CAPACITACIÓN SOBRE CONTROL INTERNO

Transcripción

1 Estrategia para el fortalecimiento del Control Interno en las Entidades del Estado PILOTO DE INTERVENCIÓN CAPACITACIÓN SOBRE CONTROL INTERNO Departamento de Control Interno Gerencia de Estudios y Gestión Pública 2015

2 AGENDA 1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL INTERNO. 2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA RESULTADOS. 3. LA GESTIÓN POR PROCESOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. 4. PILOTO DE INTERVENCIÓN Y HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA. 5. CASO PRÁCTICO. 2

3 EL Qué CONTROL es Control GUBERNAMENTAL Gubernamental? SUPERVISIÓN Control Gubernamental Ley N GESTIÓN PUBLICA Control Externo VIGILANCIA VERIFICACION Control Interno 3

4 QUÉ Qué ES es EL el CONTROL Control Externo? EXTERNO? Políticas Normas Métodos Procedimientos Supervisar Vigilar Verificar G E S T I O N Uso eficaz, eficiente y transparente de bienes y recursos del Estado 4

5 RESPONSABLES Responsables DEL del CONTROL Control EXTERNO Externo La Contraloría General de la República Órgano de Control Institucional Sociedades de Auditoría 5

6 QUÉ Qué ESes EL el CONTROL Control INTERNO? Interno? Un proceso de gestión integral, continuo y dinámico diseñado para enfrentar riesgos. Mecanismos de verificación, supervisión y vigilancia para ayudar a lograr la misión de la institución y de sus objetivos, contribuyendo a reducir la corrupción en las entidades. Los responsables del Control Interno son el titular, funcionarios y servidores. 6

7 EVOLUCIÓN Evolución NORMATIVA normativa DEL del CONTROL Control Interno INTERNO Ley N Ley de Control Interno R.C CG Normas de Control Interno para entidades del Estado R.C CG Guía para la implementación del Sistema de Control Interno D.U Se modifica el artículo 10 de la Ley Ley N Modifica el artículo 10 de la Ley y deroga el DU N Ley N Establece el plazo máximo para la implementación del SCI D.S Programa de incentivos 7

8 ROLES Y OBLIGACIONES EN MATERIA DE CONTROL INTERNO Entidad Pública - Titular - Funcionarios - Servidores Sistema Nacional de Control - CGR - OCI Dictar la normativa que oriente la efectiva implantación y funcionamiento del control interno en las entidades del Estado, así como su respectiva evaluación Implementar obligatoriamente su Sistema de Control Interno en sus procesos, actividades, recursos, operaciones, orientando su ejecución al cumplimiento de sus objetivos Evaluar el control interno en las entidades del Estado 8

9 OBJETIVOS Objetivos DEL del CONTROL Control Interno INTERNO OPERACIONALES a) Eficiencia, eficacia, transparencia y economía en las operaciones y calidad en la prestación de los servicios. b) Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado contra cualquier forma de pérdida. DE CUMPLIMIENTO c) Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y a sus operaciones. d) Promover la rendición de cuentas. DE INFORMACION e) Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información. ORGANIZACIONA LES f) Fomentar la práctica de valores institucionales 9

10 FUNDAMENTOS Fundamentos DE del CONTROL Control INTERNO Interno Fórmula Triple A del Control Interno AUTOCONTROL AUTORREGULACIÓN AUTOGESTIÓN TODO FUNCIONARIO Y SERVIDOR DEL ESTADO DEBE: Controlar su trabajo. Detectar deficiencias o desviaciones. Efectuar correctivos para el mejoramiento. TODA INSTITUCIÓN DEBE: Desarrollar disposiciones, métodos y procedimientos para asegurar la eficacia, eficiencia, transparencia y legalidad en los resultados. TODA INSTITUCIÓN DEBE: Conducir, planificar, ejecutar, coordinar y evaluar las funciones a su cargo con sujeción a la normativa aplicable y objetivos previstos. 10

