FUNDACION UNIVERSITARIA DE SAN GIL UNISANGIL- GUÍA DE CÁTEDRA

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1 1. DATOS GENERALES DE LA ASIGNATURA FACULTAD CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS CÓDIGO ASIGNATURA 4001 CAMPO: PROFESIONAL HORAS DE TRABAJO DEL CON ACOMPAÑAMIENTO FUNDACION UNIVERSITARIA DE SAN GIL UNISANGIL- GUÍA DE CÁTEDRA PROGRAMA CONTADURÍA IDENTIFICACIÓN DE LA ASIGNATURA DENTRO DEL PLAN DE ESTUDIOS NOMBRE DE LA ASIGNATURA TRIBUTARIA I ÁREA: LÍNEA: ESPECIALIDAD JURÍDICA HORAS DE 64 MODALIDAD EDUCATIVA PRESENCIAL NIVEL DE APRENDIZAJE: V 128 EQUIVALENCIA EN CRÉDITOS 4 2. JUSTIFICACIÓN El futuro contador público debe estar en capacidad de aplicar los diferentes conceptos sobre los hechos generadores de los impuestos de renta y complementarios, basado en el análisis, interpretación y aplicación de las normas fiscales vigentes en la legislación colombiana. 3. APORTE DE LA ASIGNATURA AL DESARROLLO DE LAS COMPETENCIAS PROFESIONALES Aportes al Perfil Profesional: Se relaciona con conceptos legales que le permitan interpretar la carga impositiva tributaria. Aportes al Perfil Ocupacional: Conoce de qué forma se cumple con las obligaciones tributarias y la importancia para el desarrollo de la nación. Aportes al Perfil Humano: Enfocar la actividad tributaria hacia una sociedad más consciente que propenda por un desarrollo empresarial 4. COMPETENCIAS VALORATIVAS COMPETENCIAS BASICAS SER PERSONA SER CIUDADANO SER LIDER SER PROFESIONAL INDICADORES Identifica de qué forma el contador aplica la validez de la carga tributaria de acuerdo al tipo de actividad. Conoce la normatividad y busca una aplicación coherente con la legislación nacional. Asume actitudes de validación y acatamiento de los tributos como garantes de inversión social. La interpretación de la normativa tributaria y la emisión de los informes que tenga asignados por la normativa específica. 5. CONTENIDOS DE APRENDIZAJE POR UNIDADES NOMBRE DE LA UNIDAD Obligaciones formales en materia fiscal CONTENIDOS Registro Único Tributario Obligados 1

2 NOMBRE DE LA UNIDAD Generalidades del impuesto sobre la renta PJ y PN Clases de declaraciones Obligados a declarar Sanciones relacionadas con las obligaciones tributarias formulario Patrimonio Impuesto de Renta y Complementarios CONTENIDOS Sanciones relativas al Rut Obligaciones en Renta, Ventas y Retención Que es la DIAN Impuestos que administra la DIAN Impuesto sobre la renta Impuestos Complementarios Impuesto Mínimo Alternativo Nacional Impuesto Mínimo Alternativo Simple Regímenes de Tributación Contribuyentes No contribuyentes Declarantes No declarantes Declaración de Renta y complementarios Régimen Ordinario Declaración de Renta y complementarios Régimen Especial Declaración de Ingresos y patrimonio Declaraciones presentadas electrónicamente Liquidación Impuesto Mínimo Alternativo Nacional Liquidación Impuesto Mínimo Alternativo Simple Personas Jurídicas Personas Naturales Sanción de Extemporaneidad Sanción de Corrección Sanción de Inexactitud Intereses de Mora Practica Patrimonio bruto y fiscal Ingresos Costos Deducciones Renta Presuntiva Renta Bruta Renta Liquida Rentas Exentas 2

