CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS Dirección de Administración MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DIRECCION DE ADMINISTRACIÓN

Transcripción

1 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DIRECCION DE ADMINISTRACIÓN 1

2 INDICE Página Procedimientos Objetivo 1 Marco Legal 2 Red de Procesos 3 Procedimiento Autorización de la Solicitud del Gasto 4 Diagrama de Flujo... 6 Procedimiento Liquidación del Subsidio por Almuerzo de los Trabajadores.. 7 Diagrama de Flujo... 8 Procedimiento Pago de Servicios Básicos. 9 Diagrama de Flujo Procedimiento Pago de Horas Extraordinarias Diagrama de Flujo Procedimiento Control de Salones para Eventos Especiales Diagrama de Flujo Procedimientos Departamento de Compras y Suministros Objetivo Marco Legal. 17 Red de Procesos. 18 Proceso Autorización del Procedimiento de Compra 19 Diagrama de Flujo Proceso Compra de Bienes y Servicios.. 21 Diagrama de Flujo Procedimiento Compra y Liquidación de Caja Chica.. 23 Diagrama de Flujo Procedimiento Compra Directa 26 Diagrama de Flujo Procedimiento Compra por Contrato Abierto. 29 Diagrama de Flujo Procedimiento Compra por Cotización. 32 Diagrama de Flujo Procedimiento Compra por Licitación.. 41 Diagrama de Flujo Proceso Registro y Acreditación del Compromiso del Gasto

3 Diagrama de Flujo Procedimiento Pago por Adquisición de Bienes y Servicios.. 53 Diagrama de Flujo Procedimientos Departamento de Archivo.. 55 Objetivo 56 Marco Legal 57 Red de Procesos 58 Procedimiento Recepción de Documentos.. 59 Diagrama de Flujo Procedimiento Consulta y reproducción de expedientes 61 Diagrama de Flujo Procedimiento Solicitud de Expediente e Informe de Auditoría. 63 Diagrama de Flujo Procedimiento Préstamo de expedientes originales. 65 Diagrama de Flujo Procedimiento Constancia de Tiempo de Servicio 67 Diagrama de Flujo Procedimientos Departamento de Servicios Generales Objetivo 70 Marco Legal 71 Red de Procesos 72 Procedimiento Ingreso de Productos Fungibles de consumo inmediato al Almacén. 73 Diagrama de Flujo Procedimiento Servicio de Limpieza de los Edificios 76 Diagrama de Flujo Procedimiento Servicio de Mensajería Interna y Externa.. 78 Diagrama de Flujo Procedimiento Servicio de Reproducción y Encuadernación de documentos. 80 Diagrama de Flujo Procedimientos Departamento de Formas y Talonarios Objetivo 83 Marco Legal 84 Red de Procesos 85 Procedimiento Venta de Formularios Diagrama de Flujo

4 Procedimiento Distribución de Formularios a las Delegaciones Departamentales.. 89 Diagrama de Flujo Procedimiento Entrega de Formularios para incineración 91 Diagrama de Flujo Procedimiento Informe de Existencias y operaciones realizadas en el mes.. 93 Diagrama de Flujo Procedimiento Autorización de Impresión de Formas Oficiales.. 95 Diagrama de Flujo Procedimiento Autorización y Habilitación de Libros. 99 Diagrama de Flujo Procedimiento Autorización y Habilitación de Libros para uso interno. 102 Diagrama de Flujo Procedimiento Autorización y Habilitación de Tarjetas y otros Formularios de Control. 104 Diagrama de Flujo Procedimiento Registro de Formas Oficiales en Libro de Cuenta Corriente. 107 Diagrama de Flujo Procedimiento Rendición de Cuentas por medio de la Caja Fiscal 109 Diagrama de Flujo Procedimiento Rendición de Cuentas en Forma electrónica 112 Diagrama de Flujo Procedimientos Sección de Almacén y Proveeduría Objetivo 116 Marco Legal Red de Procesos 118 Procedimiento Entrega de Productos al Almacén. 119 Diagrama de Flujo Procedimiento Entrega de Medicamentos, Instrumentos y otros materiales al Almacén 122 Diagrama de Flujo Procedimiento Despacho de Medicamentos Diagrama de Flujo Procedimiento Salida de Productos del Almacén

5 Diagrama de Flujo Procedimiento Baja y Salida de Productos Vencidos o en mal estado Diagrama de Flujo Procedimientos Sección de Inventarios Objetivo 134 Marco Legal Red de Procesos 136 Procedimiento Cargo de Bienes nuevos en Tarjeta de responsabilidad 137 Diagrama de Flujo Procedimiento Traslado de Activos fijos Diagrama de Flujo Procedimiento Solvencia de Inventario Diagrama de Flujo Procedimiento Baja de Activos fijos por robo. 143 Diagrama de Flujo Procedimiento Baja de Activos fijos por deterioro. 145 Diagrama de Flujo Procedimientos Unidad de Registro de Contratos Objetivo 150 Marco Legal Red de Procesos Procedimiento Recepción y Control de Contratos Diagrama de Flujo Procedimiento Clasificación y distribución de documentos. 155 Diagrama de Flujo Procedimiento Registro de Contratos 157 Diagrama de Flujo Procedimiento Informe de Contratos que no cumplen con la Ley de Contrataciones Diagrama de Flujo Procedimientos Sección de Transportes Objetivo 162 Marco Legal Red de Procesos Procedimiento Utilización de Vehículos para comisiones oficiales 5

6 internas 165 Diagrama de Flujo Procedimiento Utilización de Vehículos para comisiones oficiales al interior del País 167 Diagrama de Flujo Procedimiento Solicitud de Compra y Control de Cupones de Combustible. 170 Diagrama de Flujo. 173 Procedimiento Servicio y reparación de vehículos 175 Diagrama de Flujo Procedimiento Asistencia por siniestros, colisiones y desperfectos mecánicos Diagrama de Flujo Procedimiento Asistencia por Robo de Vehículos de la Contraloría General de Cuentas. 183 Diagrama de Flujo Procedimientos Sección de Mantenimiento Objetivo 186 Marco Legal Red de Procesos Procedimiento Mantenimiento preventivo en los edificios de la Contraloría General de Cuentas. 189 Diagrama de Flujo Procedimiento Mantenimiento correctivo en los edificios de la Contraloría General de Cuentas. 192 Diagrama de Flujo Procedimiento Mantenimiento preventivo y correctivo de otras edificaciones Diagrama de Flujo Procedimiento Operación y mantenimiento de equipo Diagrama de Flujo Procedimiento Sistemas que controla la Sección de Mantenimiento 199 Diagrama de Flujo Procedimientos Sección de Seguridad Objetivo 208 Marco Legal Red de Procesos