11 SISTEMA Sistema DE de CONTROL Control INTERNO Interno (SCI) Qué es? Conjunto de Planes, Principios, Normas, Procedimientos, Sistema de Información, Acciones y Actividades Qué busca? SCI Cómo funciona? Alcanzar los objetivos institucionales de manera eficaz y eficiente en cada una de sus dependencias De manera interdependiente e interrelacionada 11

12 COMPONENTES Componentes del DEL Sistema SCI Control Interno Nivel CI estratégico Nivel CI directivo Nivel CI operativo 12

13 POR QUÉ ES IMPORTANTE EL SCI? Logro Exitoso de Objetivos Institucionales Planeación Aplicación Global Información de la Situación Operativa Facilita la Administración Identifica las causas de desviaciones Establece medidas para corregir desviaciones. 13

14 IMPLEMENTACIÓN DEL SCI FASE DE EVALUACIÓN EVALUAR PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN FASE DE EJECUCIÓN IMPLEMENTAR A NIVEL DE PROCESOS IMPLEMENTAR A NIVEL DE ENTIDAD PLAN DE TRABAJO FASE DE PLANIFICACIÓN DIAGNÓSTICO COMPROMISO DE LA DIRECCIÓN Y SENSIBILIZACIÓN 14

15 2.1 Fase de Planificación FASE DE PLANIFICACIÓN La fase de planificación está compuesta por las siguientes actividades: Compromiso de la Alta Dirección Acta de compromiso, Constitución del comité Acciones Preliminares Sensibilización Generar cultura de control interno Identificación de brechas y oportunidades de mejora Diagnóstico Por entidad y por procesos. Programa de trabajo, Recopilación de información, Análisis de la información, Análisis normativo, Identificación de debilidades y fortalezas e Informe de diagnóstico. Plan de Trabajo y Cronograma de Control Interno Incluye actividades a corto, mediano y largo plazo 15

16 FASE 2.2 FaseDE de Ejecución EJECUCIÓN La fase de ejecución está compuesta por las siguientes actividades: Implementación a Nivel de Entidad En concordancia con los componentes de CI. Implementación a Nivel de Procesos Identificación de procesos, diagramas de flujo, priorización de los procesos, mejoras al proceso. 16

17 2. FASE 3 Fase DEde EVALUACIÓN Evaluación La fase de evaluación se presenta de forma alternada y posterior a la evolución de las fases de planificación y ejecución. Autoevaluación La propia gestión Evaluación Externa OCI - CGR Tiene como objetivo principal determinar con certeza que los procedimientos y mecanismos establecidos se desarrollen de forma adecuada. En los casos de desviaciones o incumplimientos sustanciales, se deberá tomar las medidas que modifiquen los procedimientos para reorientar el cumplimiento del objetivo programado. 17

18 OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES Implementar, mantener y perfeccionar el SCI. Verificar la efectividad y oportunidad de la aplicación. Efectuar la auto evaluación del control interno. Titular y Funcionarios Demostrar y mantener la probidad y valores éticos. Promover estos valores en toda la organización. Disponer las acciones correctivas, ante desviaciones o irregularidades. Implementar oportunamente las recomendaciones o las acciones correctivas. 18

19 FACTORES CLAVES DE ÉXITO DEL SCI En relación a la asignación de competencias: Comprender que el Control Interno (CI) es responsabilidad fundamental de los gestores de las entidades. En relación a la concepción del CI: Conocer y entender el modelo y la importancia de contar con un buen SCI. Comprender que el SCI es una herramienta de gestión gerencial. En relación a la actitud titulares y funcionarios: No percibir que el CI como amenaza, que solo contribuye con la labor de auditoria. Predicar con el ejemplo (valores, conductas y cumplimiento de reglas). 19

20 AGENDA 1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL INTERNO. 2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA RESULTADOS. 3. LA GESTIÓN POR PROCESOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. 4. PILOTO DE INTERVENCIÓN Y HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA. 5. CASO PRÁCTICO. 20

