CONSOLIDACIÓN DE CIFRAS DE INGRESOS, GASTOS Y FINANCIAMIENTO DEL SECTOR PÚBLICO 2017

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1 CONSOLIDACIÓN DE CIFRAS DE INGRESOS, GASTOS Y FINANCIAMIENTO DEL SECTOR PÚBLICO 2017 Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) Unidad de Análisis y Seguimiento Fiscal

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3 3 Contenido PRESENTACIÓN... 9 RESUMEN EJECUTIVO INTRODUCCIÓN METODOLOGÍA PARA OBTENER LA INFORMACIÓN Consolidación de cifras de ingresos, gastos y financiamiento del Sector Público Costarricense CONSOLIDACIÓN FUNCIONAL Aspectos metodológicos Análisis Consolidación Funcional Función Asuntos Económicos Función Educación (EDU) Función Protección Social (PTS) Función Salud (SLD) Función Servicios Públicos Generales (SPG) Función Orden Público y Seguridad (SEG) Función Vivienda y Otros Servicios Comunitarios (VOSC) Función Servicios Recreativos, Deportivos, de Cultura y Religión (SRDCR) Función Protección del Medio Ambiente (PMA) Función Social: Gasto Social CONSOLIDACIÓN INSTITUCIONAL Aspectos metodológicos Comentarios Consolidación Institucional Análisis por Grupo Institucional Gobierno Central Instituciones Descentralizadas No Empresariales Empresas Públicas No Financieras Instituciones Públicas Financieras Órganos Desconcentrados Gobiernos Locales CONSOLIDACIÓN SECTORIAL Aspectos metodológicos Sector Trabajo y Seguridad Social... 53

4 Sector Desarrollo Humano e Inclusión Social Sector Desarrollo Agropecuario Rural Sector Educativo Sector Salud, Nutrición y Deporte Sector Ambiente, Energía, Mares y Ordenamiento Territorial Sector Hacienda Pública, Monetario y Supervisión Financiera Sector Cultura y Juventud Sector Transporte e Infraestructura Sector Seguridad Ciudadana y Justicia Sector Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones Sector Economía, Industria y Comercio Sector Política Nacional e Internacional Sector Vivienda y Asentamientos Humanos Sector Comercio Exterior Sector Turismo Sector Poderes... 62

5 5 FIGURAS Figura 1. Desglose de la Consolidación Funcional Año 2017 De acuerdo al Decreto Ejecutivo N (Nueve funciones principales) Figura 2. Composición de la Función Social Año 2017 Según Clasificación Funcional (Cinco funciones) Figura 3. Consolidación Institucional del Sector Público Costarricense Según grupos de instituciones de este sector Año Figura 4. Cálculo Resultado de Operación de los grupos institucionales Para Empresas Públicas Financieras e Instituciones Financieras (Cálculo superávit o déficit de operación) Figura 5. Sectorización utilizada por la STAP (Clasificación sectorial) GRÁFICOS Gráfico 1. Consolidación Funcional Sector Público Total Año 2017 Participación de los grupos funcionales en el gasto total (En millones de colones y porcentajes) Gráfico 2. Consolidación Funcional Período Participación grupos funcionales en el gasto total (Millones de colones y porcentajes de variación) Gráfico 3. Función Servicios Económicos Año 2017 Participación de los subgrupos al gasto total (Como porcentaje del total de la función) Gráfico 4. Estructura Función Servicios Económicos Período Información detallada por subgrupos (En millones de colones) Gráfico 5. Participación de los subgrupos al gasto total de la Función Educación Participación relativa de los subgrupos al gasto total (Como porcentaje del total de la función) Gráfico 6. Estructura de la Función Educación durante el período Información detallada por subgrupos (En millones de colones) Gráfico 7. Entidades de la Enseñanza No Especificada Año 2017 Participación de las entidades al gasto total del subgrupo (Como porcentaje del total de la función) Gráfico 8. Entidades de la Enseñanza terciaria o universitaria Año 2017 Participación de las entidades al gasto total del subgrupo (Como porcentaje del total de la función) Gráfico 9. Función de Protección Social Año 2017 Participación de los subgrupos al gasto total (Como porcentaje del total de las funciones) Gráfico 10. Estructura de la Función de Protección Social Período Información detallada por subgrupos (En millones de colones)... 24

6 6 Gráfico 11. Entidades del subgrupo Pensiones Año 2017 Participación entidades al gasto total del subgrupo (Como porcentaje del total de la función) Gráfico 12. Subgrupo Ayuda a Familias Año 2017 Participación entidades al gasto total (Porcentaje del total de la función) Gráfico 13. Entidades Función Salud Año 2017 Participación de los subgrupos al gasto total (Como porcentaje de total) Gráfico 14. Estructura de la Función Salud Período Información detallada por subgrupos (En millones de colones) Gráfico 15. Servicios de Salud Pública Año 2017 Participación entidades al gasto total (Porcentaje del total de la función) Gráfico 16. Función Servicios Públicos Generales Año 2017 Participación de los subgrupos al gasto total (Como porcentaje del total de la función) Gráfico 17. Estructura Función Servicios Públicos Generales Período Información detallada por subgrupos (En millones de colones) Gráfico 18. Asuntos ejecutivos, financieros, fiscales y exteriores Año 2017 Participación de las entidades al gasto total del subgrupo (Como porcentaje del total de la función) Gráfico 19. Función Orden Público y Seguridad Año 2017 Participación de los subgrupos al gasto total (Como porcentaje del total de la función) Gráfico 20. Estructura Función Orden Público y Seguridad Período Información detallada por subgrupos (En millones de colones) Gráfico 21. Función Vivienda y Otros Servicios Comunitarios Año 2017 Participación de los subgrupos al gasto total (Como porcentaje del total de la función) Gráfico 22. Función Vivienda y Otros Servicios Comunitarios Período Información detallada por subgrupos (En millones de colones) Gráfico 23. Función Servicios Recreativos, Deportivos, Cultura y Religión Año 2017 Participación de los subgrupos al gasto total (Como porcentaje del total de la función) Gráfico 24. Servicios Recreativos, Deportivos, de Cultura y Religión Información detallada por subgrupos (En millones de colones) Gráfico 25. Estructura Función Protección del Medio Ambiente Información detallada por subgrupos (En millones de colones) Gráfico 26. Función Social como parte del Gasto Funcional Total Año 2017 Información detallada para Función Social (Millones de colones y porcentaje del total)... 38

