PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS 2008 DIRECTORIO. Víctor Manuel Borrás Setién Director General

Transcripción

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3 DIRECTORIO Víctor Manuel Borrás Setién Director General Javier Pineda Serino Director Sectorial de los Trabajadores Sebastián B. Fernández Cortina Director Sectorial Empresarial Carlos Acedo Valenzuela Secretario General Eloy I. García Hernández Subdirector General de Crédito Román Álvarez Varea Subdirector General de Administración de Cartera Gustavo Martínez Pérez Subdirector General de Recaudación Fiscal Ariel Cano Cuevas Subdirector General de Planeación y Finanzas Víctor Núñez Martín Subdirector General de Innovación y Calidad Jorge Pulido Vázquez Subdirector General Jurídico Víctor Eduardo Pérez Orozco Subdirector General de Delegaciones y Canales de Atención José de Jesús Gómez Dorantes Coordinador del Programa de Cedevis Jorge Cherit Galindo Coordinador de Servicio a Derechohabientes y Acreditados Vicente Rodríguez Woog Coordinador de Comunicación y Relaciones Institucionales José Lima Morones Contralor Interno Rafael Riva Palacio Pontones Secretario General del Sindicato del Infonavit PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS 2008 Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores 1

4 2 ÍNDICE

5 I II III IV Presentación Presupuesto de Ingresos y Egresos para el ejercicio 2008 Criterios para la elaboración del Presupuesto de Ingresos y Egresos para el ejercicio 2008 Anexos

6 S I. 4

7 PRE ENTA CIÓN 5

8 El Presupuesto de Ingresos y Egresos de 2008 se elaboró tomando como base el Plan de Financiamientos 2008 del Infonavit e incluye los efectos de proyectar las metas de colocación de crédito, cartera vencida, reservas crediticias, así como el rendimiento esperado por otorgar a la Subcuenta de Vivienda del SAR. Las cifras presupuestadas se prepararon observando las disposiciones establecidas en los criterios contables aplicables vigentes. Siguiendo un criterio conservador, el Presupuesto de Ingresos y Egresos 2008 considera la estrategia de incrementar las reservas crediticias con el remanente del ejercicio, a efecto de constituir la estimación preventiva necesaria para cubrir los riesgos potenciales de cartera y mantener un índice de capital / activos totales mayor al 8.5%. 6

9 El estado de resultados proyectado para el año 2008 considera un remanente del ejercicio de $4,362.9 proveniente de un margen de $23,525.7 millones, derivado de ingresos por intereses $53,693.1 millones y de $-30,167.4 millones de gastos por intereses resultado de otorgar un rendimiento de 4% real a la Subcuenta de Vivienda, así como un resultado por posición monetaria neto (margen) de $-1,465.6 millones, la creación de reservas preventivas para riesgos crediticios se estima en $-11,119.0 millones y los ingresos no financieros en $450.7 millones. Adicionalmente, el presupuesto de gastos de administración, operación y vigilancia por ejercer durante el ejercicio 2008 se estima en $-5,005.0 millones, así como otros gastos por $-4,423.9 millones y otros productos de $2,190.5 millones. La proyección de las variables macroeconómicas utilizadas en la elaboración del Presupuesto de Ingresos y Egresos 2008 son: VARIABLE PIB EMPLEO INFLACIÓN SALARIO MÍNIMO D.F. CETES 28 DÍAS PROMEDIO % 4.5% 3.0% 3.0% 6.5% 7