21 QUÉ ES LA GESTIÓN PARA RESULTADOS (GPR)? Es un modelo de gestión que orienta la función de las instituciones públicas hacia la generación de valor público Su énfasis es por tanto lograr resultados correspondientes a prioridades de política, entendidos como efectos positivos de la gestión sobre el bienestar. La GpR reúne reglas formales, capacidades e instrumentos técnicos, arreglos institucionales de responsabilidad, coordinación y cooperación; Gestión Pública Moderna así como factores de voluntad y liderazgo político de los tomadores de decisiones para seguir la senda de la generación de bienestar. 21

22 CARACTERÍSTICAS PRINCIPALES (GPR) Toma de decisiones basada en información oportuna y de calidad (manejo sistemático e integrado; TICs) Cultura organizacional del desempeño. Responsabilidades claras del servidor público (contractualización) Incentivos al desempeño. Mecanismos de transparencia, difusión, participación y control (social, político, fiscal) 22

23 QUÉ SE BUSCA ALCANZAR CON UNA GESTIÓN PÚBLICA ORIENTADA A RESULTADOS? Lo que se busca es que las entidades estén en capacidad de: Establecer objetivos claros y articulados. Presupuestar en función de los objetivos establecidos. Optimizar sus procesos de producción y soporte, que permitan brindar bienes y servicios públicos de calidad con eficacia y eficiencia. Reorganizar las competencias y funciones contenidas en la estructura funcional actual adecuándolos a procesos de producción y soporte optimizados. Establecer un sistema de indicadores de desempeño y resultados que le permitan monitorear resultados Asimismo, se busca que las entidades promuevan la transparencia y participación ciudadana, impulsen el uso de las TICs, coordinen y cooperen entre sí y fomenten un cambio cultural que permita sostener el proceso de modernización. 23

24 COMPONENTES DE LA GPR Planeamiento de Estado: Políticas de Estado y de Gobierno. Seguimiento, evaluación y gestión del conocimiento Planeamiento Estratégico. Componentes de la (GPR) Servicio civil meritocrático. Presupuesto para resultados. Gestión por procesos. 24

25 GESTIÓN POR RESULTADOS Orientación a los resultados e impactos, sin perder atención en los insumos, procesos y productos asociados a ellos. Insumos Procesos Productos Resultados Impactos Se movilizan recursos..... para desarrollar actividades cuyos productos directos..... tengan efectos e impactos sobre el desarrollo*. Enfoque hacia el ciudadano como cliente. Clara identificación de unidades de responsabilidad. Retroalimentación a los procesos de toma de decisiones del Estado. 25

26 CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN POR RESULTADOS AREA DE CONTROL INTERNO PRODUCTOS LLEGAN A LOS BENEFICIARIOS DIRECTOS Área de Influencia Externa PRODUCTOS CON CALIDAD Y OPORTUNIDAD Insumos Actividades Productos Resultado de corto plazo Resultado de Mediano Plazo Impacto CIUDADANO SATISFECHO EFICIENCIA EFECTIVIDAD 26

27 GESTIÓN POR RESULTADOS EN EL PERÚ En base al modelo de la Gestión por Resultados, se ha propuesto la PNMGP Política Nacional de Modernización de la Gestión Pública Política aprobada D.S. Nº PCM, que establece la visión, los principios y lineamientos del proceso de modernización. Principal instrumento orientador de la modernización de la gestión pública en el Perú Busca orientar, articular e impulsar el proceso de modernización hacia una gestión pública orientada a resultados al servicio del ciudadano y el desarrollo del país. 27

28 POR QUÉ ES NECESARIA LA MODERNIZACIÓN DE LA GESTIÓN PÚBLICA? Estructuras organizacionales con un enfoque vertical. Organizaciones disfuncionales Ajeno a la obtención de resultados para el ciudadano. Ineficiencias en los procesos que no agregan valor PROBLEMÁTICA Bajo desempeño del Estado, lo que genera desconfianza e insatisfacción ciudadana Dificultades para diseñar buenos planes que se articulen con su presupuesto. Inadecuada política y gestión de recursos humanos. Limitado Control Interno Falta de seguimiento y evaluación de los resultados e impactos esperados. Carencia de sistemas y métodos de gestión de la información y el conocimiento. Carencias en infraestructura, equipamiento y logística de las entidades. ADMINISTRACIÓN PÚBLICA QUE SE MIRA A SÍ MISMA 28

