Facultad de Jurisprudencia. Licenciado en Derecho. Asignatura: Derecho Fiscal II Área del Conocimiento: Conocimientos Básicos del Jurista.

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1 Facultad Jurispruncia Carrera: Licenciado Programa en Derecho Asignatura: Derecho Fiscal II Área l Conocimiento: Conocimientos Básicos l Jurista. - Datos Generales la Asignatura Nombre la Asignatura: Derecho Fiscal II Clave asignatura: Nivel: Licenciatura Carrera: Licenciado en Derecho Frecuencia (h/semana) Teóricas: 2 Prácticas: 2 Total: 4 horas Requisitos Obligatorios: Requisitos sugeridos: Disposición l alumno para mantener una actitud recepción para la comprensión y asimilación sobre los cambios paradigmas jurídicos, sociales y educativos. Laboratorio: N/A Total horas en el periodo escolar: 64 hrs. por semestre / 16 semanas Créditos SATCA: 4 créditos Docentes Participantes: Fecha Elaboración: Presentación (scripción sintética l programa máximo 350 palabras) Es una asignatura s básicos l Jurista y los s imprescindibles todo programa educativo la licenciatura en Derecho. También se adoptara ntro lo pertinente, como contenido, una filosofía los rechos humanos, equidad géner multiculturalida d social, conciencia ecológica, sustentabilida cultura la legalidad y la constitucionalidad con la premisa l sarrollo integral la persona como ser humano que logra el saber, el hacer, el convivir y el ser. En la búsqueda un para la vida que permita un sarrollo armónico y social. Los contenidos temáticos, l programa semestral están formulados en unidas: Unidad Disposiciones generales l Código Fiscal la Feración. Unidad 2. Clasificación los tributos o contribuciones. Unidad 3. Los efectos los tributos o contribuciones. Unidad 4. La exención en el pago los tributos o contribuciones. Unidad 5. Formas extinción los tributos. Unidad 6. Concepto y naturaleza jurídica las contribuciones al comercio exterior, Unidad 7. El lito contrabando. Unidad 8. El lito fraudación fiscal.

2 Unidad 9. Delitos relacionados con el Registro Feral Contribuyentes. Unidad 10. Delitos. Unidad 1 Disposiciones la Ley l Impuesto al Valor Agregado. Unidad 12. Disposiciones la Ley l Impuesto Sobre la Renta. El alumno sarrollará s forma permanente y en constante actualización, con habilidas jurídicas, sociales y tecnológicas al servicio la socieda a actitud mentalidad global, con apertura para la multiculturalidad y la diversidad. Para el logro estos objetivos, se utilizarán estrategias Habilidas l, Proyectos, Método Casos, etc. Estableciendo como el centro l acto educativo a la comunidad estudiantil. 3.-Aportación la asignatura al Perfil l Egresado: Conocimientos: sarrolla un profundo esta materia forma permanente y s un doctrinal, legislativ recho comparad crítico y investigación social. Desarrolla permanentemente nuevos s para las rápidas trasformaciones en las sociedas y sus implicaciones en los ámbitos jurídicos legislativos. Logra una visión cultural y jurídica su estad nación y el mundo. Habilidas: sarrolla una comunicación efectiva en español y en otros idiomas, utiliza herramientas TIC-TAC, gestiona su propio mediante el aut colabora en grupos inter y multidisciplinarios. Pue convivir con otras personas estudiantes y personas l resto l mund intercambiando esta materia. Actitus: vive los valores solidarida tolerancia, libertad y justicia. Convive armónicamente en la sociedad. Mantiene una actitud global. Es responsable social y ambientalmente. Materias prerrequisitos Obligatorio Sugerido Disposición l alumnado para mantener una actitud recepción para la comprensión y asimilación sobre los cambios paradigmas jurídicos, sociales y educativos. 4.-Objetivo General l Curso: Al concluir el curs el alumno aplicará en la legislación fiscal vigente, los conceptos fundamentales y principios que estructuran al recho fiscal y al sistema nacional contribuciones y coordinación fiscal a nivel feral, local, y municipal, que se analizaron en el curso Derecho Fiscal I. Asimismo analizará los ilícitos fiscales en la

