Diplomado en Actualización tributaria

Transcripción

1 Diplomado en

2 Diplomado en (Incluye cambios Reforma Tributaria Ley 1819 de 2016) Información general Duración 140 horas Horario Viernes: 6:00 a 10:00 p.m. Sábados: 7:00 a.m. a 1:00 p.m. Metodología y sedes Presencial - Bogotá Inversión 2018 $ Aplica tarifa vigente a la fecha de pago. Los anteriores valores aplican únicamente para pagos durante el año Para pagos en años posteriores aplicará el incremento correspondiente. Justificación La Universidad Piloto de Colombia ofrece el Diplomado en Actualización Tributaria, para capacitar al sector empresarial y profesional, vinculados con el área de impuestos y contable con el fin de analizar, interpretar y aplicar la Reforma Tributaria (Ley 1819 de 2016, 1739 de 2014 y 1607 de 2012 con sus posteriores Decretos Reglamentarios), conocer de forma integral el campo de la tributación en Colombia, en cumplimiento de su misión educativa continuada, y haciéndose participe de la dinámica cambiante en materia tributaria en Colombia, presenta a las empresas y profesionales de las áreas contables, económicas, financieras y jurídicas, orientado a formar profesionales idóneos, que desarrollen destrezas, estrategias, con capacidad de análisis y aplicación dentro del marco legal tributario, respondiendo así a la acción fiscalizadora en Colombia. Enfocado en los impuestos del sistema tributario nacional y municipal que son de impacto de manera importante en el entorno de las finanzas de las empresas, dando herramientas para participar en la toma de decisiones, mediante la selección de las mejores alternativas de tributos de acuerdo al marco de la política fiscal vigente, enfocado al justo beneficio del contribuyente. 01

3 Los continuos cambios de la legislación en materia fiscal, los tratados internacionales y los estándares internacionales de contabilidad, afectan significativamente el entorno de los negocios y hacen necesario profundizar el conocimiento de los profesionales encargados del cumplimiento de las obligaciones impositivas de las organizaciones, a fin de perfeccionar las competencias en el área. En este entorno, el diplomado se proyecta como la mejor alternativa de formación profesional para el área de tributaria de las organizaciones. El programa ofrece una formación sólida y actualizada en el campo tributario y desarrolla en sus participantes la capacidad de análisis y la vocación de optimizar la estrategia tributaria. Perfiles de ingreso Gerentes, administradores y directores de impuestos, jefes de las áreas de contabilidad e impuestos, revisores fiscales, auditores, consultores, asesores tributarios, profesionales de las diferentes disciplinas económicas, administrativas, contables y jurídicas, que participen en los procesos de preparación y toma de decisiones tributarias en las organizaciones. Propósitos de formación Lograr que los participantes conozcan y apliquen en forma adecuada los cambios que introdujo la Ley 1819 del 29 de diciembre de 2016 y sus decretos reglamentarios vigentes, presentando una oportunidad para la actualización en materia tributaria, brindando la información y las herramientas necesarias para que los profesionales o personas con responsabilidades contables y/o financieras puedan desempeñarse adecuadamente en la ejecución y toma de decisiones, sin salirse del marco legal tributario. Competencias a desarrollar Al finalizar el diplomado de Actualización Tributaria, el participante habrá desarrollado las capacidades para: Conocer los cambios en materia tributaria y su aplicación dentro del marco legal vigente, dando cumplimiento de la normatividad tributaria. Interpretar y aplicar la ley tributaria en cada una de las obligaciones fiscales nacionales y municipales. Actualizar los conceptos y la dinámica de las normas tributarias en las declaraciones fiscales del impuesto de Renta, IVA, Retención en la Fuente, Industria y Comercio, Impuesto a la Riqueza, cambios al impuesto CREE. Ofrecer un conocimiento teórico - práctico en el campo de los impuestos que permita a los participantes profundizar temas específicos a partir de la normatividad fiscal actual y el tratamiento de diferentes impuestos del orden nacional y territorial. Lograr una capacidad de actualización y análisis multidisciplinario y gerencial que cubra aspectos legales, económicos, financieros, contables y administrativos. 02