10 DE ING EG II. 8

11 PRESUPUESTO RESOS Y RESOS PARA EL EJERCICIO

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13 (Cifras en millones de pesos) CONCEPTO 2008 a. b. c. d. Ingresos por intereses e indexación Cartera de créditos Indexación de la cartera de créditos Sobre inversiones en valores y financiamientos 53, , , e. f. Gastos por intereses Cantidad básica y de ajuste -30, ,167.4 g. h. Margen antes de repomo Resultado por posición monetaria neto (margen) 23, ,465.6 i. j. Margen Estimación preventiva para riesgos crediticios 22, ,119.0 k. Margen ajustado por riesgos crediticios 10,941.1 l. l1. l2. Ingresos no Financieros Ingresos por apertura de créditos (neto) Comisiones y costos m. n. Ingresos (egresos) totales de la operación Gastos de administración, operación y vigilancia 11, ,005.0 ñ. o. p. Resultado de la operación Otros productos Otros gastos 6, , ,423.9 Resultado por operaciones continuas Operaciones discontinuas, partidas extraordinarias y cambios en Políticas Contables 4, q. REMANENTE DEL EJERCICIO 4,153.4 r. Actualización neta del remanente del ejercicio s. REMANENTE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO 4,

14 CRIT LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE III. 12

15 ERIOS PARA INGRESOS Y EGRESOS PARA EL EJERCICIO

16 (Cifras en millones de pesos) a Ingresos por intereses e indexación $ 53,693.1 Representa el importe estimado por intereses e indexación de la cartera hipotecaria, así como los ingresos por inversiones en valores. b De la cartera de créditos $ 37,174.8 Se determinó aplicando la tasa actual ponderada, sobre los saldos insolutos mensuales de los créditos de la cartera vigente otorgados en veces de salarios mínimos (VSM) a 30 años. De conformidad con los criterios contables, se suspende la acumulación de intereses de los créditos considerados como vencidos. c Indexación de la cartera de créditos $ 16,152.8 Se determinó aplicando al saldo total de la cartera expresada en VSM, el porcentaje de incremento al salario mínimo estimado para el ejercicio d Sobre inversiones en valores y financiamientos $ Se determinó aplicando la tasa promedio anual de interés, sobre los saldos promedio invertidos en valores a cargo del Gobierno Federal e instrumentos de la Banca de Desarrollo, con la tasa promedio de Cetes. 14

17 (Cifras en millones de pesos) e Gastos por intereses $ -30,167.4 Se detalla a continuación: f Cantidad básica y de ajuste $ -30,167.4 Se determinó considerando el incremento al salario mínimo para el ejercicio 2008, más una cantidad de ajuste que en conjunto representan una retribución a la Subcuenta de Vivienda de 4.0% real anual, dando así cumplimiento a las disposiciones establecidas en el artículo 39 de la Ley del Instituto. g Margen antes de resultado por posición monetaria $ 23,525.7 Esta cifra es resultado de disminuir a los ingresos por intereses la cantidad básica y de ajuste y representa el resultado bruto de las operaciones financieras del Instituto antes del Repomo. h Resultado por posición monetaria neto (margen) $ -1,465.6 Esta cifra refleja el efecto de la variación en el nivel general de precios de la posición activa menos la posición pasiva de las partidas monetarias financieras. i Margen $ 22,060.1 Es el resultado de disminuir a los ingresos por intereses la cantidad básica y de ajuste y el resultado por posición monetaria neto y representa el resultado bruto de las operaciones financieras del Instituto. j Estimación preventiva para riesgos crediticios $ -11,119.0 Esta cantidad corresponde a la erogación del ejercicio, a efecto de alcanzar el nivel de reservas estimadas conforme a la normatividad contable vigente del Instituto. k Margen ajustado por riesgos crediticios $ 10,941.1 Es el resultado de disminuir del margen financiero el importe de la estimación preventiva para riesgos crediticios. 15