3 materia fiscal y aduanera. Conocimientos, Habilidas y Actitus ámbito jurídico en general, sin importar el o especialización que se obtenga posteriormente, s un contenido trasversal los rechos humanos. 5. Objetivos específicos l curso 5.1 Objetivos Conceptuales (aprenr a aprenr) La persona estudiante sarrolla las habilidas para construir nuevos l ámbito jurídic a partir los saberes generales previos, enfrentando sus propias ias. Logrando visualizar el nuevo en contextos la realidad. Es responsable su auto, y su constante actualización. 5.2 Objetivos Procedimentales (aprenr a hacer) El estudiantado podrá aplicar el análisis, síntesis, inducción, ducción y la crítica, sus s previos, para aplicar los nuevos s en la solución problemas reales su entorno local y global, relativos al ámbito jurídico. Con el apoyo acuado y académico las TIC 5.3 Objetivos Actitudinales y Valorativos (aprenr a convivir y a ser) El estudiantado sarrolla habilidas para dialogar y batir sobre situaciones controversiales en un ambiente libertad y respeto hacia la diversidad valores e ias. Para respetar a los otros, así como sus puntos vista aun y cuando no se compartan. Sabe vivir y convivir manera solidaria y colaborativa hacia un bien común. Es incluyente y multicultural. 6.- Contenidos Temáticos 7.- -Enseñanza 6.1 Nombre Unidas Temática s Unidad Disposici ones generale s l Código 6.2 Objetivos específicos las Unidas Temáticas sarrolla habilidas, y actitus para realizar forma 6.3 Descripción tallada l contenido las Unidas Temáticas Aplicación supletoria l Código Fiscal la Feración. Actividas realizadas por el alumno actividas el maestr Actividas realizadas por el profesor actividas a sarrollar Medios didácticos y recursos utilizados

4 Fiscal la Feraci ón. Unidad 2. Clasifica ción los tributos o contribuc iones. búsqueda habilidas reformas acor sarrolla habilidas, y actitus para realizar forma búsqueda habilidas reformas acor 2. Clasificación las contribuciones 3. Aprovechamie ntos 4. Créditos fiscales 5. Interpre tación estricta 6. Nacimi ento la Obligación 7. Resintes en territorio Nacional 8. Domicilio Fiscal 9. Ejercicios Fiscales Objeto 2. Clasificación tradicional 3. Directos e indirectos 4. Reales y personales 5. Generales y especiales 6. Específicos y ad-valorem 7. Clasificación morna 8. Impuestos sobre bienes y servicios 9. Impuestos sobre ingresos y la riqueza actividas el profesorad actividas a sarrollar Habilidas l Habilidas l

5 Unidad 3. Los efectos los tributos o contribuc iones. Unidad 4. La exención en el pago los tributos o contribuc iones. sarrolla habilidas, y actitus para realizar forma búsqueda habilidas reformas acor sarrolla habilidas, y actitus para realizar forma búsqueda habilidas reformas acor Introducción 2. Efectos positivos y negativos 3. La evasión y el frau fiscal 4. La remoción 5. Efectos positivos 6. La persecución impuestos 7. La protraslación 8. La retrotraslación 9. La incincia en el impuesto Definición 2. Constitucionali dad la exención 3. Distinción entre excepción y subsidio 4. Clasificación las exenciones y los subsidios actividas el profesorad actividas el profesorad actividas a sarrollar actividas a sarrollar Habilidas l Habilidas l Unidad 5. Formas sarrolla Planteamiento l problema actividas actividas a

6 extinción los tributos. Unidad 6. Concepto y naturalez a jurídica las contribuc iones al comercio exterior. habilidas, y actitus para realizar forma búsqueda habilidas reformas acor sarrolla habilidas, y actitus para realizar forma búsqueda habilidas reformas acor 2. El pago 3. Diversos tipos pago 4. Pago liso y llano lo bido 5. Pago lo inbido 6. Pago bajo protesta 7.Pago extemporáneo 8. Pago anticipos 9. La compensación 10. La condonación 1La prescripción 12. La caducidad 13.Principales diferencias entre caducidad y prescripción Introducción 2. Conceptos básicos 3. Derecho aduanero 4. Mercancías 5. Aduana l spacho 6. Pedimentos 7. Reconocimient o aduanero 8. Entrega mercancías 9.Recinto fiscal el profesorad actividas el profesorad sarrollar actividas a sarrollar Habilidas l Habilidas l

7 Unidad 7. El lito contraba ndo. sarrolla habilidas, y actitus para realizar forma búsqueda habilidas reformas acor 10.Recinto fiscalizado 1 Retención mercancías 12. Impuestos al comercio exterior 13.Valoración aduanera 14. Regímenes aduaneros: 15. Definitivos y temporales 16.Depósito fiscal 17. Tránsito mercancías 18.Elaboración, transformación o reparación l recinto fiscalizado 19. Franjas fronterizas 20. La infracción y el lito contrabando Contrabando 2. Presunción contrabando 3. Pena para el contrabando 4. Actos sancionados con las penas para el contrabando 5. Mercancías uso personal actividas el profesorad actividas a sarrollar Habilidas l

