TOTAL EGRESOS , , ,43 100,35% 100,00% SALDO FINAL DE CAJA ,77 FONDOS PROPIOS FONDOS COMPROMETIDOS PROYECTOS ,77 Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

25 SEDE ACADÉMICA BRASIL PERIODO 2013 PORCENTAJE INGRESOS Planificación Ejecución Diferencia Ejecución De ejecutado FINANCIAMIENTO SALDO INICIAL , ,86 0,00 100,00% 15,39% Fondos propios , ,92 0,00 Fondos comprometidos , ,94 0,00 1 FINANCIAMIENTO GUBERNAMENTAL , , ,56 96,44% 5,47% 1.1 Contribuciones anuales ordinarias , , , Contribuciones anuales suplementarias 0,00 0,00 0, Otros Ingresos estados miembros 0,00 0,00 0, Otros Ingresos estados no miembros 0,00 0,00 0,00 2 COOPERACIÓN INTERNACIONAL, REGIONAL Y LOCAL , , ,24 76,90% 74,30% 2.1 Fundac. y Org. Filantróp., Agenc. de Cooper , , ,29 95,55% 44,27% Fundación FORD educación , , ,69 Organización de los estados Iberoamericanos , , ,30 Ciclo de debates PETROBRAS ,00 0, ,00 OEI/SDH , , ,33 Instituto Lula , , ,18 CLACSO , , ,07 Convenio Ministerio de Justicia 0, , ,90 FMDH - PETROBRAS 0, , ,22 ALPAC 0, , , Organismos Internacionales , ,11 815,89 99,56% 10,52% International Development Research Centre (IDRC) , , ,51 BID /ONG Parceiros voluntários 0, , ,62 FLACSO Costa Rica ,00 0, ,00 Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

26 SEDE ACADÉMICA BRASIL INGRESOS 2.3 Cooperación Local , , ,06 49,13% 19,52% Sec. Derechos humanos de la Rep. De Brasil , , ,98 Sec. De acción social y derechos humanos Río de Janeiro ,00 0, ,00 Gobierno del Estado de Pará ,00 0, ,00 Ministerio de trabajo del Gobierno Brasileño ,00 0, ,00 Sec. De Derechos Humanos de la Presidencia Brasil 0, , ,92 3 AUTOFINANCIAMIENTO , , ,95 47,23% 4,83% 3.1 Matrícula y colegiatura 0,00 0,00 0, Venta de servicios , , , Venta de libros 0,00 0,00 0, Intereses ,00 0, , Recursos institucionales y arrendamientos 3.5 Otros 0,00 0,00 0, Cuentas por cobrar 3.9 Venta de activos TOTAL FUENTES DE INGRESOS , , ,75 78,18% 100,00% EGRESOS 1 SERVICIOS PERSONALES , , ,99 154,02% 10,62% Sueldo personal local , , ,78 Honorarios servicios 0,00 Honorarios profesionales 7.500, , ,94 Becas 500,00 0,00 500,00 Cursos personal FLACSO 0,00 Honorarios sin retención , , ,43 Guardería / jardín personal FLACSO 0,00 Gratificaciones al personal 0,00 Reservas para imprevistos / prestaciones legales , , ,84 Inscripción congresos, seminarios, cursos 0,00 2 SERVICIOS NO PERSONALES , , ,71 172,23% 2,31% Auditoría Externa 5.000, ,03 811,97 Alquileres diversos 0,00 Información y publicidad 0,00 Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

27 SEDE ACADÉMICA BRASIL EGRESOS Impresión, encuadernación y otros 0,00 Comunicaciones / correos nacional y privado , , ,28 Servicios básicos 0,00 Gatos de viaje al exterior , , ,91 Fletes y gastos de viaje en el país / combustibles , , ,16 Gastos de representación 0,00 Pasajes internacionales 0,00 Gastos médicos y hospitalarios 0,00 Seguros 0,00 Mantenimiento 0,00 Comisiones y otros cargos 0,00 Otros servicios no personales 1.000,00 341,24 658,76 Donaciones varias 0,00 Fotocopias 1.000,00 282,77 717,23 Libros y Material bibliográfico 500,00 94,44 405,56 Suscripciones y publicaciones varias 0,00 Eventos, congresos, reuniones y aniversarios 3.000,00 775, ,84 Licencia software 0,00 Alquileres diversos retención 0,00 3 MATERIALES Y SUMINISTROS 7.990, , ,47 163,75% 0,37% Productos de papel 0,00 Productos impresos 2.800,00 301, ,72 Útiles y materiales de limpieza 880,00 696,24 183,76 Productos alimenticios 2.200, ,45 60,55 Útiles de oficina 1.200, ,80 44,20 Otros materiales y suministros 900,00 586,47 313,53 Diferencias de cambio 10,00 0,29 9,71 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 0,00 0,00 0,00% Transferencias a nodos universitarios 0,00 Transf. Entre S.G./ Sedes / Program. / Proyectos FLACSO 0,00 Transf. A SEC. GEN. Gestión diplomas 0,00 Transferencias a proyectos ( préstamos) 0,00 5 MAQUINARIA Y EQUIPO 5.500, ,73 326,27 106,31% 0,39% Equipo y mobiliario de oficina 5.500, ,73 326,27 Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