18 (Cifras en millones de pesos) l Ingresos no financieros $ Se integra por los ingresos por apertura de créditos, cuotas por inscripción de paquetes y las comisiones y costos. l 1 Ingresos por apertura de créditos (neto) $ Corresponde al 5% sobre el valor de los créditos de Vivienda Tradicional y al 3.0% de los créditos de Vivienda Económica, neto de los honorarios notariales, los cuales conforme a las disposiciones de carácter general aplicables a partir de junio de 2007, se reconocen en resultados durante la vida promedio del crédito. l 2 Comisiones y costos $ Se integra por los ingresos de administración de la cartera de los fideicomisos de Cedevis y la revalorización de constancias, netos de las comisiones bancarias pagadas. m Ingresos totales por la operación $ 11,391.8 Se determina adicionando al margen ajustado por riesgos crediticios los ingresos no financieros. Representa los recursos disponibles para hacer frente a los gastos necesarios para que el Instituto cumpla con su función. n Gastos de administración, operación y vigilancia $ -5,005.0 Representa el total de los gastos de administración, operación y vigilancia, así como las erogaciones correspondientes a las depreciaciones y amortizaciones y se integra conforme a lo siguiente: Gastos de operación del personal Este rubro representa el 51.7% del presupuesto total por ejercer y es un 13.4% superior al autorizado en el 2007, al considerar el incremento al salario y prestaciones económicas resultantes de la revisión del Contrato Colectivo de Trabajo. En este rubro se incluye la estimación del Costo Neto del Periodo para el ejercicio 2008, el cual asciende a $101.3 millones. Igualmente este capítulo considera el Seguro de Vida y de Gastos Médicos Mayores y Menores, el cual presenta un incremento de $25.8 millones con relación al autorizado para el 2007, como resultado del crecimiento de la población asegurada en un 7.1% y el efecto de la aplicación del 10% de inflación médica. 16

19 Adquisición de materiales y artículos de operación Este capítulo refleja un incremento de $5.6 millones con relación al 2007, como resultado básicamente del incremento en los costos de adquisición de la papelería y consumibles de cómputo, así como a una mayor demanda de estos materiales como consecuencia del crecimiento en la operación del Instituto. Reparación y conservación de bienes muebles e inmuebles El monto total de las partidas que integran este capítulo representa el 4.1% del presupuesto anual para el 2008 y refleja un aumento de $20.2 millones equivalente al 10.8%, derivado principalmente de la incorporación de mantenimientos de Hardware, Software y Licencias que se encontraban dentro de las garantías de adquisición, así como al incremento en el costo del contrato de limpieza por el crecimiento de las oficinas existentes e incorporación de Cesis y nuevas oficinas. Gastos de operación Los Gastos de Operación representan el 37.8% de los recursos previstos para el 2008 y registran un incremento global del 13.2% con relación al monto autorizado para el año anterior. Dentro de este capítulo el Gasto Corriente presenta el 84% del crecimiento, como resultado de los incrementos en las partidas de rentas, teléfonos, telégrafos, luz y vigilancia, por la incorporación de nuevos inmuebles en Monterrey, Guadalajara, Manzanillo y Cuautitlán Edo. de México, entre otros, así como por el crecimiento en los inmuebles ya existentes; así también, por la asignación de más recursos para atender de manera adecuada y suficiente los gastos legales y la difusión del quehacer institucional. En este capítulo de gasto además del importe necesario para el gasto corriente se incluyen recursos para la atención de las siguientes actividades: Cartera Se destinan $327.1 millones para atender las acciones programadas en materia de cobranza mediante la contratación de Despachos Externos y la aplicación de acciones para reestructura, liquidación del saldo omiso, dación en pago o adjudicación de la vivienda, apoyados en diagnósticos y engomados, todo lo cual nos permitirá continuar con el abatimiento del índice de cartera vencida. Archivo Nacional de Expedientes de Crédito En el 2008 se tiene previsto un gasto total de $47.5 millones para llevar a cabo las acciones de revisión, integración, depuración, guarda y custodia de los expedientes de crédito. 17