7 7 Gráfico 27. Función Social Período Aporte de los subgrupos a la Función Social (Millones de colones) Gráfico 28. Ingresos totales consolidados Período Información según evolución y tasa de variación (Millones de colones y porcentajes) Gráfico 29. Gastos totales consolidados Período Información según evolución y tasa de variación (Millones de colones y porcentajes) Gráfico 30. Consolidación Institucional Gobierno Central Año 2017 Participación relativa rubros de ingresos (Porcentajes del total de ingresos tributarios) Gráfico 31. Consolidación Institucional Gobierno Central Año 2017 Participación absoluta y relativa en el gasto total por entidad (En millones de colones y porcentajes del total) Gráfico 32. Instituciones Descentralizadas No Empresariales Año 2017 Composición de los Ingresos Totales (Porcentajes del Total) Gráfico 33. Instituciones Descentralizadas No Empresariales Año 2017 Aporte por entidad al Ingreso Total en este período (En millones de colones y porcentajes del total) Gráfico 34. Empresas Públicas No Financieras Año 2017 Superávit operativo de las entidades (En millones de colones) Gráfico 35. Instituciones Públicas Financieras Año 2017 Resultado de Operación consolidado (En millones de colones) Gráfico 36. Órganos Desconcentrados Año 2017 Fuente de los Ingresos Totales Consolidados (Porcentajes del total) Gráfico 37. Órganos Desconcentrados Año 2017 Composición Gastos Totales Consolidados (Porcentajes del total) Gráfico 38. Ingresos de los Gobiernos Locales Año 2017 Fuentes de los Ingresos Totales Consolidados (Millones de colones y porcentajes del total) Gráfico 39. Gasto Total Gobiernos Locales Año 2017 Participación absoluta y relativa en el Gasto Total (En millones de colones y porcentajes del total) Gráfico 40. Consolidación Sectorial en el Año 2017 Gasto Consolidado por Sector (Porcentaje del total) Gráfico 41. Sector Trabajo y Seguridad Social Año 2017 Participación relativa por título presupuestario (Porcentaje) Gráfico 42. Sector Desarrollo Humano e Inclusión Social, para el Año 2017 Participación relativa de cada entidad (Porcentaje) Gráfico 43. Sector Desarrollo Agropecuario Rural en el Año 2017 Participación relativa de cada entidad (Porcentaje)... 55

8 8 Gráfico 44. Sector Educativo en el Año 2017 Participación relativa principales entidades (Porcentaje) Gráfico 45. Sector Salud, Nutrición y Deporte en el Año 2017 Participación relativa principales entidades (Porcentaje) Gráfico 46. Sector Ambiente y Energía, Mares y Ord Territorial Año 2017 Participación relativa por entidad (Porcentaje) Gráfico 47. Sector Hacienda Pública, Monetario y Sup Financiera, Año 2017 Participación relativa principales entidades (Porcentaje) Gráfico 48. Sector Cultura y Juventud en el Año 2017 Participación relativa de cada entidad (Porcentaje) Gráfico 49. Sector Transporte e Infraestructura Año 2017 Participación relativa de cada entidadd (Porcentaje) Gráfico 50. Sector Seguridad Ciudadana y Justicia 2017 Participación relativa de cada entidad (Porcentaje)59 Gráfico 51. Sector Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones en el Año 2017 Participación relativa principales entidades (Porcentaje) Gráfico 52. Sector Economía, Industria y Comercio en el Año 2017 Participación relativa de cada entidad (Porcentaje) Gráfico 53. Sector Política Nacional e Internacional Año 2017 Participación relativa de cada entidad (Porcentaje) Gráfico 54. Sector Vivienda y Asentamientos Humanos en el Año 2017 Participación relativa de cada entidad (Porcentaje) Gráfico 55. Sector Poderes para el Año 2017 Participación relativa de cada entidad (Porcentaje) TABLAS Tabla 1. Consolidación Funcional del Sector Público Período Gastos funcionales como proporción del PIB (En porcentaje) Tabla 2. Consolidación Institucional del Sector Público Año 2017 Ingresos y gastos totales, resultado operativo y financiero (En millones de colones)... 41

9 9 PRESENTACIÓN La Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) es el órgano ejecutivo de la Autoridad Presupuestaria, que promueve, elabora, verifica y da seguimiento al cumplimiento de las directrices y lineamientos generales y específicos en materia de política presupuestaria, empleo, salarios, inversión y endeudamiento de las entidades públicas, ministerios y órganos desconcentrados. Lo anterior, para contribuir al uso óptimo y transparente de los recursos públicos y el logro del desarrollo equitativo del país. Precisamente es bajo este marco que, la STAP, mediante estudios, análisis y desarrollo de controles, genera la Consolidación de Cifras del Sector Público, con recopilación de información de ingresos, gastos y financiamiento de las entidades. Las estadísticas fiscales generadas para este sector forman parte de la entrega de productos para contribuir con incidencia en la Hacienda Pública y el desarrollo de Costa Rica que brinda la Secretaría Técnica, a través de su Unidad de Análisis y Seguimiento Fiscal. Se busca que esta información sea de utilidad para los tomadores de decisión e investigadores sobre temas relacionados. La Consolidación de Cifras del Sector Público para el año 2017, que a continuación se presenta, incluye datos de 154 entidades públicas, entre las que destacan las cubiertas por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria, el Gobierno Central y Poderes de la República, bancos públicos, universidades estatales, gobiernos locales, entre otras. Esto, como parte del esfuerzo y la labor asignada a la STAP de suministrar información útil para la toma de decisiones por parte de las diferentes autoridades en el ámbito fiscal de la economía costarricense. Se espera que la información presentada sea de utilidad a los diferentes usuarios, con el fin de contribuir a comprender mejor la Hacienda Pública y la necesidad de analizar y tomar decisiones, para mejorar el uso de los recursos públicos y su impacto en los sectores meta que se han definido en las políticas públicas. Atentamente, Unidad de Análisis y Seguimiento Fiscal

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11 11 RESUMEN EJECUTIVO La Consolidación de Cifras del Sector Público del año 2017 muestra el resultado tanto financiero como operativo de las entidades del Sector Público Costarricense, de acuerdo a la metodología de presentación de finanzas públicas del Fondo Monetario Internacional (FMI), en donde se eliminan las transferencias corrientes y de capital de ingreso y gasto que se otorgan entre las entidades que participan en el mismo proceso. El objetivo de la consolidación es suministrar información útil para el análisis de los ingresos, gastos y financiamiento de las entidades del Sector Público en Costa Rica, presentando los datos de un conjunto de instituciones como si fueran una sola unidad, dicha información es relevante para la toma de decisiones por parte de las diferentes autoridades en el ámbito fiscal de la economía costarricense. La información que se presenta en el año 2017, se deriva de datos de ingresos, gastos y financiamiento de 154 entidades públicas, entre las que se incluyen las cubiertas por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria, el Gobierno Central y Poderes de la República, bancos públicos, universidades estatales, gobiernos locales y otras instituciones como la Caja Costarricense del Seguro Social (CCSS), Instituto Nacional de Seguros (INS), Instituto Costarricense de Electricidad (ICE), entre otras. La presentación de los resultados fiscales del sector público se realiza mediante tres diferentes tipos de consolidación: a nivel funcional, a nivel institucional y a nivel sectorial. La clasificación funcional del gasto permite agrupar los gastos del sector público según las finalidades o propósitos a que estos se destinan, debido a que constituye una clasificación detallada de las funciones a cargo del Gobierno y tiene por objeto facilitar el seguimiento, exposición y análisis de las tendencias del gasto público respecto a sus principales funciones. De acuerdo con la Clasificación de las Funciones del Gobierno (CFG) de las Naciones Unidas, la Consolidación Funcional está compuesta por diez finalidades: Servicios Públicos Generales; Defensa; Orden Público y Seguridad; Servicios Económicos; Protección del Medio Ambiente; Vivienda y Otros Servicios Comunitarios; Salud; Servicios Recreativos, Deportivos, de Cultura y Religión; Educación y Protección Social. Sin embargo, en el caso de Costa Rica, en la Consolidación Funcional no se desarrolla la función de Defensa; puesto que el Gobierno no destina recursos a esta función. Para el año 2017, el gasto consolidado de la Consolidación Funcional fue de ,5 millones, lo que representa un aumento de 7,3% al compararlo con el resultado obtenido en el año 2016; donde las funciones de Servicios Económicos, Educación, Salud y Protección Social, concentran 81,0% del total del gasto funcional consolidado. La función Educación muestra una ruta de crecimiento importante, pasando de 5,6% en 2008 a 7,7% del PIB en 2017, donde dicha variación se explica por la mayor asignación de recursos para el Ministerio de Educación Pública (MEP) con motivo de la reforma al artículo 78 de la Constitución Política para el fortalecimiento del derecho a la educación, en la que se indica que En la educación estatal, incluida la superior, el gasto público no será inferior al ocho por ciento (8%) anual del Producto Interno Bruto. Asimismo, se ha continuado con la inversión en materia de seguridad y salud, manteniendo de esta forma los compromisos adquiridos por el gobierno en la prestación de servicios básicos para la ciudadanía. Por su parte, en la consolidación institucional, se agrupan los entes y órganos de acuerdo a criterios de naturaleza económica, competencia en la administración de los recursos públicos y político administrativo, con el fin de definir los diferentes sectores, subsectores, grupos institucionales e instituciones de la Administración Pública, que tienen responsabilidades en el manejo de recursos públicos, tanto en la obtención