29 GESTIÓN PÚBLICA MODERNA ORIENTADA AL CIUDADANO Un Buen Control Interno contribuye a: Articulación Intergubernamental e Intersectorial Balance entre flexibilidad y control de la gestión Orientación al Ciudadano Estado Moderno orientado al ciudadano, descentralizado, eficiente, abierto e inclusivo. Sostenibilidad Transparencia, rendición de cuentas y ética pública. Innovación y aprovechamiento de las tecnologías 29

30 PILARES Y EJES DEL MODELO DE GESTIÓN PÚBLICA MODERNA Ejes Transversales Gobierno Abierto Gobierno Electrónico Articulación interinstitucional 1er Pilar Políticas Públicas, Planes Estratégicos y Operativos 2do Pilar Presupuesto para resultados 3er Pilar Gestión por procesos, simplificación administrativa y Organización Institucional 4to Pilar Servicio Civil Meritocrático 5to Pilar Sistema de información, seguimiento, monitoreo, evaluación y gestión del conocimiento Gestión de Cambio Gestión por Resultados Para el cumplimiento de estos pilares es importante realizar el control interno Compromiso de todos 30

31 AGENDA 1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL INTERNO. 2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA RESULTADOS. 3. LA GESTIÓN POR PROCESOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. 4. PILOTO DE INTERVENCIÓN Y HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA. 5. CASO PRÁCTICO DE IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. 31

32 QUÉ ES UN PROCESO? Conjunto de actividades que interactúan de forma planificada, las cuales transforman elementos de entrada (insumos, recursos, etc.) en resultados (productos/servicios). Transformación (Las acciones que se llevan a cabo) PROCESO ENTRADAS (Lo que se necesita para llevar a cabo el proceso) No RESULTADOS (El producto final) Si Insumos, Recursos, etc. AGREGA VALOR Bienes / Servicios CLIENTE/CIUDADANO 32

33 APLICACIÓN DEL SCI EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA Entradas / Recursos Transformación Salidas Requerimiento del usuario Plan Anual de Contrataciones Valor referencial Certificación presupuestaria Normas sobre contrataciones Normas de acuerdo al objeto de contratación Procedimientos de compra Responsable de logística Asistente de logística Sistemas informáticos Control interno preventivo de insumos Elaboración y aprobación de las bases Convocatoria Absolución de consultas y observaciones Presentación de propuestas Integración de las bases Calificación y evaluación de propuestas Otorgamiento de la buena pro Suscripción del contrato Aprobación del contrato Control interno preventivo en la transformación Contrato suscrito y aprobado Orden de compra o servicio Bien o servicio Control interno preventivo 33 del resultado

34 APLICACIÓN DEL SCI EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA Sistema de Control Interno PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA Proveedores Entradas Transformación No Resultados Usuarios o Demandantes del producto/servicio Si - Requerimiento - Materiales - Personal - Sistema SEACE - Presupuesto - PAC Fase de Selección Obra ejecutada de forma eficiente y eficaz Fase de Programación y Actos Preparatorios Fase de Ejecución Contractual 34

35 QUÉ ES GESTIÓN POR PROCESOS? Típica Organización Funcional: ENTIDAD Área A Área B Área C Área A Área B Área C La Gestión por Procesos es una forma de organización diferente de la clásica organización funcional. 35

36 CIUDADANO QUÉ ES GESTIÓN POR PROCESOS? ENTIDAD Área A Proceso 1 Proceso 2 Proceso 3 Área B Área C La Gestión por Procesos implica un trabajo transversal entre todas las áreas donde prima la satisfacción del CIUDADANO sobre los objetivos de las áreas. 36

37 POR QUÉ IMPLEMENTAR UNA GESTIÓN POR PROCESOS? Porque aporta una nueva visión y herramientas con las que se puede mejorar y rediseñar el flujo de trabajo para hacerlo más eficiente y adaptado a las necesidades de los ciudadanos 37