7 Procedimiento Nombramiento del área de trabajo para Agentes de Seguridad 211 Diagrama de Flujo Procedimiento Cambio de turno de Agente de Seguridad. 213 Diagrama de Flujo Procedimiento Control de Ingreso de Visitantes Diagrama de Flujo Procedimiento Recepción de Permiso de los Trabajadores 217 Diagrama de Flujo Procedimiento Salida de Suministros del Edificio Zona Diagrama de Flujo Simbología básica para la Descripción de Procedimientos Administrativos

8 OBJETIVO Dirigir, administrar y evaluar, con eficiencia y eficacia las instalaciones, los servicios generales, los servicios de atención al público, los activos de la Institución y las actividades de apoyo logístico para el buen funcionamiento de las Dependencias de la Contraloría General de Cuentas. 1

9 MARCO LEGAL La, tiene su fundamento legal en el artículo 39 del Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, Acuerdo Gubernativo No establece que, es la encargada de brindar apoyo logístico a las demás dependencias de la Contraloría, proporcionando los materiales, equipo y demás medios necesarios y adecuados para cumplir con los programas y proyectos que ejecuta, de acuerdo con su plan de trabajo. Según Memorándum del Despacho Superior No. A de fecha 23 de marzo de 2011, Numeral 1: A partir del 23 de marzo de 2011 se traslada físicamente la de la zona 1 a la sede Central de la Contraloría ubicada en la zona 13 de esta ciudad. La estructura Organizacional de la Dirección General Administrativa y Financiera con relación a la, por aprobación de la Contralora General de Cuentas, mediante Acuerdo del Despacho No. A de fecha 02 de julio de 2013, estará integrada estructuralmente por: Departamento de Compras y Suministros; Departamento de Archivo; Departamento de Servicios Generales; Departamento de Formas y Talonarios; Sección de Almacén y Proveeduría; Sección de Inventarios; Unidad de Registro de Contratos; Sección de Transportes; Sección de Mantenimiento; y Sección de Seguridad de los edificios. 2

10 RED DE PROCESOS DEPENDENCIAS PROCESO PROCEDIMIENTO Autorización de la Solicitud del Gasto Dirección General Administrativa y Financiera Liquidación del Subsidio por almuerzo de los trabajadores Dirección de Administración Control de pagos y Servicios Administrativos Pago de Servicios Básicos Pago de horas extraordinarias Control de salones para eventos especiales 3

11 Dirección General Administrativa y Financiera Dirección, Unidad, Departamento o Sección: Procedimiento: Autorización de la Solicitud del Gasto Hoja 1 de 2 Fecha de Elaboración: Marzo / 2012 Paso Actividad Responsable Llena la FORMA: Solicitud del Gasto en original y 2 copias. Debe seguir los lineamientos del Instructivo de solicitud del gasto de la Depende de la Dirección de Administración? 2.1 NO, sigue paso SI, sigue paso 5 Firma y traslada a la Dirección correspondiente o a la Autoridad Superior para aprobación de la solicitud Aprueba la solicitud firmando en la segunda casilla Firma y traslada a la Dirección de Administración para aprobación de la solicitud Aprueba la solicitud firmando en la segunda casilla Adjunta para todas las solicitudes; oficio de justificación, al Director General Administrativo y Financiero, con las variables referidas en los pasos 8, 9, 10 y 11 Para la reparación de vehículos; el oficio debe llevar firmas del Mecánico, Jefe de Transportes y Director de Administración En la reparación o mantenimiento de edificios; debe ser firmado por Jefe de Mantenimiento y Director de Administración Por equipo de cómputo, debe adjuntar dictamen u opinión de la Unidad de Informática Asistente Administrativo Jefe o Asistente Administrativo Director Jefe o Encargado Director Asistente Administrativo Unidad Administrativa Dependencias de la CGC Dirección de Administración Dependencias de la CGC 4

12 Dirección General Administrativa y Financiera Dirección, Unidad, Departamento o Sección: Procedimiento: Autorización de la Solicitud del Gasto Hoja 2 de 2 Fecha de Elaboración: Marzo / 2012 Paso Actividad Responsable En el caso de remodelación de los edificios, los planos deben ser autorizados por el Despacho Superior Traslada la solicitud del gasto a la Coloca el sello de recibido en el reverso de la solicitud del gasto Revisa la solicitud del gasto y la traslada a la Dirección General Administrativa y Financiera Recibe, ingresa y traslada la solicitud al Director Analiza, verifica y firma autorizando la solicitud del gasto en la tercera casilla Traslada la solicitud del gasto al Departamento de Compras y Suministros para que ejecute el Proceso de Compra de Bienes y Servicios o al Departamento de Contabilidad para el Procedimiento de Pago correspondiente 18 Fin del Procedimiento Asistente Administrativo Analista Asistente Administrativo Director Asistente Administrativo Unidad Administrativa Dependencias de la CGC Dirección de Administración Dirección General Administrativa y Financiera 5

13 Diagrama de Flujo Nombre de la Institución: Contraloría General de Cuentas Página 1/1 Nombre de la Dependencia: Nombre del Procedimiento: Autorización de la Solicitud del Gasto Dependencias de la CGC Dirección Dirección de Administración Dirección General Administrativa y Financiera Inicio Asistente Admitivo. llena Solicitud del Gasto en original y 2 copias No depende de Dirección de Administración, Jefatura y Dirección aprueban la Solicitud Depende de Administración, Director aprueba firmando en lal segunda casilla Todas las solicitudes justifican en oficio a la Dirección General con cada variable especial Firmas en reparación vehículos, Mecánico, Jefe Transportes y Director de Administración Para edificios, firma Jefe de Mantenimiento y Director de Administración Para equipo de cómputo, debe adjuntar dictamen de Informática El Analista coloca sello de recibido en la Solicitud En remodelación de edificios, los planos son autorizados por el Despacho Superior Revisa la Solicitud y la traslada a la Dirección General Administrativa y Financiera Asistente Admitivo. recibe, ingresa y traslada solicitud al Director General Director General analiza, verifica y firma de autorizado en la tercera casilla Asistente Admitivo. traslada la solicitud a Compras para que ejecute la compra o a Contabilidad para pago Fin 6