12 12 de ingresos como en la ejecución de los gastos. Así como, identificar las instituciones responsables de la gestión pública, de manera que permita la rendición de cuentas ante las instancias correspondientes. Para el año 2017 los ingresos totales alcanzaron la cifra de ,1 millones, concentrándose 50,6% en el Gobierno Central, seguido de las Instituciones Descentralizadas no Empresariales con 28,7%; por su parte, los gastos totales sumaron ,7 millones, concentrando mayores recursos en los mismos grupos institucionales, donde el Gobierno Central representa 44,9% y las Instituciones Descentralizadas no Empresariales 36,6% del total; los resultados a nivel institucional para el año 2017 generaron un déficit financiero por ,6 millones. Al comparar los resultados obtenidos en el año 2017 con los del período anterior, se observa un aumento de 4,3% en los ingresos consolidados totales, siendo los grupos institucionales de los Gobiernos Locales y las Instituciones Descentralizadas No Empresariales las que presentan una mayor variación en sus ingresos con 6,8% y 6,7% respectivamente. En el 2017, las Empresas Públicas no Financieras presentaron una caída en sus ingresos de 3,9%. Por su parte, los gastos totales institucionales consolidados presentaron un aumento de 6,3% respecto al año 2016; los grupos institucionales con una mayor variación en sus gastos consolidados son los Gobiernos Locales con 11,7% y el Gobierno Central con 9,2% respecto al periodo anterior. Por su parte, los grupos de las Instituciones Públicas Financieras presentaron una caída de 25,6% y los Órganos Desconcentrados de 1,0%. Finalmente, la consolidación sectorial muestra información de acuerdo a la estructura actual de la clasificación del sector público establecida por el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN), con el fin de apoyar la gestión gubernamental, al mejorar la coordinación y la conducción política entre el Poder Ejecutivo y el resto de las entidades públicas y de esta forma establecer el nivel de gasto en cada uno de los sectores. En el año 2017 el gasto sectorial consolidado alcanzó la suma de ,1 millones, donde más del 70% de dicho gasto ( millones) se encuentra concentrado en cuatro sectores: 1) Hacienda Pública, Monetario y Supervisión Financiera, 2) Salud, Nutrición y Deporte, 3) Ambiente, Energía, Mares y Ordenamiento Territorial y 4) Educativo; mientras que el restante 27,2% se encuentra distribuido en los otros trece sectores.

13 13 INTRODUCCIÓN El informe que se detalla a continuación forma parte de los estudios realizados por la Unidad de Análisis y Seguimiento Fiscal de la STAP, y tiene como objetivo presentar la Consolidación de Cifras de Ingresos, Gastos y Financiamiento de las entidades del Sector Público Costarricense para el año 2017, de conformidad con el Reglamento de la Ley No. 8131, Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos (Artículo 20), de acuerdo al Decreto Ejecutivo No H-MP-PLAN y sus reformas. De acuerdo con el artículo mencionado en el párrafo anterior, la STAP se encarga de analizar el comportamiento de los ingresos y egresos del Sector Público y elaborar y dar seguimiento a las estadísticas fiscales del mismo ámbito, los cuales son de utilidad para la toma de decisiones de las autoridades del Ministerio de Hacienda, organismos internacionales como el Fondo Monetario Internacional (FMI), Banco Mundial (BM), Comisión Económica para América Latina (CEPAL), entre otros, y la ciudadanía en general. Para la elaboración y publicación de la Consolidación de Cifras de Ingresos, Gastos y Financiamiento de las entidades del Sector Público Costarricense se toma como referencia el Manual de Estadísticas de las Finanzas Públicas del FMI (1986), que se fundamenta en la eliminación de las transferencias corrientes y de capital de ingreso y gasto que se otorgan entre las entidades participantes. El FMI define este proceso de elaboración y publicación de cifras como (1986): [ ] Un proceso mediante el cual se eliminan las transacciones entre las unidades en el ámbito del gobierno que se trata de medir [ ]. En el proceso de Consolidación de Cifras se utiliza el Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público Costarricense (SICCNET) que es un sistema informático que contiene información sobre empleo, inversiones financieras, conciliaciones bancarias y flujo de caja de las entidades públicas, que permite disponer de estadísticas oportunas y confiables. Además, dichos datos son relevantes para la toma de decisiones por parte de las diferentes autoridades en el ámbito fiscal de la economía costarricense. Bajo estos lineamientos, se elabora y publica el siguiente informe, el cual muestra datos de ingresos, gastos y financiamiento de 154 entidades públicas. Asimismo, presenta varios tipos de consolidaciones, entre las que destacan la clasificación institucional, funcional, sectorial y la del Sector Público no Financiero Reducido. Cabe destacar, en el caso del presente informe, las siguientes observaciones: Existen deficiencias en la aplicación del Manual de Estadísticas de las Finanzas Públicas del FMI (1986), por parte de las entidades que se encuentran cubiertas por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria. La información suministrada por las entidades que se encuentran fuera del ámbito de la Autoridad Presupuestaria; debe ser registrada por los funcionarios de la Unidad de Análisis y Seguimiento Fiscal, por cuanto, al estar fuera de la aplicación de las directrices y sus procedimientos, no registran la información directamente en el SICCNET.