38 FLUJO DEL PROCESO: ATENCION AL ASEGURADO PRODUCTO Asegurado LLega y espera Presenta credencial Espera Recibe fecha y hora de la cita. Acude a la cita Atención paciente Paciente acude a farmacia Espera Paciente atendido Empleado Admisión Verifica Solicita cita a Consulta Externa Informa (*) Solicita búsqueda de HC Empleado Consulta Externa Programa cita Empleado Departamen to História Clinica Realiza busqueda de HC Lleva HC al médico Médico Atiende al paciente Historia Clínica actualizada Empleado Farmacia BD Stock Stock No Gestiona reposición (*) Sí Expende medicamentos (*) Ver procedimiento XXXX Stock Modificado 38

39 FLUJO DEL PROCESO: ATENCION A ASEGURADO PRODUCTO Asegurado LLega y espera Presenta credencial Espera Recibe fecha y hora de la cita. Acude a la cita Atención paciente Paciente acude a farmacia Espera Paciente atendido Empleado Admisión Verifica Solicita cita a Consulta Externa Informa (*) Solicita búsqueda de HC Empleado Consulta Externa Optimizar, automatizar y delegar al usuario el proceso de admisión Programa cita Empleado Departamen to História Clinica Realiza busqueda de HC Lleva HC al médico Médico Optimizar, automatizar proceso de Historia Clínica Atiende al paciente Optimizar, automatizar proceso de prescripción y expendio Historia Clínica actualizada Empleado Farmacia BD Stock Stock No Gestiona reposición (*) Sí Expende medicamentos (*) Ver procedimiento XXXX Stock Modificado

40 FLUJO DEL PROCESO: ATENCION A ASEGURADO PRODUCTO Asegurado Envia solicitud x innet espera Espera Recibe fecha y hora de la cita. Acude a la cita Atención paciente Paciente acude a farmacia Paciente atendido Empleado Admisión Empleado Consulta Externa Programa cita Empleado Departamen to História Clinica Médico Atiende al paciente Historia Clínica actualizada Empleado Farmacia BD Stock Stock No Gestiona reposición (*) Sí Expende medicamentos Stock Modificado 40

41 IMPORTANCIA DE LA GESTIÓN POR PROCESOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI Sistema de Control Interno Gestión por Procesos / Riesgos La Gestión por Procesos facilita la identificación de Riesgos que pudieran presentarse en cada proceso. Los riesgos identificados son manejados mediante la Gestión de Riesgos la cual contribuye al logro de los objetivos. En consecuencia, la Gestión por Procesos y la Gestión de Riesgos facilitan la implementación del Sistema de Control Interno 41

42 POR QUÉ GESTIONAR POR PROCESOS? Elementos de comparación Enfoque Funcional Enfoque por procesos Orientación de resultados Orientado a la tarea Orientado al cliente Qué se debe comprender? El trabajo El proceso Orientación colaborativa Hacer mi trabajo Trabajar en equipo Pregunta frente a un problema Quién cometió el error? Qué permitió el error? 42

43 POR QUÉ GESTIONAR POR PROCESOS? Elementos de comparación Enfoque Funcional Enfoque por procesos Qué se evalúa? El individuo El proceso Donde se ve el problema? Los empleados son el problema El proceso tiene problemas Solución al problema Cambiar el empleado Mejorar el proceso Qué son las personas? Empleados Talento humano 43

44 POR QUÉ GESTIONAR POR PROCESOS? Elementos de comparación Enfoque Funcional Enfoque por procesos Control ejercido Control externo Autocontrol Estructura organizacional Jerárquica Sistémica/ interconectada Actitud del RRHH Cumplir Generar valor Dirección Ordenes gerenciales Auto-gerencia 44

45 MARCO NORMATIVO LA PCM ESTA TRABAJANDO PARA NORMAR LA IMPLEMENTACION DE LA GESTION POR PROCESOS. HA PUBLICADO LOS LINEAMIENTOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE LA GESTIÓN POR PROCESOS EN LAS ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN EL MARCO DEL D.S. N PCM POLÍTICA NACIONAL DE MODERNIZACIÓN DE LA GESTIÓN PÚBLICA AL