14 Dirección General Administrativa y Financiera Dirección, Unidad, Departamento o Sección: Procedimiento: Liquidación del Subsidio por Almuerzo de Hoja 1 de 1 los Trabajadores Fecha de Elaboración: Marzo / 2012 Unidad Paso Actividad Responsable Administrativa Realiza el pago en la Cafetería y Dependencias 1 Trabajador recibe factura por almuerzo del día de la CGC Recibe diariamente del Encargado de la Cafetería, la cantidad de 2 vales vendidos y, quincenalmente la factura a nombre de la CGC que respalda el monto correspondiente Revisa los vales contra el monto total de la factura, verifica que la factura esté cancelada y cumpla con los requisitos de ley Prepara la solicitud del gasto y la entrega al Asistente Administrativo Realiza el Procedimiento de Autorización de la Solicitud del Gasto Traslada el expediente al Departamento de Compras y Suministros, para el pago correspondiente Ejecuta el Procedimiento de Pago por Adquisición de Bienes y Servicios 8 Fin del Procedimiento Analista Asistente Administrativo Jefe Dirección de Administración Departamento de Compras y Suministros 7

15 Diagrama de Flujo Nombre de la Institución: Contraloría General de Cuentas Página1/1 Nombre de la Dependencia: Nombre del Procedimiento: Liquidación del Subsidio por Almuerzo de los Trabajadores Trabajador Dependencia Analista Dirección de Administración Asistente Administrativo de Administración Jefe Depto. de Compras Inicio Realiza el pago en la Cafetería y recibe factura por almuerzo del día Recibe diariamente los vales utilizados y quincenalmente la factura de cobro Revisa que monto de vales cuadre con el monto de factura y ésta cumpla requisitos de ley Prepara Solicitud del Gasto y traslada expediente a Asistente Admitivo. Realiza el Procedimiento de autorización de la Solicitud del Gasto Traslada el expediente a Compras, para el trámite de Pago Ejecuta el Procedimiento de Pago por adquisición de servicios Fin 8

16 Dirección General Administrativa y Financiera Dirección, Unidad, Departamento o Sección: Procedimiento: Pago de Servicios Básicos Hoja 1 de 1 Fecha de Elaboración: Marzo / 2012 Paso Actividad Responsable Obtiene de empresas, las facturas mensuales por servicios básicos Revisa que las facturas pertenezcan a la Institución y estén actualizadas Prepara la solicitud del gasto y la traslada al Asistente Administrativo Realiza el Procedimiento de Autorización de la Solicitud del Gasto Traslada expediente a Compras y Suministros, para el trámite de pago correspondiente Ejecuta el Procedimiento de Pago por Adquisición de Bienes y Servicios 7 Fin del Procedimiento Analista Asistente Administrativo Jefe Unidad Administrativa Dirección de Administración Departamento de Compras y Suministros 9

17 Diagrama de Flujo Nombre de la Institución: Contraloría General de Cuentas Página 1/1 Nombre de la Dependencia: Nombre del Procedimiento: Pago de Servicios Básicos Analista Dirección de Administración Asistente Administrativo de Administración Jefe Departamento de Compras Inicio Obtiene las facturas por servicios básicos Revisa las facturas, actuales y de la Institución Prepara Solicitud del Gasto Realiza Procedimiento de Autorización de la Solicitud del Gasto Traslada expediente a Compras, para el trámite de pago Ejecuta Procedimiento de Pago por adquisición de servicios Fin 10

18 Dirección General Administrativa y Financiera Dirección, Unidad, Departamento o Sección: Procedimiento: Pago de horas extraordinarias Hoja 1 de 1 Fecha de Elaboración Marzo /2012 Paso Actividad Responsable Solicita en oficio al Despacho Superior, autorización para que el personal pueda laborar tiempo extraordinario Autoriza la actividad, en el formulario preestablecido Llena la FORMA Reporte de trabajo realizado con las firmas necesarias Obtiene de Recursos Humanos, el reporte de asistencia, debidamente firmado y sellado Llena reporte de horas extraordinarias del mes con base en el control de asistencia Integra el expediente de cada trabajador con las FORMAS descritas anteriormente Traslada los expedientes a la, en los 2 días hábiles posteriores al mes en que fueron trabajadas las horas extra Revisa los requisitos y traslada los expedientes al Departamento de Nóminas, dentro de los 3 días hábiles siguientes Ejecuta el Procedimiento de Elaboración de Nómina 10 Fin del Procedimiento Asistente Administrativo Contralor General Trabajador Asistente Administrativo Analista Analista Unidad Administrativa Dependencias de la CGC Despacho Superior Dependencias de la CGC Dependencias de la CGC Dirección de Administración Departamento de Nóminas 11

19 Diagrama de Flujo Nombre de la Institución: Contraloría General de Cuentas Página 1/1 Nombre de la Dependencia: Nombre del Procedimiento: Pago de horas extraordinarias Asistente Administrativo Dependencias CGC Contralor General Trabajador Dependencia Analista Dirección de Administración Inicio Solicita al Despacho Superior, autorización para laborar tiempo extraordinario Autoriza la actividad en formulario preestablecido Llena reporte de trabajo realizado Llena reporte de horas extra del mes, con base en el de Asistencia Obtiene de Recursos Humanos, el Reporte de Asistencia, con firma y sello Integra y traslada a la Dirección de Administración, los expedientes con las FORMAS descritas Revisa los requisitos y traslada los expedientes al Departamento de Nóminas Depto. de Nóminas, ejecuta Procedimiento de pago Fin 12

20 Dirección General Administrativa y Financiera Dirección, Unidad, Departamento o Sección: Procedimiento: Control de Salones para Eventos Especiales Hoja 1 de 1 Fecha de Elaboración: Marzo / 2012 Paso Actividad Responsable Recibe solicitud requiriendo uno de los salones para ser utilizado para un evento especial planificado Revisa que la solicitud contenga la siguiente información: a) Fecha, hora y número de participantes b) Presentación del salón, equipo necesario y refacción Solicita a Servicios Generales que acondicione el salón y programe el servicio de café Proporciona la refacción para el número de participantes Entrega por conocimiento, a la dependencia que solicita, el equipo audio visual para presentaciones Devuelve a la Dirección de Administración, el equipo audiovisual proporcionado Libera conocimiento de préstamo del equipo 8 Fin del Procedimiento Analista Encargado del evento Analista Unidad Administrativa Dirección de Administración Dependencias de la CGC Dirección de Administración 13