14 14 1. METODOLOGÍA PARA OBTENER LA INFORMACIÓN Para la realización del proceso de Consolidación de Cifras del Sector Público se utiliza el SICCNET, el cual contiene información sobre empleo, inversiones financieras, conciliaciones bancarias y de flujo de caja, que permiten disponer de estadísticas oportunas y confiables, y a la vez servir para la toma de decisiones por parte de las diferentes autoridades en el ámbito fiscal de la economía costarricense. La información es digitada directamente por las instituciones que se encuentran cubiertas por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria, lo que asegura que las cifras sean tomadas de fuentes primarias, siendo importante resaltar el papel de los funcionarios de la Unidad de Análisis y Seguimiento Fiscal en el proceso de revisión y aceptación de las mismas. Además, la información del resto de las instituciones que conforman el Sector Público y que no están cubiertas por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria, es digitada por funcionarios de dicha unidad Consolidación de cifras de ingresos, gastos y financiamiento del Sector Público Costarricense 2017 El proceso de Consolidación de Cifras es según el Manual de Estadísticas de las Finanzas Públicas del FMI: [ ] Un proceso mediante el cual se eliminan las transacciones entre las unidades en el ámbito del gobierno que se trata de medir [ ]. En este, se toma como referencia el Manual de Estadísticas de las Finanzas Públicas 1986 del FMI, y consiste en la eliminación de las transferencias corrientes y de capital de ingreso y gasto que se otorgan entre las entidades que participan en el mismo proceso. Además, en los ingresos tributarios se realiza la rebaja de las contribuciones que han otorgado las entidades públicas a la Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS), Instituto Nacional de Aprendizaje (INA), Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF), y el Banco Popular y de Desarrollo Comunal (BPDC); esto para las consolidaciones donde están incluidas estas entidades. Para realizar la consolidación sectorial del 2017, se aplicó el Decreto N MP-PLAN y su reforma publicado en el Diario Oficial La Gaceta N 159 del 20 de agosto del Es importante tomar en consideración que, en el año 2011, la Contraloría General de la República (CGR), aprueba la solicitud de excluir de los presupuestos ordinarios de los bancos estatales, las asignaciones presupuestarias originadas por el diferencial cambiario en las cuentas de ingresos y gastos que se reflejan en la cuenta Diferencias de tipo de cambio. Debido al ajuste realizado por los bancos estatales en las liquidaciones presupuestarias del año 2011, en las que se excluyó el efecto del diferencial cambiario, las cifras consolidadas donde se registran los datos de los bancos comerciales, a saber: Empresas Públicas Financieras, Servicios Económicos y Sector Financiero, muestran caídas significativas en los montos de ingresos y gastos, a partir de dicho año. Por último, es importante indicar que si bien se utilizaron las cifras de ingresos y gastos del Instituto Costarricense de Electricidad (ICE) como parte de la consolidación 2017, las mismas no se muestran en las distintas modalidades de consolidación, lo anterior por solicitud expresa de la entidad. Asimismo, para la Consolidación de Cifras del Sector Público 2017 se incorporan datos de Cable Visión Costa Rica (Cable VCR) y no se incorporan datos de la Agencia de Protección de Datos de los Habitantes (PRODHAB), por cuanto no se cuenta con información de la entidad para este periodo.

15 15 2. CONSOLIDACIÓN FUNCIONAL 2.1. Aspectos metodológicos Mediante Decreto Ejecutivo Nº33046 publicado el 16 de junio del 2006 se emitió el Clasificador Funcional del Sector Público. Hasta el año 2005 se utilizó en la consolidación del gasto funcional, para el caso costarricense, un total de 13 funciones; a partir del 2006, la nueva consolidación corresponde a la Clasificación de las Funciones del Gobierno (CFG) de las Naciones Unidas 1, la cual se compone de 10 funciones. En el año 2010, con la aprobación de la Ley N 8228 Ley del Benemérito Cuerpo de Bomberos de Costa Rica, la entidad es separada del Instituto Nacional de Seguros (INS) y se incorpora en la función Defensa ; sin embargo, para el año 2013 se reclasifica en la función Orden Público y Seguridad, por lo que la Consolidación Funcional en el año 2017 se compone de nueve funciones principales, como se muestra en la siguiente figura: Figura 1. Desglose de la Consolidación Funcional Año 2017 De acuerdo al Decreto Ejecutivo N (Nueve funciones principales) Servicios Recreativos, Deportivos, de Cultura y Religión (SRDCR) Servicios Públicos Generales (SPG) Orden Público y Seguridad (OPS) Salud (SAL) Consolidación Funcional Servicios Económicos (SEC) Vivienda y Otros Servicios Comunitarios (VOSC) Protección del Medio Ambiente (PMA) Educación (EDC) Protección Social (PS) Fuente: Elaboración propia para la Consolidación de Cifras del Sector Público La Consolidación Funcional presenta mayores niveles de desagregación de la información, puesto que el nuevo Clasificador Funcional se realiza en cuatro niveles denominados: clase, subclase, grupo y subgrupo; además, permite identificar y agrupar las finalidades o propósitos del gasto público, de acuerdo con la clase de servicios que prestan las instituciones públicas. Al elaborar la Consolidación Funcional se consideran los siguientes aspectos: 1 Publicada por la División de Estadísticas de las Naciones Unidas en el año 2000.

16 16 El proceso consiste en la eliminación de las transferencias corrientes y de capital de ingreso y gasto que se otorgan entre las entidades que pertenecen a esa función. Los reportes de consolidación son de tipo matricial y todas las consolidaciones se efectúan a partir de la información de los flujos de caja. En primer término, se efectúa la consolidación por función (eliminación de transferencias entre entidades de una misma función) y posteriormente se lleva a cabo la consolidación entre funciones (eliminación de transferencias entre las distintas funciones). Se eliminan las contribuciones a la seguridad social de los ingresos y gastos, si dentro de las funciones que se están consolidando, se contemplan las instituciones que reciben las contribuciones de la CCSS, BPDC, Fodesaf e INA. Cada entidad es asignada a una función, siguiendo los criterios de la Clasificación Funcional, excepto los casos de la CCSS y el ICE. En el caso de la CCSS se divide en dos regímenes: salud y pensiones, donde el gasto en salud y maternidad se registra en la Función Salud y el gasto del régimen de Invalidez, Vejez y Muerte (IVM) en la Función Protección Social. Por su parte, el ICE se incluye en la Función de Servicios Económicos, pero lo correspondiente al sector energía en el subgrupo de Combustibles y Energía, en tanto que la información del sector telecomunicaciones se incluye en el subgrupo Comunicaciones. Los resultados de la consolidación se presentan a nivel inter-intra funcional; por ejemplo, los gastos consolidados de una función en particular, difiere del resultado de consolidar todas las funciones a su vez Análisis Consolidación Funcional 2017 Para el año 2017, el gasto consolidado de la Consolidación Funcional fue de ,5 millones, un aumento de 7,3% al compararlo con el resultado obtenido en el año En el gráfico 1 se muestra la participación absoluta y relativa de cada grupo funcional en el gasto total funcional para el año 2017: Gráfico 1. Consolidación Funcional Sector Público Total Año 2017 Participación de los grupos funcionales en el gasto total (En millones de colones y porcentajes) Salud ,3 (13,3%) Vivienda ,6 (4,6%) Servicios Deportivos, Culturales y Religiosos ,0 (0,4%) Servicios Públicos Generales ,9 (8,2%) Protección Social ,2 (14,5%) Educación ,3 (15,7%) Medio Ambiente ,7 (0,3%) Seguridad ,3 (5,5%) Servicios Económicos ,2 (37,5%) Fuente: Elaboración propia a partir de los datos generados por el SICCNET para la Consolidación de Cifras del Sector Público 2017.

