P-2 MINISTERIO DE COMUNICACIONES INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE REVISIÓN DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO

Transcripción

1 1 REVISIÓN Recibe de UDAF. Notificación de aprobación del presupuesto y rmas, para su ejecución y lo traslada a Divión Financiera. 1 APROBACIÓN Recibe aprobación del presupuesto y lo traslada al Departamento de Presupuesto. TRASLADO UNIDADES EJECUTORAS Recibe presupuesto, verifica en SICOIN WEB. Elabora resumenes de presupuesto, Informa a Unidades ejecutoras por escrito, adjunta copia que corresponda, para inicio de planificación. Apertura tarjetas de cuenta corriente en stema auxiliar por renglón de gasto. 4 PLAN MENSUALIZADO DE CAJA 0 días antes de finalizar el cuatrimestre, solicita por escrito a Coordinadores, estimen los recursos a ejecutar por mes, por fuente, grupo y obra. Consolida información, y elabora el plan mensualizadode caja de funcionamientoe inverón,adjuntando justificaciones de mérito y el desglose correspondiente. y traslada a Jefe Divión Financiera. (igual procedimiento para inicio del ejercicio fiscal) APROBACIÓN PLAN MENSUALIZADO DE CAJA Recibe, analiza, Si está de acuerdo: firma y gestiona el visto bue de las autoridades superiores. traslada UDAF. Si esta de acuerdo, devuelve a presupuesto (paso 4) 5 SI 1 P-

2 P-1 8 horas 6 APROBACIÓN PLAN MENSUALIZADO CAJA Recibe Plan para revión aprobación y traslado. Si esta correcto, aprueba y traslada a DTP. Para autorización. Si está correcto: devuelve a Presupuesto. 6 7 EJECUCIÓN Recibe mensualmemte de UDAF, cuota financiera aprobada, traslada a Coordinación Financiera, para que se proceda a ejecutar el presupuesto. 7 8 horas 8 Recibe cuota financiera aprobada y la traslada al Depto. De Presupuesto, Control de Inveróny Contabilidad. para el control de la ejecución " 9 Recibe cuota financiera aprobada e informa y proporciona copia a las UnIdades Ejecutoras para que se inicie la ejecución mensual del presupuesto " 10 RECEPCIÓN DE DOCUMENTOS Secretaria, recibe documentos de Unidades Ejecutoras. a) Funcionamiento: pedidos orden, nóminas, vales, caja chica, viaticos, liquidaciones C. Ch.. b) Inverón: Estimaciones de trabajo, sobrecostos etc. y traslada a analista de presupuesto 10 P-

3 P- 11 RESERVA EN REGISTRO AUXILIAR. Recibe documento, verifica: que llene los requitos, firmas, No. de pedido, partida, monto, disponibilidad en saldos y que haya do visada por Calidad del Gasto, Si hay saldo y llena requitos: registra en libro auxiliar autorizado por la CGC. reserva, sella y firma y devuelve a Secretaria. Si hay saldo y/o llena los requitos, elabora boleta de rechazo y traslada a Secretaria de Presupuesto 11 SECRETARIA RECIBE RECIBE 1 EXPEDIENTE: a) Si está correcto y tiene fondos: traslada a la Unidad Compradora correspondiente, para OC. b) Si hay fondos, devuelve a unidad compradora, para que informe a la Unidad Ejecutora que debe solicitar una transferencia o espere que hayanfondos. c) Si es vale, viático o liquidación,traslada a caja y pagaduria. 1 a/b 0.10" 1 ELABORACIÒN ORDEN DE COMPRA Recibe documentos, clafica forma de pago: a) preparar docuentos para pago con cargo al fondo rotativo. b) Elabora Orden de Compra (compromiso) en el Sistema de Gestión -SIGES- traslada a presupuesto. 1 a/b a caja chica. Fondo Rotativoa ti P-4