8 Unidad 8. El lito frauda ción fiscal. Unidad 9. Delitos relaciona dos con el registro feral contribuy entes. sarrolla habilidas, y actitus para realizar forma búsqueda habilidas reformas acor sarrolla habilidas, y actitus para realizar forma búsqueda habilidas reformas acor Antecentes 2. Definición genérica 3. Comentarios a la finición genérica l lito 4. Defraudación específica 5. Lavado dinero y paraísos fiscales (el artículo 115 bis l Código Fiscal) 6. Requisitos procedimental es 7. Evaluación y comentarios Omitir inscripción en el RFC 2. Datos falsos 3. Usar más un RFC 4. Información Buzón Tributario 5. Desocupación domicilio fiscal 6. Tesis Jurispruncia actividas el profesorad actividas el profesorad actividas a sarrollar actividas a sarrollar Habilidas l Habilidas l

9 Unidad 10. Delitos. sarrolla habilidas, y actitus para realizar forma búsqueda habilidas reformas acor Pena prisión 2. Sistemas contables 3.Destrucción libros 4. Pérdidas falsas 5. Omisión claraciones 6. Información confincial 7. Controles volumétricos 8.Cumplimient o voluntario 9. Depositaría infiel 10. Diversas sanciones actividas el profesorad actividas a sarrollar Habilidas l Unidad 1 Disposici ones la Ley l Impuesto al Valor Agregad o sarrolla habilidas, y actitus para realizar forma búsqueda habilidas reformas acor Disposicione s Generales 2. Sujetos 3. Objeto 4. Base 5. Tasa 6. Exenciones 7.Tesis Jurispruncia actividas el profesorad actividas a sarrollar Habilidas l Unidad 12. Disposici sarrolla Disposicione s Generales 2. Sujetos actividas actividas a

10 ones la Ley l Impuesto Sobre la Renta. habilidas, y actitus para realizar forma búsqueda habilidas reformas acor 3. Objeto 4. Base 5. Tarifa 6. Exenciones 7.Tesis Jurispruncia el profesorad sarrollar Habilidas l 8.- Procedimiento Evaluación: Tipo evaluación Porcentaje - l Conocimiento 70% Exámenes parciales 60% Tareas 10% Proyectos 10% Participación en el aula 10% Examen Final 10% Promedio 100% 2.- Habilidas 15% en equipo 30 % Comunicación oral y escrita 30% Planteamiento y solución problemas 40% Promedio 100% 3.- Actitus 15% Responsabilidad 50% Colaboración 20% Compromiso 30% Promedio 100% PROMEDIO FINAL 100% 100%

11 9.- Bibliografía básica: Arrioja, A. (2012). Derecho Fiscal. México: Themis De la Garza, S. (2008). Derecho Financiero Mexicano. México: Editorial Porrúa. Margain, E. (2007). Introducción al estudio l Derecho Tributario Mexicano. México: Editorial. Porrúa. Rodríguez, R. (2014). Derecho Fiscal. Editorial OXFORD University Press. Bibliografía complementaria: Daza, C. (2009). Aspectos generales los litos aduaneros. En A. Oropeza (Coord.). El comercio exterior Y la Gestión Aduanal en el siglo XXI. México: Instituto Investigaciones Jurídicas la UNAM. Disponible: Hernánz, P. & Hernánz, J. (2011). Los nuevos litos previstos en el Código Fiscal la Feración. En F. Campos, Cienfuegos, D., L. Rodríguez & J. Zaragoza, Entre libertad y castigo: Dilemas l Estado contemporáneo (pp ). México: Facultad Derecho UNAM. Disponible en: Isidor G. (2014). La exención tributaria. En Alegatos, (87), Disponible en: Martínez, V. (2011). Delitos fiscales y el nuevo sistema justicia penal. En F. Campos, Cienfuegos, D., L. Rodríguez & J. Zaragoza, Entre libertad y castigo: Dilemas l Estado contemporáneo (pp ). México: Facultad Derecho UNAM. Disponible en: Ríos, G. & Gómez, M. (2016). Derechos las personas contribuyentes. México: Instituto investigaciones jurídicas la UNAM. Disponible en: Ríos, G. (2014). Derechos humanos los contribuyentes. México: Instituto investigaciones jurídicas la UNAM. Disponible en: Ríos, G. (2014). La influencia las nuevas tecnologías en el recho tributario. México: Instituto investigaciones jurídicas la UNAM. Disponible en: Rodríguez, G. (2001). Evasión fiscal. En Boletín Mexicano Derecho Comparad (100), Disponible en: Legislación aplicable actualizada Código Fiscal la Feración. Código Fiscal para el Estado Coahuila Zaragoza.

12 Ley Aduanera Tesis Jurispruncia Universidad Autónoma Coahuila Facultad Jurispruncia Unidad Saltillo Asignatura: Derecho Fiscal II RESPONSABLES Comité Reforma Curricular Director Dr. Luis Efrén Ríos Vega Secretario Académico M.A. Carlos Alberto Arredondo Sibaja Coordinador General l Comité Dr. Jose Antonio García Saez Diseñador la Asignatura Acamia Administrativa y Fiscal