17 17 En el gráfico 2 se muestra el comportamiento que ha tenido la consolidación funcional durante el período Gráfico 2. Consolidación Funcional Período Participación grupos funcionales en el gasto total (Millones de colones y porcentajes de variación) ,4% 10,4% 10,3% 8,9% 6,3% 1,3% 5,4% 7,3% SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES ORDEN PÚBLICO Y SEGURIDAD SERVICIOS ECONÓMICOS PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE VIVIENDA Y OTROS SERVICIOS COMUNITARIOS SALUD SERVICIOS RECR, DEP, DE CULTURA Y RELIGIÓN EDUCACIÓN PROTECCIÓN SOCIAL Tasa de variación 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% -10% Fuente: Elaboración propia a partir de los datos generados por el SICCNET para la Consolidación de Cifras del Sector Público Asimismo, se observa que, durante todo el periodo, las funciones de Servicios Económicos, Educación, Salud y Protección Social, concentraron más del 80% del total del gasto de la Consolidación Funcional; lo cual se detallará más adelante cuando se analicen cada una de las funciones por separado. En la tabla 1 se comparan la participación de los gastos consolidados totales y cada una de las funciones con respecto al producto interno bruto (PIB) entre los años 2010 y Para el año 2017 el total del gasto funcional consolidado se situó a un nivel de 49,2% del PIB, mientras que para el año anterior esta relación se situó en 48,3%. Es importante mencionar los resultados de la función Educación, que muestra una ruta de crecimiento, pasando de 7,0% del PIB en 2010 a 7,7% del PIB en Dicha variación se debió a la mayor asignación de recursos para el Ministerio de Educación Pública (MEP) con motivo de la reforma al artículo 78 de la Constitución Política para el Fortalecimiento del derecho a la educación, en la que se indica que En la educación estatal, incluida la superior, el gasto público no será inferior al ocho por ciento (8%) [ ]. Además, en el transitorio I se indica que: El gasto público en educación podrá ser inferior al ocho por ciento (8%) durante los períodos fiscales anteriores al año Sin embargo, en ningún caso el porcentaje del producto interno bruto destinado a la educación podrá ser más bajo que el del año precedente.

18 18 Tabla 1. Consolidación Funcional del Sector Público Período Gastos funcionales como proporción del PIB (En porcentaje) Función / Año Servicios Públicos Generales 3,3% 3,2% 3,0% 3,6% 3,6% 3,7% 3,7% 4,0% Orden Público y Seguridad 2,2% 2,4% 2,4% 2,5% 2,6% 2,6% 2,5% 2,7% Servicios Económicos 23,3% 24,0% 24,1% 23,9% 22,6% 18,9% 18,4% 18,5% Protección Medio Ambiente 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% Vivienda 2,1% 2,0% 2,0% 2,1% 2,1% 2,2% 2,2% 2,3% Salud 6,3% 6,3% 6,6% 6,5% 6,3% 6,5% 6,5% 6,5% Deporte y Recreación 0,2% 0,2% 0,2% 0,2% 0,2% 0,2% 0,2% 0,2% Educación 7,0% 6,8% 7,0% 7,3% 7,3% 7,4% 7,5% 7,7% Protección Social 6,3% 6,4% 6,5% 6,8% 6,8% 6,9% 6,9% 7,1% Total 50,8% 51,5% 51,9% 53,1% 51,5% 48,5% 48,3% 49,2% A continuación, se detallan los principales aspectos de las diversas funciones que conforman la consolidación funcional del año Función Asuntos Económicos Esta función incluye un total de 59 entidades entre las que se pueden citar: Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos (ARESEP), Banco Central de Costa Rica (BCCR), Bancos Comerciales Estatales, Consejo Nacional de Producción (CNP), Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI), Correos de Costa Rica S.A., Fondo Nacional de Financiamiento Forestal (FONAFIFO), Grupo ICE, Instituto Costarricense de Turismo (ICT), Instituto Costarricense de Pesca y Acuacultura (INCOPESCA), Instituto de Desarrollo Rural (INDER), Instituto Nacional de Seguros (INS), Junta Administrativa Portuaria y de Desarrollo Económico de la Vertiente Atlántica (JAPDEVA), Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas (JUDESUR), Refinadora Costarricense de Petróleo S.A. (RECOPE), las Superintendencias del Banco Central de Costa Rica, entre otras. Está compuesta por los siguientes subgrupos: Asuntos económicos, comerciales y laborales en general Agricultura, ganadería, silvicultura, pesca y caza Combustibles y energía Transporte Comunicaciones Turismo y otras industrias Asuntos económicos no especificados En el gráfico 3 se muestra la participación relativa de cada subgrupo a la función total.

19 19 Gráfico 3. Función Servicios Económicos Año 2017 Participación de los subgrupos al gasto total (Como porcentaje del total de la función) Transporte 8,1% Comunicaciones 10,5% Turismo y otras industrias 0,7% Asuntos económicos no especificados 0,7% Combustibles y energía 41,5% Asuntos económicos, comerciales y laborales en general 35,7% Agricultura, ganadería, silvicultura, pesca y caza 2,8% La función de Servicios Económicos (SEC) es la que concentra la mayoría de recursos con un monto de ,2 millones. Las tres entidades que tuvieron mayor participación relativa en la función de Servicios Económicos fueron el ICE, RECOPE y el Instituto Nacional de Seguros. En el gráfico 4 se muestra la estructura de la función Servicios Económicos durante el periodo :

20 20 Gráfico 4. Estructura Función Servicios Económicos Período Información detallada por subgrupos (En millones de colones) Asuntos económicos no especificados Comunicaciones Minería, manufacturas y construcción Agricultura, ganadería, silvicultura, pesca y caza Turismo y otras industrias Transporte Combustibles y energía Asuntos económicos, comerciales y laborales en general El principal subgrupo de esta función fue el denominado Combustibles y Energía, que representó 41,5% del total de dicha función. En este subgrupo destacó el gasto consolidado de RECOPE por la suma de ,5 millones que presentó un aumento de 13,3% respecto al año anterior, cuando generó un gasto de ,2 millones. Por su parte, el segundo subgrupo en importancia de la función Servicios Económicos fue el llamado Asuntos económicos, comerciales y laborales en general con un monto de ,33 millones, lo cual indica un aumento de 4,4% con respecto al año En este subgrupo destaca el gasto consolidado de los bancos comerciales estatales y del INS, que aportaron más del 85% del gasto en esta función Función Educación (EDU) Esta función incluye un total de 15 entidades: Comisión Nacional de Préstamos para la Educación (CONAPE), Consejo Nacional de Rectores (CONARE), Consejo Superior de Educación (CSE), Colegio Universitario de Cartago (CUC), Colegio Universitario de Limón (CUNLIMON), Fondo Nacional de Becas (FONABE), Instituto de Desarrollo Profesional Uladislao Gámez Solano (IDPUGS), Instituto Nacional de Aprendizaje (INA), Instituto Tecnológico de Costa Rica (ITCR), Junta Administrativa del Colegio San Luis Gonzaga (JACSLG), Ministerio de Educación Pública (MEP), Universidad de Costa Rica (UCR), Universidad Nacional (UNA), Universidad Estatal a Distancia (UNED) y Universidad Técnica Nacional (UTN).