46 AGENDA 1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL INTERNO. 2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA RESULTADOS. 3. LA GESTIÓN POR PROCESOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. 4. PILOTO DE INTERVENCIÓN Y HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA. 5. CASO PRÁCTICO. 46

47 MARCO LEGAL DEL PILOTO DE INTERVENCIÓN Ley N Ley de Control Interno Promover el fortalecimiento del Control Interno en las entidades del Estado Estrategia para el Fortalecimiento del CI Ejes de intervención Fortalecimiento de la Rectoría Posicionamiento del autocontrol y cumplimiento de la normativa vigente. Intervención Piloto Buenas prácticas de autocontrol y medición. 47

48 MARCO LEGAL DEL PILOTO DE INTERVENCIÓN Ley N Ley de Control Interno Promover el fortalecimiento del Control Interno en las entidades del Estado Ejes de intervención 1. Fortalecimiento de la Rectoría. 2. Intervención Piloto. - Entidades públicas cumplan con la implementación del Sistema de Control Interno. - Generar mecanismos de incentivos que promuevan el CI como un estándar. Entidad Gestión Pública Moderna - Eficiente - Eficaz - Transparente - Íntegra 48

49 PILOTO DE INTERVENCIÓN DE CI Estrategia Proponer lineamientos de regulación y orientación para la implementación del Sistema de Control Interno, así como su evaluación en las entidades del Estado, como parte del ciclo de gestión por resultados y la modernización del Estado. Beneficios principales: - Que el gestor público conciba al Control Interno como una herramienta de gestión. - Contribuir con la construcción de una cultura de Control Interno en las entidades públicas. 49

50 PILOTO DE INTERVENCIÓN DE CI Fortalecer el Control Interno en uno de los procesos donde se concentra el mayor porcentaje de recursos públicos: Contrataciones Públicas Niveles de Gobierno Nacional Regional Local - Buenas prácticas que retroalimenten la normativa vigente. - Experiencias de éxito replicables en entidades de similares características. 50

51 PILOTO DE INTERVENCIÓN DE CI Es uno de los procesos más expuestos a actos irregulares o de corrupción. Representan un gran porcentaje del presupuesto nacional: - En el 2015 se destinó el 31% (S/ millones). - En el 2014 se ejecutó el 36% (Más de S/. 52, 301 millones). En la Política Institucional de la CGR, el proceso de contrataciones es prioritario. 51

52 ETAPAS DEL PILOTO DE INTERVENCIÓN DE CI 1. Sensibilización y Capacitación CGR: 1. Sensibilizará al Comité de Control Interno y demás Directivos o funcionarios. 2. Capacitará sobre la metodología de CI y su vinculación con la gestión Pública. 3. Uso de la herramienta de autodiagnóstico en el proceso de contrataciones Entidad Pública: 1. Dispondrá la participación y compromiso de los funcionarios en las charlas y talleres. 2. Difundirá en el interior del GR respecto a la importancia y beneficios del CI. 2. Autodiagnóstico en el proceso de Contrataciones CGR: 1. Proporcionará una herramienta para el autodiagnóstico de control interno en el proceso de Contrataciones. Entidad Pública: 1. Ejecutará la herramienta de autodiagnóstico. 2. Elaborará informe de diagnóstico. 3. Plan de Trabajo CGR/OCI: 1. Verificará que el Plan de Trabajo esté vinculado con los resultados del autodiagnóstico. Entidad Pública: 1. En base a los resultados del autodiagnóstico, elaborará su plan de trabajo, para la mejora del proceso. 4. Ejecución del Plan de Trabajo CGR/OCI: 1. Realizará el seguimiento a la ejecución del plan de trabajo del GR para la implementación del control interno en el proceso de contrataciones. Entidad Pública: 1. Ejecutará el plan de trabajo para la implementación del control interno en el proceso de contrataciones. 2. Dispondrá de los recursos suficientes para asegurar el cumplimiento del plan de trabajo. 3. Emitir reporte de seguimiento de avances del plan de acción para el CCI, OCI y CGR. 5. Evaluación CGR/OCI: 1. Evaluará la implementación del Sistema de Control Interno en el proceso de Contrataciones. (Comparado con línea base autodiagnóstico) 2. Aplicará el formulario de Medición de la Implementación del Sistema de Control Interno. (Comparado con línea base autodiagnóstico). Entidad Pública: 1. Retroalimentará y difundirá al interior de la entidad los resultados de la intervención piloto de control interno en el proceso de contrataciones. 1 mes 1 mes 1 mes 4 meses 1 mes