3 NOMBRE DE LA UNIDAD Impuesto sobre la renta para la Equidad CREE CONTENIDOS Renta Gravable Tarifas Descuentos Anticipo de impuesto Impuesto Ganancias Ocasionales, modalidades. Talleres Sujetos pasivos Elementos y depuración del Impuesto sobre la renta para la Equidad CREE Talleres Declaración CREE 6. COMPETENCIAS COGNITIVAS COMPETENCIAS BASICAS SABER SABER HACER SABER HACER EN CONTEXTO INDICADORES Conoce la legislación tributaria, frente a cada uno de los temas relacionados con la asignatura, Clasifica y elabora las diferentes declaraciones dando cumplimiento a las obligaciones tributarias. Sirve de puente entre el estado y el ente económico. 7. DISEÑO METODOLÓGICO GENERAL A la luz del modelo pedagógico de Unisangil se utiliza un enfoque constructivista (en contraposición a la escuela transmisionista) reflejado en la siguiente metodología de trabajo: Mediación de intencionalidad, mostrando siempre la importancia de cada tema y la aplicabilidad de los mismos en la vida cotidiana para la resolución de problemas. Mediación de motivación frente a la vida, al perfil profesional, laboral y al aprendizaje autónomo. Propiciar las actividades de investigación de los estudiantes. Igualmente, establecer el progreso de los estudiantes y brindar mayor apoyo a quienes tienen bajo rendimiento, con la participación de otros estudiantes. Relacionar los conocimientos con otras asignaturas. 3

4 8. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES SEMA NAS NOMBRE DE LA UNIDAD Y LOS SUBTEMAS Obligaciones formales en materia fiscal Generalidades del Impuesto sobre la Renta (PJ ) (Sección patrimonio) (Sección ingresos) (Sección costos) (Sección deducciones) (Sección renta) (Sección ganancias ocasionales) Actividades Previas ACTIVIDADES PRESENCIALES, casos, casos, casos, casos, casos, casos, casos Actividades Posteriores RECURSOS 4

5 SEMA NAS NOMBRE DE LA UNIDAD Y LOS SUBTEMAS (Sección liquidación privada) formulario 1732 formulario 1732 Generalidades del Impuesto sobre la renta para la Equidad CREE formulario 140 Generalidades del Impuesto sobre la Renta (PN ) formulario PN ( ) formulario PN ( ) Actividades Previas ACTIVIDADES PRESENCIALES, casos, casos, casos, casos, casos, casos, casos, casos Actividades Posteriores RECURSOS 5

6 10. COMPETENCIAS COMUNICATIVAS COMPETENCIAS COMUNICATIVAS INTERPRETATIVA Determina la estructura tributaria INDICADORES Establecer comparativos entre la información contable y la información tributaria de tal forma que le permita realizar una conciliación. ARGUMENTATIVA Comprende las normas tributarias y el espíritu de la ley Diligencia declaraciones tributarias para personas jurídicas y personas natural. PROPOSITIVA Analiza diversos documentos que le permitan comprender la dinámica en Elabora las declaraciones tributarias para la empresa propuesta al interior del la construcción de textos oficiales y el cuidado que se debe tener al núcleo. elaborarlos. 11. PLANEACIÓN DE LAS ACTIVIDADES EVALUATIVAS UNIDADES CRITERIOS DE EVALUACIÓN INSTRUMENTOS VALOR PORCENTUAL (O ACTIVIDADES) GENERALIDADES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PJ DILIGENCIAMIENTO DEL FORMULARIO PJ 110 IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD -CREE GENERALIDADES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PN DILIGENCIAMIENTO DEL FORMULARIO PN NUCLEO INTEGRADOR 6

7 12. APORTE A EL NUCLEO INTEGRADOR NUCLEO INTEGRADOR DEL NIVEL V. Fortalecer en el estudiante los conocimientos y habilidades para analizar: la información contable, los estados financieros, su importancia, su propósito y su uso en una organización para la toma de decisiones. APORTE DESDE LA ASIGNATURA. El estudiante debe desarrollar un punto donde se analicen las obligaciones tributarias de la organización haciendo énfasis en aspectos de renta. 13. HERRAMIENTAS - Utilizar normas ICONTEC, aplicar metodología de investigación de Colciencias y utilizar el libro de Carlos Méndez - Redactar un documento en inglés - Utilizar las herramientas de las TIC de universidad virtual, subiendo la correspondiente guía cátedra. BIBLIOGRAFÍA Estatuto Tributario LEY 1607 DE DICIEMBRE DECRETO 1070 DE 10 DE MAYO DE DECRETO 1828 DE 27 DE AGOSTO DE DECRETO 2701 DE DECRETO 3048 DE DECRETO DE 2014 CARTILLAS INFORMATIVAS DIAN AÑO 2013 Y 2014 CIBERGRAFIA Docente: _GONZALO FEDERICO ORTIZ REYES Fecha de Entrega: AGOSTO DE 2014 Revisado por: 7