21 21 La función Educación (EDU) fue la que concentró en segundo lugar el gasto funcional del año 2017 con ,3 millones (15,7% del total), y presentó una variación de 8,0% en relación con el año anterior. Esta función está compuesta por los siguientes subgrupos y en el gráfico 5 se muestra la participación relativa de cada uno a la función total: Enseñanza postsecundaria no terciaria o parauniversitaria Enseñanza terciaria o universitaria Enseñanza no atribuible a ningún nivel Enseñanza no especificada Gráfico 5. Participación de los subgrupos al gasto total de la Función Educación Participación relativa de los subgrupos al gasto total (Como porcentaje del total de la función) Enseñanza postsecund no terciaria o parauniversitaria 0,3% Enseñanza terciaria o universitaria 23,9% Enseñanza no especificada 72,1% Enseñanza no atribuible a ningún nivel 3,8% Las entidades que tuvieron mayor participación relativa en la función Educación fueron el MEP, la UCR, la UNA y el INA. En conjunto, estas cuatro entidades aportaron alrededor de 90% del total del subgrupo. En el gráfico 6 se muestra la estructura de la función Educación:

22 22 Gráfico 6. Estructura de la Función Educación durante el período Información detallada por subgrupos (En millones de colones) Enseñanza no especificada Enseñanza no atribuible a ningún nivel Enseñanza terciaria o universitaria Enseñanza postsecundaria no terciaria o parauniversitaria Enseñanza secundaria El principal subgrupo de esta función fue el denominado Enseñanza no especificada que concentró 72,1% del total; en este subgrupo destacó el gasto consolidado del MEP por la suma de ,1 millones que presentó un aumento de 8,5% con respecto al 2016, cuando generó un gasto de ,1 millones. En este subgrupo se encuentran también entidades como CONAPE y FONABE; en el gráfico 7 se muestra la participación de cada una de las entidades al gasto total del subgrupo: Gráfico 7. Entidades de la Enseñanza No Especificada Año 2017 Participación de las entidades al gasto total del subgrupo (Como porcentaje del total de la función) CONAPE 1,23% Consejo Superior de Educación 0,01% FONABE 2,81% Inst. Desarrollo Profesional Uladislao Gámez 0,1% Ministerio de Educación Pública 95,84% Junta Adm Colegio San Luis Gonzaga 0,04%

23 23 El segundo subgrupo en importancia fue el correspondiente a Enseñanza terciaria o universitaria ( ,1 millones), que presentó una variación de 7,4% respecto al 2016, y destacó el gasto de la UCR con ,3 millones. En el gráfico 8 se muestra la participación de cada una de las entidades al gasto total del subgrupo: Gráfico 8. Entidades de la Enseñanza terciaria o universitaria Año 2017 Participación de las entidades al gasto total del subgrupo (Como porcentaje del total de la función) UNA 19,5% UTN 6,5% CONARE 2,0% ITCR 10,4% UNED 9,0% UCR 52,7% El subgrupo de Enseñanza no atribuible a ningún nivel, lo conforma el gasto correspondiente al INA. Finalmente, el subgrupo de Enseñanza postsecundaria no terciaria o parauniversitaria incluye al Colegio Universitario de Cartago y al Colegio Universitario de Limón Función Protección Social (PTS) Esta función incluye un total de 12 entidades: Caja Costarricense de Seguro Social (Seguro Pensiones), Comisión Nacional de Asuntos Indígenas (CONAI), Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor (CONAPAM), Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias, Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF), Instituto Mixto de Ayuda Social (IMAS), Instituto Nacional de las Mujeres (INAMU), Junta de Protección Social (JPS), Junta de Pensiones y Jubilaciones del Magisterio Nacional (JUPEMA), Patronato Nacional de la Infancia (PANI), Regímenes de Pensiones con cargo al Presupuesto de la República y Régimen no Contributivo de Pensiones. La función Protección Social (PTS) presentó un gasto consolidado para el 2017 de ,2 millones, mostrando un incremento de 8,0% en relación con el año anterior. Esta función está compuesta por los siguientes subgrupos, además, en el gráfico 9 se muestra la participación relativa de cada uno a la función total: Pensiones Ayuda a familias Exclusión social no especificada Protección social no especificada

24 24 Gráfico 9. Función de Protección Social Año 2017 Participación de los subgrupos al gasto total (Como porcentaje del total de las funciones) Exclusión social no especificada 0,5% Protección social no especificada 7,5% Ayuda a familias 13,4% Pensiones 78,6% Las tres entidades que tuvieron mayor participación relativa en la función Protección Social, fueron el Régimen de Pensiones con cargo al Presupuesto Nacional, la CCSS Pensiones y el IMAS. En el gráfico 10 se muestra la estructura de la función de Protección Social durante el período : Gráfico 10. Estructura de la Función de Protección Social Período Información detallada por subgrupos (En millones de colones) Pensiones Ayuda a familias Exclusión social no especificada Protección social no especificada Como se puede observar, el subgrupo Pensiones concentró la mayor parte del gasto de la función Protección Social, con un monto consolidado de ,0 millones para el año Este subgrupo lo conforman la CCSS (Régimen de Invalidez, Vejez y Muerte: IVM), el Régimen no Contributivo y el Régimen de Pensiones con cargo al Presupuesto Nacional.

25 25 En el gráfico 11 se muestra la participación de cada una de las entidades al gasto total del subgrupo: Gráfico 11. Entidades del subgrupo Pensiones Año 2017 Participación entidades al gasto total del subgrupo (Como porcentaje del total de la función) Régimenes Pensiones Pres. Nac. 46,7% CCSS (Sector Pensiones) 45,3% Régimen no Contributivo 8,1% En segundo lugar, el subgrupo Ayuda a Familias presentó un gasto consolidado total de ,2 millones; este grupo lo conforman CONAPAM, FODESAF, IMAS y PANI. En el gráfico 12 se muestra la participación de cada una de las entidades al gasto total del subgrupo: Gráfico 12. Subgrupo Ayuda a Familias Año 2017 Participación entidades al gasto total (Porcentaje del total de la función) PANI 16,6% CONAPAM 5,4% IMAS 62,5% FODESAF 15,4% El subgrupo de Protección Social no especificada, presentó para el 2017 un gasto consolidado de ,6 millones. En esta clasificación se registran datos de la Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias (CNE) y de la JPS.