28 SEDE ACADÉMICA BRASIL EGRESOS Equipo educacional 0,00 Equipo de comunicaciones 0,00 Equipos varios 0,00 6 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 0,00 0,00 0,00 Construcciones, adiciones y mejoras 0,00 7 DESEMBOLSOS FINANCIEROS 2.000,00 747, ,42 267,53% 0,06% Gastos bancarios / comisiones 1.000,00 472,73 527,27 Otros gastos 500,00 248,04 251,96 Gastos por intereses 500,00 26,81 473,19 8 OTROS GASTOS 6.990, ,79 101,21 101,47% 0,52% Comisiones, multas, recargos y otros 6.990, ,79 101,21 TOTAL EGRESOS INSTITUCIONALES , , ,07 154,46% 14,26% EGRESOS DE PROYECTOS , , ,20 162,58% 85,74% 1 SERVICIOS PERSONALES 0,00 2 SERVICIOS NO PERSONALES 0,00 3 MATERIALES Y SUMINISTROS 0,00 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 5 MAQUINARIA Y EQUIPO 0,00 6 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 0,00 TOTAL EGRESOS DE PROYECTOS , , ,20 162,58% 85,74% TOTAL EGRESOS , , ,27 61,95% 100,00% SALDO FINAL DE CAJA ,48 FONDOS PROPIOS 9.384,48 FONDOS COMPROMETIDOS PROYECTOS ,00 Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

29 SEDE ACADÉMICA CHILE PERIODO 2013 PORCENTAJE INGRESOS Planificación Ejecución Diferencia Ejecución De ejecutado FINANCIAMIENTO SALDO INICIAL ,00% 15,86% Fondos propios Fondos comprometidos FINANCIAMIENTO GUBERNAMENTAL ,00% 2,63% 1.1 Contribuciones anuales ordinarias Contribuciones anuales suplementarias Otros Ingresos estados miembros Otros Ingresos estados no miembros COOPERACIÓN INTERNACIONAL, REGIONAL Y LOCAL ,89% 81,52% 2.1 Fundac. y Org. Filantróp., Agenc. de Cooper Organismos Internacionales ,75% 53,53% BID - Marco UE - ALFA III Fundación Rockefeller I Salud Laboral BID - Compras BID - Juventud OIT Gobernabilidad U E Desastres Naturales BID - Envejecimiento BID - Tesorería Rockefeller II Salud Laboral Grupo FARO FAO Otros IDRC TEES Cooperación Local ,67% Ministerio de Justicia SENAMA Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

30 INGRESOS FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES SEDE ACADÉMICA CHILE 3 AUTOFINANCIAMIENTO ,37% 25,32% 3.1 Matrícula y colegiatura Venta de servicios Venta de libros Intereses Otros Recursos institucionales y arrendamientos Venta de activos TOTAL FUENTES DE INGRESOS ,27% 100,00% EGRESOS 1 SERVICIOS PERSONALES ,36% 20,20% Honorarios personal internacional Sueldo personal local Honorarios servicios Honorarios profesionales Becas Cursos personal FLACSO Honorarios sin retención Estudiantes en práctica Aporte patronal Reservas para imprevistos / prestaciones legales Inscripción congresos, seminarios, cursos 2 SERVICIOS NO PERSONALES ,97% 5,34% Auditoría Externa Alquileres diversos Información y publicidad Impresión, encuadernación y otros Comunicaciones / correos nacional y privado Servicios básicos Gatos de viaje al exterior Fletes y gastos de viaje en el país / combustibles Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

31 SEDE ACADÉMICA CHILE EGRESOS Gastos de representación Pasajes internacionales 0 Gastos médicos y hospitalarios 0 Seguros Mantenimiento Comisiones y otros cargos 0 Otros servicios no personales 0 Donaciones varias 0 Fotocopias 0 Libros y Material bibliográfico 0 Suscripciones y publicaciones varias 0 Eventos, congresos, reuniones y aniversarios 0 Licencia software 0 Alquileres diversos retención 0 gastos varios / costo docencia MATERIALES Y SUMINISTROS ,07% 1,69% Productos de papel Productos impresos Útiles y materiales de limpieza Productos alimenticios Útiles de oficina Otros materiales y suministros Diferencias de cambio 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ,98% 0,86% Transferencias a nodos universitarios Transf. Entre S.G./ Sedes / Program. / Proyectos FLACSO Transf. A SEC. GEN. Gestión diplomas Transferencias a proyectos ( préstamos) 5 MAQUINARIA Y EQUIPO Equipo y mobiliario de oficina 0 Equipo educacional 0 Equipo de comunicaciones 0 Equipos varios 0 Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo

32 SEDE ACADÉMICA CHILE 6 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS Construcciones, adiciones y mejoras 0 7 DESEMBOLSOS FINANCIEROS ,85% 4,55% Gastos bancarios / comisiones 0 Otros gastos 0 Gastos por intereses OTROS GASTOS Comisiones, multas, recargos y otros TOTAL EGRESOS INSTITUCIONALES ,44% 32,65% EGRESOS DE PROYECTOS ,71% 67,35% 1 SERVICIOS PERSONALES 2 SERVICIOS NO PERSONALES 3 MATERIALES Y SUMINISTROS 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 5 MAQUINARIA Y EQUIPO 6 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS TOTAL EGRESOS DE PROYECTOS ,71% 67,35% TOTAL EGRESOS ,98% 100,00% SALDO FINAL DE CAJA ,00 FONDOS PROPIOS ,00 FONDOS COMPROMETIDOS PROYECTOS ,00 Informe Financiero de Liquidaciones de Planificación de Efectivo