20 Emisión de liquidaciones al IMSS Las liquidaciones para el cobro de aportaciones del 5% y descuentos a los trabajadores por concepto de amortización de créditos son emitidas y notificadas directamente por el Instituto Mexicano del Seguro Social, conjuntamente con las liquidaciones del seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez. Para cubrir los servicios del IMSS en el ejercicio 2008 se tiene previsto un monto total de $509.9 millones. Fiscalización Durante el ejercicio presupuestal 2008 se tiene previsto erogar un monto total de $132.0 millones, para llevar a cabo las siguientes acciones de fiscalización: Notificación de créditos fiscales Procedimientos administrativos de ejecución Integración de expedientes Auditorías Medios de defensa Notificación correos electrónicos Call center Atención integral en línea para los aportantes de Recaudación Fiscal Investigación y desarrollo Para este concepto se tiene estimado realizar en el 2008 una erogación total de $61.9 millones, con lo que se atenderán las necesidades en materia de estudios especializados y consultorías que se requieren para modernización y consolidación administrativa, tecnológica y financiera del Instituto. Impuestos y derechos Este capítulo presenta un crecimiento con relación al presupuesto 2007 de $0.3 millones, como resultado de la combinación de un decremento en el importe a pagar por concepto de impuesto sobre tenencia de vehículos y un incremento en el total estimado para el impuesto predial. Depreciaciones y amortizaciones De acuerdo con los porcentajes de depreciación y amortización establecidos por la Ley del Impuesto Sobre la Renta, aplicados a los saldos de los activos fijos proyectados al cierre del ejercicio 2007, así como por las adquisiciones programadas para el ejercicio 2008, se estima un gasto de $285.0 millones, cantidad que supera en $2.7 millones el presupuesto autorizado para el ejercicio anterior. 18

21 (Cifras en millones de pesos) ñ Resultado de la operación $ 6,386.8 Corresponde a los ingresos totales de la operación, disminuidos por los gastos de administración, operación y vigilancia. o Otros productos $ 2,190.5 Este rubro se integra, principalmente, por los ingresos por recargos a patrones omisos producto de las acciones de fiscalización y cobranza; por la utilidad en venta de otros activos, por el resultado favorable de la posición sobre las partidas monetarias no financieras y los intereses por préstamos a empleados, entre otros. p Otros gastos $ -4,423.9 Esta cifra incluye principalmente el costo de los créditos liquidados por defunción e incapacidad, las erogaciones por verificación de obra, los gastos de reserva territorial, bienes adjudicados y recibidos en dación en pago, entre otros. q Remanente del ejercicio $ 4,153.4 Corresponde al resultado de operación, disminuido por los importes de otros productos y otros gastos valuados a pesos corrientes. r Actualización neta del remanente del ejercicio $ Esta cifra muestra la actualización de las partidas de resultados conforme al boletín B-10, emitido por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos y refleja el efecto resultante de valuar a pesos constantes las citadas partidas. s Remanente del ejercicio actualizado $ 4,362.9 Corresponde al remanente del ejercicio, más el efecto de la actualización por inflación de los ingresos y egresos del año. 19

22 AN IV. 20

23 RELACIÓN DE EXOS 21

24 1 Cálculo de los recursos totales para Balance comparativo presupuestado para los ejercicios Comparativo del Presupuesto de Ingresos y Egresos de los ejercicios Presupuesto de inversiones propias Activo fijo, depreciaciones y amortizaciones 22

25 1. CÁLCULO DE LOS RECURSOS TOTALES PARA (Cifras en millones de pesos) BALANCE INICIAL 472, ,035.4 Más: Aportaciones Intereses devengados de la cartera crediticia Intereses sobre inversiones en valores y financiamientos Indexación de la cartera de créditos Ingresos no financieros Otros productos (excluye - repomo no financiero) Actualización neta de partidas patrimoniales Actualización neta del remanente del ejercicio Resultado por posición monetaria no financiero Otros 44, , , , , , , , , , , , , ,944.2 Menos: Gasto (excluye - depreciaciones y amortizaciones) Estimación preventiva para riesgos crediticios Depreciaciones y amortizaciones Otros gastos Resultado por posición monetaria financiero Programa de entrega continua de vivienda Fondo de ahorro aplicado a la amortización de créditos Liquidación subcuentas de vivienda (entrega complementaria al crédito) Pago de pensiones, jubilaciones y seguro escolar Apoyo Infonavit Devolución fondo de ahorro a corto plazo 4, , , , , , , , , , , , , , , ,234.5 BALANCE FINAL 530, ,