26 26 Finalmente, el subgrupo Exclusión social no especificada lo conforman CONAI y el INAMU. Para el año 2017, el gasto funcional consolidado fue de ,4 millones, donde el mayor gasto se concentró en el INAMU Función Salud (SLD) Esta función incluye un total de 13 entidades: Caja Costarricense de Seguro Social (Seguro Salud), Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología (CNVACEP), Consejo Nacional de Investigación en Salud (CONIS), Consejo Nacional de Personas con Discapacidad (CONAPDIS), Consejo Técnico de Asistencia Médico Social (CTAMS), Dirección Nacional de CEN-CINAI, Hospital del Trauma S.A. (IRSS), Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud (Inciensa), Instituto sobre Alcoholismo y Farmacodependencia (IAFA), Ministerio de Salud, Oficina de Cooperación Internacional de la Salud (OCIS), Patronato Nacional de Ciegos (PANACI) y Patronato Nacional de Rehabilitación (PANARE). La función Salud (SLD) presentó un gasto consolidado para el 2017 de ,3 millones. Esta función está compuesta por los siguientes subgrupos, los cuales se muestran en el gráfico 13 con la participación relativa de cada uno a la función total: Servicios hospitalarios Servicios de salud pública Investigación y desarrollo relacionados con la salud Servicios de salud no especificados Gráfico 13. Entidades Función Salud Año 2017 Participación de los subgrupos al gasto total (Como porcentaje de total) Servicios hospitalarios 1,4% Servicios de salud no especificados 83,8% Servicios de salud pública 14,5% Investigación y desarrollo relacionados con la salud 0,3% Las tres entidades que tienen mayor participación relativa en la función Salud, son la CCSS (EyM), el Ministerio de Salud y en menor proporción la Dirección Nacional de CEN CINAI. En conjunto, estas tres entidades aportan 97,1% del total del subgrupo.

27 27 En el gráfico 14 se muestra la estructura de la función Salud durante el período : Gráfico 14. Estructura de la Función Salud Período Información detallada por subgrupos (En millones de colones) Servicios hospitalarios Servicios de salud pública Investigación y desarrollo relacionados con la salud Servicios de salud no especificados El subgrupo de Servicios de salud no especificados es el que concentra la mayor proporción del gasto consolidado, para el 2017 se refiere únicamente al gasto efectuado por la CCSS correspondiente al sector salud. En segundo lugar, el subgrupo Servicios de salud pública presenta un gasto consolidado de ,9 millones, donde destaca el gasto consolidado del Ministerio de Salud con ,6 millones. El resto de los gastos se distribuyen uniformemente entre el resto de las entidades que conforman el subgrupo. En el gráfico 15 se muestra la participación de cada una de las entidades al gasto total del subgrupo: Gráfico 15. Servicios de Salud Pública Año 2017 Participación entidades al gasto total (Porcentaje del total de la función) OCIS 0,4% PANACI 0,1% PANARE 0,2% CNVACEP 0,3% CONAPDIS 3,1% MSALUD 82,1% CTAMS 0,8% Dirección CEN- CINAI 9,9% IAFA 3,2%

28 28 Por su parte, el subgrupo Investigación y desarrollo relacionado con la salud, considera el gasto consolidado efectuado por CONIS e INCIENSA, el cual en el año 2017 fue de 5.899,1 millones. Finalmente, el subgrupo de Servicios Hospitalarios se incluye partir del año 2012, debido a que hasta esa fecha inicia operaciones el Hospital del Trauma. En el año 2017 su gasto consolidado fue de ,4 millones Función Servicios Públicos Generales (SPG) Esta función incluye un total de 16 entidades y el gasto correspondiente al servicio de la Deuda Pública, entre las instituciones que conforman esta función: Academia Nacional de Ciencias, Asamblea Legislativa, Consejo Nacional de Investigaciones Científicas y Tecnológicas (CONICIT), Contraloría General de la República (CGR), Defensoría de los Habitantes de la República, Deuda, Nacional de Estadísticas y Censos (INEC), Junta Administrativa del Registro Nacional (JARN), Ministerio de Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones (MICITT), Ministerio de Hacienda, Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN), Ministerio de la Presidencia, Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto, Presidencia de la República, Tribunal Registral Administrativo (TRA) y Tribunal Supremo de Elecciones (TSE). La función Servicios Públicos Generales (SPG) presentó un gasto consolidado para el 2017 de ,9 millones. Esta función está compuesta por los siguientes subgrupos, los cuales, en el gráfico 16, muestran su participación relativa al gasto total de la función: Asuntos ejecutivos, financieros, fiscales y exteriores Asuntos legislativos Servicios generales Investigación y desarrollo relacionados con los servicios públicos generales Transacciones de la deuda pública Servicios electorales y otros servicios públicos generales no especificados Gráfico 16. Función Servicios Públicos Generales Año 2017 Participación de los subgrupos al gasto total (Como porcentaje del total de la función) Transacciones de la deuda pública 77,9% IyD relacionados con los SPG Servicios Asuntos 0,7% generales legislativos 3,5% 4,3% Servicios electorales y otros serv. púb. gen. no espec. 2,8% Asuntos ejecutivos, financieros, fiscales y exteriores 10,8%

29 29 Las tres entidades que tienen mayor participación relativa en la función Servicios Públicos Generales, son el Servicio de la Deuda Pública, seguido del Ministerio de Hacienda y en menor proporción el TSE. En el gráfico 17 se muestra la estructura de la función Servicios Públicos Generales para el período : Gráfico 17. Estructura Función Servicios Públicos Generales Período Información detallada por subgrupos (En millones de colones) Asuntos legislativos Transacciones de la deuda pública Servicios electorales y otros servicios públicos generales no especificados Investigación y desarrollo relacionados con los servicios públicos generales Servicios generales Asuntos ejecutivos, financieros, fiscales y exteriores En el subgrupo de Transacciones de la Deuda Pública, en el 2017 el servicio de la deuda consolidado fue de ,1 millones. En segundo lugar, el subgrupo Asuntos ejecutivos, financieros, fiscales y exteriores, presentó un gasto consolidado en el año 2017 de ,1 millones, de los cuales 72,3% del total corresponden al gasto del Ministerio de Hacienda, el restante 27,7% se distribuye entre el Ministerio de Relaciones Exteriores, Ministerio de la Presidencia y la Presidencia de la República, tal como se muestra en el gráfico 18:

30 30 Gráfico 18. Asuntos ejecutivos, financieros, fiscales y exteriores Año 2017 Participación de las entidades al gasto total del subgrupo (Como porcentaje del total de la función) 15,4% 17,4% 6,0% 61,2% Ministerio de Hacienda Relaciones Exteriores Ministerio de la Presidencia Presidencia de la República El subgrupo Asuntos Legislativos el cual está conformado por la Asamblea Legislativa, la CGR y la Defensoría de los Habitantes, tuvo un gasto consolidado de ,8 millones. El subgrupo Servicios Generales presentó un gasto consolidado para el año 2017 de ,0 millones. Por su parte, el subgrupo de Servicios Electorales y Otros Servicios Públicos Generales no Especificados, que corresponde al gasto del TSE, para el año 2017 fue de ,1 millones. Finalmente, el subgrupo Investigación y Desarrollo relacionado con los Servicios Públicos Generales presentó un gasto consolidado de 8.583,8 millones Función Orden Público y Seguridad (SEG) Esta función incluye un total de 12 entidades: Benemérito Cuerpo de Bomberos de Costa Rica; Fondo Especial del Servicio Nacional de Guardacostas; Dirección Nacional de Notariado; Emergencias 911; Instituto Costarricense sobre Drogas (ICD); Junta Administrativa de la Dirección General de Migración y Extranjería; Ministerio de Gobernación y Policía; Ministerio de Justicia y Paz; Ministerio de Seguridad Pública; Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisiciones de Bienes; Poder Judicial; Unidad Ejecutora del Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social del Ministerio de Justicia y Paz. La función Orden Público y Seguridad (SEG) presentó un gasto consolidado para el 2017 de ,3 millones. Esta función está compuesta por los siguientes subgrupos, los cuales se ven reflejados en el gráfico 19, en donde se muestra la participación relativa al gasto de la función total: Servicios de policía Justicia Centros de reclusión Protección contra incendios y otros eventos Orden público y seguridad no especificada