53 HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA Un formulario que tiene el objetivo de determinar el estado en que se encuentra el CI en la entidad permitiendo: Obtener información sobre los controles internos existentes en la entidad en materia de contratación pública. Identificar posibles riesgos, oportunidades de mejora y fortalezas. Formular propuestas de control para mitigar o prevenir los riesgos identificados. 53

54 HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA Importante La CGR NO utilizará la información obtenida en el diagnóstico para posteriores servicios de control. NO es una evaluación al OEC. La CGR no tomará ninguna medida respecto al resultado de la aplicación de la herramienta de autodiagnóstico efectuada por la entidad. 54

55 HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA Quién debe suscribirla? El Responsable del OEC (Jefe, Director, Gerente, Subgerente o quien haga sus veces.) Quién puede apoyar en su llenado? El personal encargado de llevar a cabo los procesos de selección en la entidad, u otro que por sus funciones se encuentre directamente vinculado a la contratación pública de su entidad. Qué se requiere? La veracidad de la información ingresada en el Formato, a fin de lograr objetividad en el resultado de la aplicación de la herramienta. Cuál es su importancia? Esta herramienta permite revelar la situación actual de control interno en las contrataciones públicas de la entidad, a partir del análisis de los procedimientos internos. 55

56 HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA Ayuda a implantar una cultura de Control Interno en la Entidad. Es una herramienta a cargo de la propia Entidad. Permite identifica a la Entidad, y al personal vinculado directamente con la contratación pública, sus riesgos críticos, los riesgos que amenazan el cumplimiento de la normativa en contratación pública y la transparencia. Los resultados de su utilización contribuirán a fortalecer la institución, tomando las acciones conducentes para enfrentar los riesgos hallados y/o superar las debilidades encontradas. 56

57 HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA Proporcionar la Herramienta de Autodiagnóstico a las Entidades. CGR Entidad Ejecutar el Formato de la Herramienta de Autodiagnóstico, remitirlo a la CGR. Elaborar un informe de autodiagnóstico, remitirlo a la CGR. Supervisar el cumplimiento de la ejecución de la Herramienta. Revisar el informe de autodiagnóstico. CGR 57

58 HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA Elaborar un Plan de Trabajo, en base a los resultados del autodiagnóstico, para la mejora del proceso. Priorizar riesgos más relevantes. CGR / OCI Verificar que el Plan de Trabajo esté vinculado con los resultados del autodiagnóstico. Entidad 58

59 HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA Ejecutar el Plan de Trabajo para la implementación del CI. Disponer los recursos suficientes para asegurar su cumplimiento. Emitir reportes de seguimiento de los avances del Plan de Trabajo para el CCI, OCI y CGR. CGR / OCI Realizar el seguimiento a la ejecución del Plan de Trabajo para la implementación del CI en el proceso de contrataciones. Entidad 59

60 HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA Evaluar la implementación del SCI en el proceso de contrataciones. Aplicar el formulario de Medición de la Implementación del SCI. Entidad Retroalimentar y difundir al interior de la entidad con los resultados de la intervención piloto de CI en el proceso de contrataciones. CGR / OCI 60

61 AGENDA 1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL INTERNO. 2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA RESULTADOS. 3. LA GESTIÓN POR PROCESOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. 4. PILOTO DE INTERVENCIÓN Y HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA. 5. CASO PRÁCTICO. 61