4 Diplomado en Plan de estudios Precios de 11 transferencia 1 Impuesto sobre 3 las ventas 7 Impuestos territoriales 10 Información exógena 5 Decreto 2201 Conciliación de 6 la renta fiscal Impuesto básico 2 de renta FUNDAMENTOS DEL SISTEMA TRIBUTARIO Y PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO 12 Cambios internacionales 8 Planeación Tributaria Retención en 4 la fuente 9 Beneficio tributario 1 Fundamentos 2 IMPUESTO BÁSICO DE RENTA Y REFORMA TRIBUTARIA LEY 1819/2016. Hermenéutica jurídica. Derecho tributario y la constitución política. Relación jurídica tributaria. Recursos en vía gubernativa sanciones y procedimiento tributario. Derogatorias y demás comentarios de las Reformas Tributarias de las leyes 1819, 1607 y IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS Generalidades del impuesto sobre las ventas. Materia imponible y hecho generador del impuesto. Base gravable del impuesto sobre las ventas. Clasificación de los responsables del IVA. Impuestos descontables (causalidad, necesidad y proporcionalidad). Exclusiones y exenciones del gravamen. Contabilidad y deberes formales del impuesto. Devoluciones y/o compensaciones del IVA. Nuevos períodos de declaración acordes con la reforma tributaria. Retención del impuesto sobre las ventas. 5 DECRETO 2201 AUTORETENCIÓN A TÍTULO DE RENTA REEMPLAZA IMPUESTO AL CREE Conceptos y legislación vigente del impuesto autoretención a título de renta. Casos en los que no se practican régimen de responsabilidad sujeto pasivo y sujeto activo. Procedimientos y sanciones especiales. Declaraciones de autoretención a título de renta. Autoretención a título de renta ejercicios prácticos. 4 Concepto de renta gravada contribuyentes y no contribuyentes. Concepto de deducciones rentas liquidas especiales. Rentas exentas. Descuentos tributarios. Obligaciones a declarar renta. Impuesto de renta de personas jurídicas y naturales. Cambio Impuesto CREE a autoretención a título de renta, personas jurídicas y naturales. Ganancias ocasionales. Paraísos fiscales. Diligenciamiento Formato 1732 y sus anexos. Impuesto a la Riqueza. RUT. RETENCIÓN EN LA FUENTE APLICADA A TODOS LOS CONCEPTOS Aspectos básicos de las retenciones. Casos en los que no se practican régimen de responsabilidad. Conceptos sometidos a retención de renta. Procedimientos y sanciones especiales. Declaraciones de retención en la fuente que se dan por no presentadas. Ingresos laborales. Trabajadores independientes dividendos. Retención en la fuente IVA de acuerdo a la reforma tributaria. 6 CONCILIACIÓN DE LA RENTA FISCAL Conciliación de la utilidad comercial y la renta fiscal. Impuesto diferido. Conciliación del patrimonio contable y el patrimonio fiscal. Renta presuntiva. Renta por comparación patrimonial. 03