21 Diagrama de Flujo Nombre de la Institución: Contraloría General de Cuentas Página 1/1 Nombre de la Dependencia: Nombre del Procedimiento: Control de Salones para Eventos especiales Analista de la Encargado del evento Inicio Recibe solicitud de uno de los salones Revisa que la solicitud contenga la información necesaria Solicita a Servicios Generales que acondicione el salón para lo requerido Proporciona la refacción y requiere de Servicios Generales, el servicio de café Entrega por conocimiento el equipo audiovisual Devuelve a la Dirección de Administración, el equipo proporcionado Libera conocimiento de préstamo del equipo Fin 14

22 PROCEDIMIENTOS DEPARTAMENTO DE COMPRAS Y SUMINISTROS 15

23 OBJETIVO El objetivo fundamental del Departamento de Compras y Suministros consiste en realizar oportuna y eficazmente la compra y pago de los bienes y servicios, optimizando las condiciones de almacenamiento de los productos. 16

24 MARCO LEGAL La tiene su fundamento legal en el artículo 39 del Acuerdo Gubernativo No Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas y según Memorándum del Despacho Superior No. A de fecha 23 de marzo de 2011 se determina la nueva estructura organizacional de la donde se indica que el Departamento de Compras y Suministros será parte de esta Dirección. El Departamento de Compras y Suministros, por aprobación de la Contralora General de Cuentas, depende estructuralmente de la Dirección de Administración, según Acuerdo del Despacho No. A de fecha 02 de julio de 2013 Todo lo relacionado a compras debe regirse por lo que establece el Decreto Ley de Contrataciones del Estado, su Reglamento y sus modificaciones contenidas en el Decreto No

25 DEPENDENCIA RED DE PROCESOS PROCESOS PROCEDIMIENTOS Dirección General Administrativa y Financiera Autorización del Procedimiento de Compra Compra y Liquidación de Caja Chica Dirección de Administración Compra Directa Departamento de Compras y Suministros Compra de Bienes y Servicios Compra por Contrato Abierto Compra por Cotización Compra por Licitación Registro y Acreditación del Compromiso del Gasto Pago por Adquisición de Bienes y Servicios 18

26 Unidad, Departamento o Sección: Departamento de Compras y Suministros Proceso: Autorización del Procedimiento de Compra Hoja 1 de 1 Fecha de Elaboración: Marzo / 2012 Paso Actividad Responsable Verifica si hay existencia y disponibilidad en Almacén Llena solicitud del gasto en original y 2 copias, indicando las características generales, técnicas y específicas Traslada la solicitud del gasto a la Coloca sello de recibido en el reverso de la solicitud del gasto Revisa la solicitud del gasto y la traslada a la Dirección General Administrativa y Financiera Ejecuta Procedimiento de Autorización de la Solicitud del Gasto Traslada la solicitud del gasto al Departamento de Compras y Suministros Recibe, registra en la base de datos y la traslada a la Jefatura Verifica la solicitud, establece costo estimado, define Procedimiento de compra, selecciona responsable, margina y la traslada a la Secretaria Registra responsable en base de datos y entrega la solicitud al Cotizador seleccionado Inicia el Procedimiento de Compra seleccionado 12 Fin del Proceso Asistente Administrativo Analista Asistente Administrativo Receptor Jefe Asistente Administrativo Cotizador Unidad Administrativa Dependencias de la CGC Dirección de Administración Dirección General Administrativa y Financiera Departamento de Compras y Suministros 19

27 Diagrama de Flujo Nombre de la Institución: Contraloría General de Cuentas Página 1/1 Nombre de la Dependencia: Departamento de Compras y Suministros Nombre del Proceso: Autorización del Procedimiento de Compra Dependencias de la CGC Dirección de Administración Dirección General Administrativa y Financiera Departamento de Compras Inicio Verifica si hay existencia y disponibilidad en el Almacén Asistente Admitivo. llena Solicitud del Gasto Analista recibe sellando la Solicitud Analista revisa la Solicitud y la traslada a la Dirección General Asistente Admitivo ejecuta Autorización de la Solicitud del Gasto Asistente Admitivo. traslada Solicitud del Gasto a Compras y Suministros Receptor registra en base de datos y traslada a la Jefatura Jefe verifica Solicitud establece costo, define procedimiento y selecciona responsable Asistente Admitivo. registra responsable en base de datos y le entrega la solicitud Cotizador realiza el procedimiento de compra seleccionado Fin 20

28 Unidad, Departamento o Sección: Departamento de Compras y Suministros Proceso: Compra de Bienes y Servicios Hoja 1 de 1 Fecha de Elaboración: Marzo / 2012 Paso Actividad Responsable Con la solicitud de compra autorizada; determina si el costo estimado es menor de Q1,500.00, ejecuta Procedimiento de Compra por Caja Chica Si la compra es menor o igual a Q90,000.00, inicia Procedimiento de Compra Directa Si la compra excede de Q90, y no sobrepasa los Q900,000.00, inicia Procedimiento de Compra por Cotización Si la compra excede de Q900, realiza Procedimiento de Compra por Licitación Puede también ejecutar Procedimiento de Compra por Contrato Abierto, utilizando los listados vigentes de la Dirección de Adquisiciones del Ministerio de Finanzas Públicas 6 Fin del proceso Jefe Unidad Administrativa Departamento de Compras y Suministros 21

29 Diagrama de Flujo Nombre de la Institución: Contraloría General de Cuentas Página 1/1 Nombre de la Dependencia: Departamento de Compras y Suministros Nombre del Proceso: Compra de Bienes y Servicios Jefe Departamento de Compras y Suministros Inicio Costo estimado hasta Q1,500.00; inicia Procedimiento de Compra por Caja Chica Costo estimado menor o igual a Q90, realiza Procedimiento de Compra Directa Mas de Q90, hasta Q900,000.00; Procedimiento de Compra por Cotización Si excede de Q900, inicia Procedimiento de Compra por Licitación Puede también ejecutar Procedimiento de Compra por Contrato Abierto Fin 22