26 2. BALANCE GENERAL COMPARATIVO PRESUPUESTADO PARA LOS EJERCICIOS (Cifras en millones de pesos) ACTIVO 2008 % 2007 % Disponibilidades e inversiones en valores Cartera de crédito vigente Cartera de crédito vencida , , , , Total cartera de crédito Estimación preventiva para riesgos crediticios 585, , , ,037.4 Cartera de créditos neta 497, , Cuentas fiscales por cobrar Bienes adjudicados y recibidos en dación (neto) Reserva Territorial - neto Inmuebles, mobiliario y equipo - neto Otros activos y deudores 20, , , , , , TOTAL ACTIVO 530, , PASIVO 2008 % 2007 % Devolución de aportaciones a corto plazo Convenios y aportaciones por recibir Otras cuentas por pagar (Programa de crédito) Otros pasivos (incluye provisiones para obligaciones diversas) 5, , , , , , Aportaciones de los trabajadores Fondo de Ahorro Devolución adicional Fondo de Ahorro Sistema de Ahorro para el Retiro 6, , , , , ,872.7 Total de aportaciones de los trabajadores 452, , TOTAL PASIVO 485, , Patrimonio contribuido y ganado Remanente del ejercicio 40, , , , TOTAL PATRIMONIO 45, , TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 530, ,

27 INTEGRACIÓN DE LOS RECURSOS TOTALES PRESUPUESTALES EJERCICIO 2008 (Cifras en millones de pesos) 91.5% 8.5% 100% $530,872.0 $485,815.9 $45,056.1 ACTIVO PASIVO PATRIMONIO 100% 91.5% 8.5% COMPARATIVO RECURSOS TOTALES ( ) (Cifras en millones de pesos) ACTIVO $530,872.0 $472,745.1 PASIVO $485,815.9 $433,237.0 PATRIMONIO $45,056.1 $39, , , , , , ,

28 3. COMPARATIVO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS DE LOS EJERCICIOS (Cifras en millones de pesos) CONCEPTO % VARIACIÓN Ingresos por intereses e indexación Cartera de créditos Indexación de la cartera de créditos Sobre inversiones en valores y financiamientos 53, , , , , , Gastos por intereses Cantidad básica y de ajuste -30, , , , Margen antes de repomo Resultado por posición monetaria neto (margen) 23, , , , Margen Estimación preventiva para riesgos crediticios 22, , , , Margen ajustado por riesgos crediticios 10, , Ingresos no financieros Ingresos por apertura de créditos (neto) Cuotas de inscripción Comisiones y costos Ingresos (egresos) totales de la operación Gastos de administración, operación y vigilancia 11, , , , Resultado de la operación Otros productos Otros gastos 6, , , , , , Resultado por operaciones continuas 4, , Operaciones discontinuas, partidas extraordinarias y cambios en políticas contables REMANENTE DEL EJERCICIO 4, , Actualización neta del remanente del ejercicio REMANENTE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO 4, ,

29 4. PRESUPUESTO DE INVERSIONES PROPIAS 2008 (Cifras en millones de pesos) IMPORTE Edificio, terrenos e instalaciones Equipo de cómputo Vehículos Mobiliario y equipo TOTAL ACTIVO FIJO, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES (Cifras en millones de pesos) Mas CONCEPTOS SALDO JUL-2007 ALTAS/BAJAS AGO-DIC INVERSIÓN A DIC-2007 DEPRECIACIÓN 2008 Inmuebles Equipo de cómputo Vehículos Mobiliario y equipo Gastos de instalación y por amortizar 1, , Suma: 2, , Depreciación y amortización acumulada: 1, TOTAL NETO ACTIVO FIJO: 1, ,

30 28 El Presupuesto de Ingresos y Egresos 2008 se terminó de imprimir en febrero de El tiraje constó de 2,000 ejemplares. La coordinación, integración y revisión de esta obra estuvo a cargo de la Subdirección General de Planeación y Finanzas y la edición al cuidado de la Coordinación de Comunicación y Relaciones Institucionales del Infonavit.

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