62 CASO PRÁCTICO UTILIZACIÓN DE LA HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO, FORMATO DE INFORME DE DIAGNÓSTICO Y DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS. Herramienta Autodiagnóstico Informe de Diagnóstico UTILIZACIÓN DEL FORMATO DE PLAN DE TRABAJO Y FORMATO DE INFORME DE PLAN DE TRABAJO. Plan de Trabajo Informe Plan de Trabajo 1. FORMAR GRUPOS DE 6 PERSONAS. 2. UTILIZAR UNA LAPTOP POR EQUIPO. 62

63 Estructura de la herramienta de Autodiagnóstico AUTODIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA NOMBRE DE LA ENTIDAD NOMBRE Y APELLIDOS DEL JEFE DEL OEC CARGO DEL JEFE DEL OEC FECHA DE REGISTRO DE LA INFORMACIÓN PRIMERA SECCIÓN GENERALIDADES REFERENCIAL Nº PREGUNTA RESPUESTA (Seleccionar) DETALLE DE LA PREGUNTA NORMA APLICABLE RIESGO PROBABLE IMPACTO DEL RIESGO (Bajo=1, Medio=2, Alto=3) NIVEL DE RIESGO IDENTIFICADO (R. Alto=Rojo, R. Medio=Amarillo, R. Bajo=Verde) IDENTIFICACIÓN DEL CONTROL EXISTENTE FORMULACIÓN DE PROPUESTA DE CONTROL IMPACTO DEL RIESGO (REFERENCIAL) (Alto=3, Medio=2, Bajo=1) PROPUESTAS DE CONTROL (REFERENCIAL) SEGUNDA SECCIÓN TERCERA SECCIÓN CUARTA SECCIÓN FASE PLANIFICACIÓN Y ACTUACIONES PREPARATORIAS FASE DE SELECCIÓN FASE DE EJECUCIÓN CONTRACTUAL 63

64 Estructura de la herramienta de Autodiagnóstico PRIMERA SECCIÓN GENERALIDADES REFERENCIAL Nº PREGUNTA RESPUESTA (Seleccionar) DETALLE DE LA PREGUNTA NORMA APLICABLE RIESGO PROBABLE IMPACTO DEL RIESGO (Bajo=1, Medio=2, Alto=3) NIVEL DE RIESGO IDENTIFICADO (R. Alto=Rojo, R. Medio=Amarillo, R. Bajo=Verde) IDENTIFICACIÓN DEL CONTROL EXISTENTE FORMULACIÓN DE PROPUESTA DE CONTROL IMPACTO DEL RIESGO (REFERENCIAL) (Alto=3, Medio=2, Bajo=1) PROPUESTAS DE CONTROL (REFERENCIAL) Enfoque de la pregunta Independientemente de la respuesta seleccionada. Independientemente de la respuesta seleccionada Es el valor de la respuesta por el valor del impacto del riesgos. Cómo superar el riesgos identificado o mejorar el control existente. Independientement e de la respuesta seleccionada 64

65 Estructura de la Plan de Trabajo Herramienta de Autodiagnóstico Responsable Plazo N de Pregunta Nivel de Riesgo Identificado: Rojo = Alto (A) Amarillo = Medio (M) Verde = Bajo (B) Propuestas de control Nombre y Apellido Cargo Correo electrónico Datos de contacto N de celular y Teléfono fijo-anexo Fecha d (dd/mm (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) SECCIÓN I. GENERALIDADES Plazo de implementación Acciones de implementación Diagrama de Gantt e celular y no fijo-anexo Fecha de inicio (dd/mm/aaaa) Fecha de término (dd/mm/aaaa) Orden secuencial de implementación Actividades Unidad orgánica responsable Enero-17 Febrero-17 Marzo-17 Abril-17 Mayo-17 (...) S1 S2 S3 S4 S5 S1 S2 S3 S4 S5 S1 S2 S3 S4 S5 S1 S2 S3 S4 S5 S1 S2 S3 S4 S5 S1 S2 S3 S4 S5 (7) (8) (9) (10) (11) (12) 65

66 Datos de contacto Nombres y apellidos Teléfono Correo electrónico Elva Nancay Dolores Alexander Moggiano Lanfranco Anexo 3112 enancay@contraloria.gob.pe amoggiano@contraloria.gob.pe 66

67 ..GRACIAS POR SU ATENCIÓN 67