30 Unidad, Departamento o Sección: Departamento de Compras y Suministros Procedimiento: Compra y Liquidación de Caja Chica Hoja 1 de 2 Fecha de Elaboración: Marzo / 2012 Paso Actividad Responsable Autoriza el acreditamiento a cuenta en cumplimiento del Acuerdo respectivo Convierte en efectivo la acreditación para atender las necesidades urgentes Solicita a Compras, efectivo para la compra de artículos o servicios urgentes, con la autorización del Jefe de la Dependencia Emite vale de caja chica y con las firmas correspondientes hace entrega del efectivo al interesado Adquiere los productos o servicios, obtiene factura legal y recibo de caja, con datos correctos Razona la factura, obtiene las firmas necesarias y liquida en un plazo no mayor de 5 días Verifica que cumpla con todos los requisitos necesarios; cancela y archiva el vale respectivo Elabora liquidaciones parciales de compras por caja chica con el cuadro de detalle consolidado y las facturas, para su reintegro y rotación del fondo Traslada el expediente de la Liquidación, con visto bueno del Jefe de Compras, al Departamento de Contabilidad Director Encargado de Caja Chica Interesado Encargado de Caja Chica Interesado Encargado de Caja Chica Unidad Administrativa Dirección de Finanzas Departamento de Compras y Suministros Dependencias de la CGC Departamento de Compras y Suministros Dependencias De la CGC Departamento de Compras y Suministros 23

31 Unidad, Departamento o Sección: Departamento de Compras y Suministros Procedimiento: Compra y Liquidación de Caja Chica Hoja 2 de 2 Fecha de Elaboración: Marzo / 2012 Paso Actividad Responsable Revisa la Liquidación de caja chica y traslada el expediente al Departamento de Presupuesto Anota la partida presupuestaria y ejecuta el gasto Traslada el expediente, con el visto bueno del Jefe de Presupuesto, al Departamento de Tesorería Realiza acreditación por reposición del fondo de caja chica con la autorización del Jefe del Departamento de Tesorería Convierte en efectivo la acreditación por el reintegro, para tener la disponibilidad y realizar una administración ágil del fondo 15 Fin del Procedimiento Analista Analista Analista Encargado de Caja Chica Unidad Administrativa Departamento de Contabilidad Departamento de Presupuesto Departamento de Tesorería Departamento de Compras y Suministros 24

32 Diagrama de Flujo Nombre de la Institución: Contraloría General de Cuentas Página 1/1 Nombre de la Dependencia: Departamento de Compras y Suministros Nombre del Procedimiento: Compra y Liquidación de Caja Chica Depto. de Compras y Suministros Dependencias de la CGC Depto. de Contabilidad Depto. de Presupuesto Depto. de Tesorería Inicio Encargado convierte en efectivo el acreditamiento de Finanzas para Caja Chica Encargado emite Vale a Solicitud de Interesado de las Dependencias CGC Interesado compra, obtiene Factura y Recibo de Caja Razona la Factura y liquida antes de 5 días Encargado verifica documento, cancela y archiva el Vale Elabora liquidaciones parciales, para reintegro y rotación del fondo Encargado de Caja Chica traslada liquidación con Vo. Bo. del Jefe de Compras Analista revisa liquidación y traslada expediente a Presupuesto Analista anota la partida presupuestaria y ejecuta el Gasto Traslada expediente con Vo. Bo. del Jefe de Presupuesto Analista acredita por reposición del fondo de Caja Chica con autorización del Jefe de Tesorería Encargado convierte en efectivo la acreditación por el reintegro y dispone del fondo Fin 25

33 Unidad, Departamento o Sección: Departamento de Compras y Suministros Procedimiento: Compra Directa Hoja 1 de 2 Fecha de Elaboración: Marzo / 2012 Paso Actividad Responsable Revisa la ejecución del Proceso de Autorización del Procedimiento de Compra Margina la solicitud del gasto indicando el Procedimiento de Compra Directa, para adquisiciones por un precio de hasta Q90, Recibe la solicitud e inicia el proceso de compra por el procedimiento definido Requiere por lo menos 3 oferentes con las recomendaciones de la solicitud de cotización Presenta oferta en el Departamento de Compras y Suministros Llena cuadro de Sumario de Ofertas y traslada expediente a la Jefatura Analiza, selecciona y aprueba la adjudicación Ejecuta el Proceso de Registro y Acreditación del Compromiso del Gasto que incluye la aprobación de la Constancia de disponibilidad Presupuestaria CDP Formaliza la compra con el proveedor utilizando la Forma: SIGES-ORDEN DE COMPRA para compras mayores de Q5, Debe estar numerado, firmado y sellado por Compras, Presupuesto y la Dirección de Finanzas Jefe Cotizador Proveedor Cotizador Jefe Cotizador Unidad Administrativa Departamento de Compras y Suministros Departamento de Compras y Suministros 26

34 Unidad, Departamento o Sección: Departamento de Compras y Suministros Procedimiento: Compra Directa Hoja 2 de 2 Fecha de Elaboración: Marzo / 2012 Paso Actividad Responsable Notifica al Proveedor adjudicado para que programe la entrega del producto Coordina la emisión de contrato, para arrendamiento o servicios contratados Envía mediante oficio copia del contrato a la Unidad de Registro de Contratos Presenta original y copia de factura legal en la Sección de Almacén y Proveeduría 14 Fin del Procedimiento Cotizador Jefe Proveedor Unidad Administrativa Departamento de Compras y Suministros 27

35 Diagrama de Flujo Nombre de la Institución: Contraloría General de Cuentas Página 1/1 Nombre de la Dependencia: Departamento de Compras y Suministros Nombre del Procedimiento: Compra Directa Jefe Departamento de Compras Cotizador Departamento de Compras Proveedor Inicio Revisa que la Solicitud del Gasto esté debidamente autorizada Margina la Solicitud por Compra Directa Requiere 3 ó mas oferentes Presenta oferta en el Depto. de Compras Analiza, selecciona y aprueba la adjudicación Llena y traslada a la Jefatura Cuadro de Sumario de Ofertas Ejecuta Registro y acreditación del Compromiso del gasto Formaliza la compra utilizando SIGES-ORDEN DE COMPRA en mayores de Q5000 Coordina la suscripción de Contrato para arrendamiento o servicios Notifica al Proveedor adjudicado para la entrega del producto Envía mediante oficio copia a la Unidad de Registro de Contratos Presenta Factura en Almacén y Proveeduría Fin 28