4 P- 14 VALIDA RESERVA Recibe orden de compra a nivel de compromiso firmada, valida la reserva del fondo, en registro auxiliar,con datos de OC. firma y sella en la parte superior derecha de la OC. y traslada a contabilidad, para que generar el CUR DE COMPROMISO " 15 ELABORACIÒN DE CUR DE COMPROMISO Recibe, genera el CUR DE COMPROMISO PRESUPUESTARIO y traslada a UDAF " 16 APROBACIÓN DEL CUR Recibe: CUR con documentos de soporte, Verifica aspectos presupuestariosy otros requitos conforme a Ley. Si hay fondos o incumplen requitos, rechaza y devuelve a contabilidad para correcciones. 16 Si todo está correcto y hay fondos, solicita aprobación del CUR a Autoridad Superior autorizada. quien aprueba el CUR, momento en el cual queda comprometido el presupuesto en el SICOIN. Y tifica aprobación en el SICOIN, para que unidad compradora opere la Orden de Liquidación. 4 horas REGISTRO DE LIQUIDACIÓN Confirma en stema, la oprobación y solicita al proveedor o contratista, el bien, servicio, factura, elabora Orden de Liquidación en SIGES, imprime recopila firmas correspondientes y traslada a Presupuesto. P-5

5 P-4 18 REBAJA Recibe orden de liquidación con documento original adjunto verifica Visa previa de Calidad del Gasto, rebaja de registro auxiliar de presupuesto y: Si es con recursos de préstamo: a) para pago con fondo Rotatorio, traslada documento original a Caja y Pagaduría. b) para pago Directo, traslada documento original del documento a unidad Compradora para trámite de pago. En ambos casos traslada copia certificada del documento, para CUR de devengado. (para pago con contrapartida.) Si es con Recursos Inters: Traslada orginal a Contabilidad, para que Genere el CUR DE DEVENGADO PAGO CON FONDO ROTATORIO Caja y paguaduria recibe, emite cheque, solicita firmas y paga, traslada fotocopia de factura, recibo de caja, cheque y OC. a COFINEX para trámite del desembolso y a Unidad Compradora para regularización. Archiva documento de legítimo abo. 8 Desembol so. 0 CUR DE DEVENGADO Recibe documentos de presupuesto. a) Si es para pago Directo con Fondos Nacionales o pago de contrapartida, Contabildad genera CUR DE DEVENGADO, a nivel de registro, imprime solicita firmas autorizadas. Adjunta documentos originales (copias certificadas es contrapartida) y traslada a UDAF para trámite de pago. (paso ) 1 8 horas 0 4 P-6 P-6

6 1 b) Si es pago con recursos de préstamo: Pago Directo, la Unidad Comprodora genera Orden de Compra Interna a nivel de registro, imprime, solicita firmas autorizadas, archiva original de documento y traslada copia a COFINEX, para tramite de pago y espera del aviso de desembolso, el cual depende del banco financiador. (paso ) P-5 P-5 AUTORIZACIÓN DE DEVENGADO Recibe CUR con documentos de soporte. Verifica aspectos presupuestarios y otros requitos conforme a Ley. Si está correcto rechaza. (paso 0) Si está correcto, traslada expediente a Despacho Superior, solicitando autorización del gasto. 1 1 g + 4 meses AUTORIZACIÓN DEL GASTO Recibe expediente. Si todo esta correcto, autoriza el gasto. Si esta correcto. Devuelve expexdiente a UDAF. 7 P-7 P-7

7 4 Recibe expediente. Si fue autorizado: ingresa al stema y marca el comprobante como aprobado. Traslada el expediente a Contabilidad del Estado para que efectúe el acreditamiento. Si fue autorizado, devuelve expediente a entidad interesada (paso 0) P-6 P REGULARIZACION Recibe de COFINEX, aviso de desembolso, para iniciar el proceso de regularización Regulariz ación FIN DEL PROCESO. NOTA: Pendiente que se rme por parte del Ministerio, los documentos originales que le son enviados adjuntos al CUR, en los casos de pagos director con fondos nacionales y de regularización, en el caso de pagos directos con recursos de prestamos, serán devueltos a la entidad ejecutora despues de la aprobación del CUR DE DEVENGADO.