5 Precios de 11 transferencia Impuesto sobre 3 las ventas 7 Impuestos territoriales 10 Información exógena 7 IMPUESTOS TERRITORIALES INDUSTRIA Y COMERCIO AVISOS Y TABLEROS 5 Decreto 2201 Conciliación de 6 la renta fiscal Impuesto básico 2 de renta Impuesto de industria, comercio y avisos. Sujetos pasivos. Régimen común, simplificado, profesionales independientes. Actividades gravadas. Territorialidad y doble tributación, exclusiones y exenciones tarifas. RIT. 8 PLANEACIÓN TRIBUTARIA Definición de la planeación tributaria. Factores que hacen necesaria la planeación tributaria. Objetivos de la planeación tributaria. Elementos. Procesos para una adecuada planeación fiscal. Fases de la planeación tributaria. Estrategias de la planeación tributaria. Diferencias temporales y permanentes de la conciliación contable fiscal. Contribuyentes personas naturales. Factores de planeación tributaria en personas naturales. Tips de planeación tributaria. 9 BENEFICIO TRIBUTARIO EN LOS DIFERENTES SECTORES Definición y características del beneficio tributario. Requerimiento para acceder a los beneficios tributarios. Beneficios sector real. Beneficios del sector servicios. Procedimientos tributarios involucrados Cambios internacionales 8 Planeación Tributaria Retención en 4 la fuente 9 Beneficio tributario 1 Fundamentos INFORMACIÓN EXÓGENA EN MEDIOS ELECTRÓNICOS PARA REPORTAR LA DIAN Y A LA SECRETARÍA DE HACIENDA DISTRITAL Aplicación de las resoluciones. Qué es información exógena? Para que la quiere la DIAN y la SHD obligados a presentar información exógena. Transacciones a reportar. Formatos. Manejo de prevalidadores. Especificaciones de los medios magnéticos. Validación y recepción por parte de las entidades fiscalizadoras. Sanciones Ejercicios prácticos con: - Preparación de información. - Depuración de la información. - Revisión preliminar. - Diligenciamiento de formatos en Excel. - Preparación de archivos en XML o validador. - Validación. - Simulación de errores y soluciones. - Simulación de envío de información. 11 PRECIOS DE TRANSFERENCIA Aspectos generales Normatividad colombiana. Causales de vinculación. Fiscalización. Criterios de comparabilidad. Métodos de precios de transferencia. Régimen sancionatorio. Acuerdos anticipados de precios de transferencia. 12 CAMBIOS INTERNACIONALES Marco constitucional y legal. Mercado cambiario. Mercado libre. Operaciones cambiarias. Infracción administrativa cambiaria. 04

6 Diplomado en Los Conferencistas Róbinson Mercado Alejandro Mendivelso Christian Junot Quiñones Cortés René Orlando Chacón Orozco William Bohórquez Julio César Enciso Diana Henao DESCUENTOS Descuentos DESCUENTOS 10% de descuento para egresados graduados UPC. Para adquirir este descuento, se debe adjuntar fotocopia del título de pregrado o posgrado de la Universidad Piloto de Colombia o carnet de egresado. 10% de descuento para quien cursó y se certificó en un programa de educación continuada. Para adquirir este descuento, se debe adjuntar fotocopia del certificado de participación en la Universidad Piloto de Colombia. Descuentos para grupos (dirigido a funcionarios de una misma empresa, afiliados o miembros del núcleo familiar; previa conformación y presentación del grupo desde el mismo momento de la admisión):. 10% de descuento para grupos de tres (3) personas.. 11% de descuento para grupos de cuatro (4) personas.. 12% de descuento para grupos de cinco (5) personas.. 13% de descuento para grupos de seis (6) o más personas. Convenios: Descuento según lo estipulado en cada convenio. En ninguno de los casos los son acumulables ni aplican con retroactividad. Entidades financieras Aplican convenios con entidades financieras vigentes. para mayor información: La información estará sujeta a cambios según disposiciones de cada entidad. 05

7 Contáctenos Dirección de Posgrados y Educación Continuada Universidad Piloto de Colombia direccionpostgrados@unipiloto.edu.co PBX: Calle 45 A No Bogotá - Colombia. La Universidad se reserva el derecho de apertura o aplazamiento de los programas en caso de no contar con el número mínimo de inscritos. El grupo docente estará sujeto a cambios según disponibilidad de su agenda al igual que el cronograma y horarios de actividades académicas Nota: Certificado NTC-ISO 9001:2008 para el diseño y prestación de servicios académicos de educación continuada bajo la metodología presencial. VIGILADA MINEDUCACIÓN Vigencia 2018