36 Unidad, Departamento o Sección: Departamento de Compras y Suministros Procedimiento: Compra por Contrato Abierto Hoja 1 de 2 Fecha de Elaboración: Marzo / 2012 Paso Actividad Responsable Revisa la ejecución del Proceso de Autorización del Procedimiento de Compra Margina la solicitud del gasto indicando el Procedimiento de Compra por Contrato Abierto Inicia el proceso de compra por el procedimiento definido Publica en GUATECOMPRAS el listado de productos por adquirir en contrato abierto Consulta en el listado de contrato abierto vigente, los proveedores calificados y adjudicados por la Dirección de Adquisiciones del Ministerio de Finanzas Públicas Contacta al proveedor por el medio adecuado y le solicita la cotización correspondiente Presenta la cotización escrita en el Departamento de Compras y Suministros Llena cuadro de Sumario de Ofertas con proveedores calificados en contrato abierto y traslada el expediente a la Jefatura Analiza, selecciona y aprueba la compra Ejecuta el Proceso de Registro y Acreditación del Compromiso del Gasto, que incluye la aprobación de la Constancia de Disponibilidad presupuestaria CDP Jefe Cotizador Proveedor Cotizador Jefe Cotizador Unidad Administrativa Departamento de Compras y Suministros Departamento de Compras y Suministros 29

37 Unidad, Departamento o Sección: Departamento de Compras y Suministros Procedimiento: Compra por Contrato Abierto Hoja 2 de 2 Fecha de Elaboración: Marzo / 2012 Paso Actividad Responsable Notifica al Proveedor seleccionado para que programe la entrega del producto Coordina la suscripción del contrato, el que podrá omitirse si el monto no excede de Q100,000.00, pero debe hacerse constar en acta con pormenores Envía mediante oficio copia del contrato a la Unidad de Registro de Contratos Presenta original y copia de factura legal en la Sección de Almacén y Proveeduría 15 Fin del Procedimiento Cotizador Jefe Proveedor Unidad Administrativa Departamento de Compras y Suministros 30

38 Diagrama de Flujo Nombre de la Institución: Contraloría General de Cuentas Página 1/1 Nombre de la Dependencia: Departamento de Compras y Suministros Nombre del Procedimiento: Compra por Contrato Abierto Jefe Departamento de Compras y Suministros Cotizador Proveedor Inicio Revisa que la Solicitud del Gasto esté debidamente autorizada Margina la Solicitud indicando la Compra por Contrato Abierto Publica en GUATECOMPRAS el listado de productos por adquirir Consulta en Contrato Abierto, los proveedores calificados Solicita la Cotización correspondiente Presenta Cotización escrita en Compras y Suministros Analiza, selecciona y aprueba la Compra Llena Cuadro de Sumario de Ofertas Ejecuta Registro y acreditación del compromiso del gasto Coordina la suscripción del Contrato Notifica al Proveedor para la entrega del Producto Envía mediante Oficio copia a la Unidad de Registro de Contratos Presenta Factura en la Sección de Almacén Fin 31

39 Unidad, Departamento o Sección: Departamento de Compras y Suministros Procedimiento: Compra por Cotización Hoja 1 de 6 Fecha de Elaboración: Marzo / 2012 Paso Actividad Responsable Ejecuta el Proceso de Autorización del Procedimiento de Compra Margina la solicitud del gasto indicando el Procedimiento de Compra por Cotización Coordina la elaboración de bases de cotización y especificaciones técnicas con la dependencia solicitante Traslada oficialmente a Compras las especificaciones técnicas Integra al expediente las especificaciones técnicas y solicita dictamen sobre las Bases de Cotización Emite Dictamen Jurídico de las bases de cotización y lo traslada a Compras y Suministros Integra al expediente el Dictamen de las bases de cotización Solicita en oficio al Contralor General de Cuentas la aprobación de las bases de cotización y especificaciones técnicas Aprueba o no las bases de cotización y especificaciones técnicas Fueron aprobadas las bases de cotización y especificaciones? 10.1 NO, vuelve a paso SI, sigue paso 11 Jefe Cotizador Interesado Cotizador Director Cotizador Jefe Contralor General Unidad Administrativa Departamento de Compras y Suministros Dependencias de la CGC Departamento de Compras y Suministros Dirección de Asuntos Jurídicos Departamento de Compras y Suministros Despacho Superior de la CGC 32

40 Unidad, Departamento o Sección: Departamento de Compras y Suministros Procedimiento: Compra por Cotización Hoja 2 de 6 Fecha de Elaboración: Marzo / 2012 Paso Actividad Responsable Devuelve el expediente al Departamento de Compras y Suministros Publica en GUATECOMPRAS el Evento de Cotización, de conformidad con el Artículo 9 del Decreto No para que los oferentes puedan obtener las bases, especificaciones técnicas y otros, mediando un plazo mínimo de ocho (8) días hábiles desde la fecha de publicación hasta la apertura de plicas Sugiere la Junta de Cotización (3 miembros) Aprueba o no la Junta de Cotización sugerida Fue aprobada la Junta de Cotización? 15.1 NO, vuelve a paso SI, sigue paso 16 Emite Nombramiento de la Junta de Cotización Devuelve el expediente al Departamento de Compras y Suministros Notifica el nombramiento a cada integrante de la Junta de Cotización. Le entrega las bases de cotización y especificaciones técnicas Asistente Administrativo Ejecutivo Cotizador Jefe Contralor General Asistente Administrativo Ejecutivo Cotizador Unidad Administrativa Despacho Superior de la CGC Departamento de Compras y Suministros Despacho Superior de la CGC Departamento de Compras y Suministros 33

41 Unidad, Departamento o Sección: Departamento de Compras y Suministros Procedimiento: Compra por Cotización Hoja 3 de 6 Fecha de Elaboración: Marzo / 2012 Paso Actividad Responsable Entrega plica de cotización en sobre cerrado con la oferta y su fianza de sostenimiento; en la fecha, hora y lugar de la apertura Realiza acto de apertura de plicas y levanta acta con la información de las ofertas recibidas. Da a conocer la integración del precio oficial Se recibieron ofertas? 21.1 NO, sigue paso SI, sigue paso 27 Levanta acta por ausencia de ofertas, haciendo del conocimiento de la Autoridad Superior para que se prorrogue el plazo de recepción y apertura de plicas Realiza nuevo acto de apertura de plicas y levanta acta con la información de las ofertas recibidas Se recibieron ofertas? 24.1 NO, sigue paso SI, sigue paso 27 Levanta el acta por segunda ausencia de ofertas, haciendo del conocimiento de la Autoridad Superior, con lo que queda facultado para realizar Procedimiento de compra directa Si se recibe una sola oferta, será calificada y podrá ser adjudicada siempre y cuando satisfaga los requisitos exigidos en las bases de cotización y que sea conveniente para los intereses del Estado Proveedor Junta de Cotización Unidad Administrativa 34

42 Unidad, Departamento o Sección: Departamento de Compras y Suministros Procedimiento: Compra por Cotización Hoja 4 de 6 Fecha de Elaboración: Marzo / 2012 Paso Actividad Responsable Traslada a Compras; a más tardar el día siguiente, el Acta de apertura de plicas, para su publicación Publica en el portal de GUATECOMPRAS, el Acta de apertura de plicas Califica, suscribe acta de adjudicación y remite copia a Compras para su publicación en GUATECOMPRAS y el expediente al Despacho Superior para la aprobación o no de lo actuado Aprueba o no aprueba la adjudicación de la cotización Fue aprobada la adjudicación? 31.1 NO, sigue paso SI, sigue paso 36 Ordena su revisión remitiendo el expediente a la Junta en un plazo de dos (2) días hábiles Confirma o modifica su decisión en forma razonada, devolviendo el expediente a la Autoridad Superior en un plazo de cinco (5) días hábiles Aprueba o no lo actuado por la Junta dentro del plazo de cinco (5) días de recibido el expediente. Queda a salvo el derecho de prescindir cumpliendo con lo que estipula el Artículo 37 de la Ley de Contrataciones del Estado Junta de Cotización Cotizador Junta de Cotización Contralor General Junta de Cotización Contralor General Unidad Administrativa Departamento de Compras y Suministros Despacho Superior de la CGC Despacho Superior de la CGC 35

43 Unidad, Departamento o Sección: Departamento de Compras y Suministros Procedimiento: Compra por Cotización Hoja 5 de 6 Fecha de Elaboración: Marzo / 2012 Paso Actividad Responsable Notifica electrónicamente a través de GUATECOMPRAS la decisión tomada dentro de los dos (2) días hábiles siguientes Emite resolución de aprobación de la adjudicación y faculta a la Dirección de Finanzas para continuar con la negociación Traslada el expediente al Departamento de Compras y Suministros Ejecuta el Proceso de registro y acreditación del compromiso del gasto, que incluye la aprobación de la CDP Publica en GUATECOMPRAS el monto adjudicado y el nombre o razón social del proveedor Coordina la suscripción del Contrato, el que podrá omitirse si el monto no exceda de Q100, , pero debe hacerse constar en acta con pormenores Traslada mediante oficio, copia a la Unidad de Registro de Contratos Sugiere la Junta de recepción y liquidación, ante el Despacho Superior Aprueba o no la Junta de recepción y liquidación sugerida Cotizador Contralor General Asistente Administrativo Ejecutivo Cotizador Jefe Contralor General Unidad Administrativa Departamento de Compras y Suministros Despacho Superior de la CGC Departamento de Compras y Suministros Despacho Superior de la CGC 36

44 Unidad, Departamento o Sección: Departamento de Compras y Suministros Procedimiento: Compra por Cotización Hoja 6 de 6 Fecha de Elaboración: Marzo / 2012 Paso Actividad Responsable Fue aprobada la Junta de recepción y liquidación? 44.1 NO, vuelve a paso SI, sigue paso 45 Emite nombramiento de la Junta de recepción y liquidación Traslada el expediente al Departamento de Compras y Suministros Notifica el nombramiento a cada integrante de la Junta de recepción y liquidación Revisa en coordinación con Compras, Almacén y Proveedor que el producto esté conforme a las especificaciones requeridas, ofertadas y aceptadas; exige cambios al proveedor Emite acta e informe de recepción del producto y liquidación de la compra Ejecuta el Procedimiento de entrega de productos al Almacén Archiva copia del expediente completo e inicia el Procedimiento de Pago 52 Fin del Procedimiento Contralor General Asistente Administrativo Ejecutivo Cotizador Junta Receptora y Liquidadora Jefe Jefe Unidad Administrativa Despacho Superior de la CGC Departamento de Compras y Suministros Sección de Almacén Departamento de Compras y Suministros 37

45 Diagrama de Flujo Nombre de la Institución: Contraloría General de Cuentas Página 1/3 Nombre de la Dependencia: Departamento de Compras y Suministros Nombre del Procedimiento: Compra por Cotización Departamento de Compras y Suministros Despacho Superior Junta de Cotización Junta Receptora y Liquidadora Inicio El Jefe revisa que la Solicitud esté autorizada y margina para Compra por Cotización Cotizador coordina la elaboración de Bases y especificaciones técnicas A Cotizador solicita Dictamen sobre las Bases de Cotización El Contralor aprueba o no las Bases y especificaciones Director de Asuntos Jurídicos emite Dictamen Jurídico se aprobaron las Bases? El Jefe solicita en oficio, la aprobación de las Bases y especificaciones SI Asistente Admitivo. devuelve el expediente al Depto. de Compras y Suministros NO Regresa a revisión y elaboración de nuevas Bases y especificaciones técnicas Cotizador publica en GUATECOMPRAS el Evento de Cotización A El Jefe de Compras sugiere la Junta de cotización -3 miembros- El Contralor aprueba o no la Junta de Cotización B Fue aprobada la Junta? SI NO El Contralor emite nombramiento de la Junta de Cotización Regresa para que se sugiera nueva Junta de Cotización 2 B 38

46 Nombre de la Institución: Contraloría General de Cuentas Página 2/3 Nombre de la Dependencia: Departamento de Compras y Contrataciones Nombre del Procedimiento: Compra por Cotización Departamento de Compras y Suministros Despacho Superior Junta de Cotización Junta Receptora y Liquidadora 1 Cotizador notifica su nombramiento a cada integrante de la Junta de Cotización Asistente Admitivo. devuelve el expediente al Depto. de Compras y Suministros Realiza acto de apertura de plicas, levanta acta y da a conocer integración de precio oficial Proveedor entrega plica de Cotización en sobre cerrado Se recibieron ofertas? SI NO Traslada a Compras el acta de apertura de plicas, a mas tardar el día siguiente Levanta Acta por ausencia de ofertas, informa a las Autoridades para prorrogar el plazo Realiza nuevo acto de apertura de plicas y levanta acta con las ofertas recibidas Si se recibe una sola oferta, puede adjudicarse, si conviene a los intereses del Estado No se reciben ofertas levanta acta por segunda ausencia y queda facultado para Compra directa Cotizador publica en el portal de GUATECOMPRAS, el acta de apertura de plicas Califica, suscribe acta adjudicación, copia a Compras y exped. a Contralor por aprobación Contralor aprueba o no aprueba la adjudicación de la cotización No aprueba, ordena su revisión en un plazo de 2 días a la Junta de cotización Confirma o modifica su decisión, con plazo de 5 días hábiles Cotizador notifica electrónicamente por GUATECOMPRAS la decisión dentro de los 2 días siguientes Aprueba o no lo actuado por la Junta dentro del plazo de 5 días y el derecho de prescindir Si es aprobada, emite Resolución de aprobación y faculta a Finanzas para seguir negociación 3 39

47 Nombre de la Institución: Contraloría General de Cuentas Página 3/3 Nombre de la Dependencia: Departamento de Compras y Suministros Nombre del Procedimiento: Compra por Cotización Departamento de Compras y Suministros Despacho Superior Junta de Cotización Junta Receptora y Liquidadora 2 Cotizador ejecuta Reg. y acreditación compromiso del gasto Asistente Admitivo. traslada expediente al Depto. de Compras y Suministros Cotizador publica en GUATECOMPRAS el monto adjudicado y el nombre o razón social del Proveedor Contralor aprueba o no la Junta de recepción y liquidación Jefe coordina la suscripción del Contrato para montos mayores de Q100, SI Fue aprobada la Junta? NO Para montos menores debe hacerse constar en acta con pormenores El Jefe traslada mediante oficio copia a Unidad de Registro de Contratos El Jefe sugiere la Junta de recepción y liquidación Contralor emite Nombramiento de la Junta de recepción y liquidación Asistente Admitivo. traslada el expediente a Compras y Suministros Regresa para que se sugiera nueva Junta de recepción y liquidación C C Revisa que el producto esté conforme a especificaciones Cotizador notifica su nombramiento a cada integrante de la Junta de recepción y liquidación Emite acta e informe de recepción del producto y liquidación de la compra El Jefe archiva copia del expediente y ejecuta el procedimiento de pago Jefe Almacén, ejecuta Proc. entrega de productos al Almacén Fin 40

48 Unidad, Departamento o Sección: Departamento de Compras y Suministros Procedimiento: Compra por Licitación Hoja 1 de 6 Fecha de Elaboración: Marzo / 2012 Paso Actividad Responsable Ejecuta el Proceso de Autorización del Procedimiento de compra Margina la solicitud del gasto indicando el Procedimiento de Compra por Licitación Coordina la elaboración de bases de licitación, especificaciones generales y técnicas, disposiciones especiales y (Planos de construcción si fuera el caso) con la Dependencia solicitante Traslada oficialmente al Departamento de Compras, las especificaciones generales y técnicas y disposiciones especiales Integra al expediente las especificaciones y disposiciones especiales y solicita dictamen sobre las bases de licitación Emite Dictamen Jurídico de las bases de licitación y lo traslada a Compras y Suministros Integra al expediente el dictamen de las bases de licitación Elabora proyecto de la convocatoria a licitar y la integra al expediente Solicita al Contralor de Cuentas en oficio, la aprobación de las bases de licitación, especificaciones generales y técnicas y las disposiciones especiales Jefe Cotizador Interesado Director Cotizador Jefe Unidad Administrativa Departamento de Compras y Suministros Dependencias de la CGC Dirección de Asuntos Jurídicos Departamento de Compras y Suministros 41

49 Unidad, Departamento o Sección: Departamento de Compras y Suministros Procedimiento: Compra por Licitación Hoja 2 de 6 Fecha de Elaboración: Marzo / 2012 Paso Actividad Responsable Aprueba o no las bases de licitación, especificaciones y disposiciones Fueron aprobadas las bases de licitación, especificaciones y disposiciones? 11.1 NO, vuelve a paso SI, sigue paso 12 Devuelve el expediente al Departamento de Compras y Suministros Publica en GUATECOMPRAS y una vez en el DIARIO OFICIAL el Evento de Licitación de conformidad con el Artículo 4 del Decreto No , Reformas a la Ley de Contrataciones del Estado. Entre ambas publicaciones debe mediar un plazo no mayor de cinco (5) días calendario Sugiere la Junta de licitación (5 miembros) Aprueba o no la Junta de licitación sugerida Fue aprobada la Junta de licitación? 16.1 NO, vuelve a paso SI, sigue paso 17 Emite nombramiento de la junta de licitación Devuelve el expediente al Departamento de Compras y Suministros Contralor General Asistente Administrativo Ejecutivo Cotizador Jefe Contralor General Asistente Administrativo Ejecutivo Unidad Administrativa Despacho Superior de la CGC Departamento de Compras y Suministros Despacho Superior de la CGC 42

50 Unidad, Departamento o Sección: Departamento de Compras y Suministros Procedimiento: Compra por Licitación Hoja 3 de 6 Fecha de Elaboración: Marzo / 2012 Paso Actividad Responsable Notifica el nombramiento a cada integrante de la junta de licitación. Le entrega las bases de licitación, especificaciones generales y técnicas y disposiciones especiales Entrega plica de licitación en el lugar, dirección, fecha, hora y en la forma que señalen las bases Realiza en acto público, la apertura de plicas, levanta acta con la información de las ofertas recibidas y de todo lo actuado en forma simultánea. Da a conocer también la integración del precio oficial Se recibieron ofertas? 22.1 NO, sigue paso SI, sigue paso 28 Levanta acta por ausencia de ofertas, haciendo del conocimiento de la Autoridad Superior para que se prorrogue el plazo de recepción y apertura de plicas Realiza nuevo acto de apertura de plicas y levanta acta con la información de las ofertas recibidas Se recibieron ofertas? 25.1 NO, sigue paso SI, sigue paso 28 Levanta el acta correspondiente por segunda ausencia de ofertas, haciendo del conocimiento de la Autoridad Superior, con lo que queda facultado para realizar Procedimiento de compra directa Cotizador Proveedor Junta de Licitación Unidad Administrativa Departamento de Compras y Suministros 43