31 31 Gráfico 19. Función Orden Público y Seguridad Año 2017 Participación de los subgrupos al gasto total (Como porcentaje del total de la función) Orden público y seguridad no especificada 28,9% Servicios de policía 1,1% Protección contra Incendios y Otros Eventos 4,7% Justicia 61,8% Centros de reclusión 3,5% El gráfico 20 muestra la estructura de la función Orden Público y Seguridad durante el período : Gráfico 20. Estructura Función Orden Público y Seguridad Período Información detallada por subgrupos (En millones de colones) Orden público y seguridad no especificada Protección contra incendios y otros eventos Centros de reclusión Justicia Servicios de policía El mayor gasto de la función Orden Público y Seguridad lo concentra el subgrupo Justicia, el cual presentó un gasto consolidado de ,4 millones. Este subgrupo está conformado por el Ministerio de Justicia, la Dirección General de Notariado y el Poder Judicial. En segundo lugar, el subgrupo Orden público y seguridad no especificada el cual presentó un gasto consolidado en el 2017 por un monto por ,5 millones, donde el mayor gasto estuvo centralizado en el Ministerio de Seguridad Pública; el resto del gasto se concentró en el Ministerio de Gobernación, el Instituto Costarricense sobre Drogas y Emergencias 911.

32 32 El subgrupo Protección contra incendios y otros eventos se incluye a partir del año 2010, debido a que incorpora información del Benemérito Cuerpo de Bomberos de Costa Rica, el cual para el 2017 presentó un gasto consolidado de ,5 millones, lo que representa un incremento de 25,1% respecto al período anterior. Por su parte, el subgrupo Centros de reclusión conformado por el Patronato de Construcciones y por la Unidad Ejecutora de Proyectos del Ministerio de Justicia, presentó un gasto consolidado para el 2017 de ,2 millones. Finalmente, el subgrupo Servicios de policía, que corresponde al gasto efectuado por el Servicio Nacional de Guardacostas y la Junta Administrativa de la Dirección General de Migración y Extranjería, presentó un monto consolidado de 9.911,8 millones Función Vivienda y Otros Servicios Comunitarios (VOSC) Esta función incluye un total de 6 entidades: Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI), Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados (ICAA), Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM), Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo (INVU) y el Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos (MIVAH); además, incluye información de las 81 municipalidades, que para facilidad en el manejo de los datos, se agrupan para tratarlos como una sola entidad denominada Gobiernos Locales, dicha información es suministrada por la Contraloría General de la República. La función Vivienda y Otros Servicios Comunitarios (VOSC) presentó un gasto consolidado para el 2017 de ,6 millones y una variación de 8,1% en relación con el año anterior. Esta función está compuesta por los siguientes subgrupos, los cuales muestran su participación relativa en el gasto total de la función en el gráfico 21: Urbanización Desarrollo comunitario Abastecimiento de agua Vivienda y servicios comunitarios no especificados Gráfico 21. Función Vivienda y Otros Servicios Comunitarios Año 2017 Participación de los subgrupos al gasto total (Como porcentaje del total de la función) Vivienda y servicios comunitarios no especificados 0,39% Urbanización 14,84% Abastecimiento de agua 21,83% Desarrollo comunitario 62,94%

33 33 Los Gobiernos Locales aportaron 61,4% del total de gastos de la función, seguido por el ICAA y el BANHVI. Estas tres entidades concentran más del 97,1% del gasto total de la función Vivienda y Otros Servicios Comunitarios. El gráfico 22 muestra la estructura de la función Vivienda y Otros Servicios Comunitarios durante el período : Gráfico 22. Función Vivienda y Otros Servicios Comunitarios Período Información detallada por subgrupos (En millones de colones) Vivienda y servicios comunitarios no especificados Desarrollo comunitario Abastecimiento de agua Urbanización El subgrupo Desarrollo comunitario con un monto de ,2 millones en el 2017, tuvo una variación de 12,6% respecto al período anterior. Las entidades que conforman este subgrupo son el IFAM y los Gobiernos Locales, estos últimos aportan la mayor parte del gasto. El segundo subgrupo en importancia que aportó al gasto consolidado de la función Vivienda y Otros Servicios Comunitarios es Abastecimiento de agua, el cual está conformado por el ICAA, con un monto de ,3 millones. Por su parte, el subgrupo Urbanización conformado por el BANHVI y el INVU, presentó un gasto para el 2017 de ,4 millones. Finalmente, el subgrupo Vivienda y servicios comunitarios no especificados corresponde al gasto consolidado del Ministerio de Vivienda para el 2017, el cual presentó un monto de 2.932,6 millones, lo que significó un aumento de 3,0% respecto al año anterior Función Servicios Recreativos, Deportivos, de Cultura y Religión (SRDCR) Esta función incluye un total de 19 entidades: Casa Cultura Puntarenas (CCP); Centro Costarricense de Producción Cinematográfica (CCPC); Centro Cultural e Histórico José Figueres Ferrer; Consejo Nacional de

34 34 la Política Pública de la Persona Joven; Centro Nacional de la Música; Editorial Costa Rica; Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación (ICODER); Junta Administrativa del Archivo Nacional; Junta Administrativa de la Imprenta Nacional; Ministerio de Cultura y Juventud; Museo de Arte Costarricense; Museo de Arte y Diseño Contemporáneo; Museo Dr. Rafael Ángel Calderón Guardia; Museo Histórico Cultural Juan Santamaría; Museo Nacional de Costa Rica; Sistema Nacional de Educación Musical (SINEM); Sistema Nacional de Radio y Televisión Cultural S.A. (SINART); Teatro Nacional y Teatro Popular Mélico Salazar. La función Servicios Recreativos, Deportivos, de Cultura y Religión (SRDCR) presentó un gasto consolidado para el 2017 de ,0 millones y una variación de 18,7% en relación con el año anterior. Esta función está compuesta por los siguientes subgrupos, los cuales muestran su participación relativa en el gasto total de la función en el gráfico 23: Servicios recreativos y deportivos Servicios culturales Servicios editoriales, de radio y televisión Servicios recreativos, deportivos, de cultura y religión no especificados Gráfico 23. Función Servicios Recreativos, Deportivos, Cultura y Religión Año 2017 Participación de los subgrupos al gasto total (Como porcentaje del total de la función) Servicios editoriales, de radio y televisión 12,88% Serv. recre, depor, de cult. y relig. no especificados 1,69% Servicios culturales 69,47% Servicios recreativos y deportivos 15,97% El Ministerio de Cultura y Juventud es la entidad que aporta el mayor gasto a la función, seguido por el Instituto Costarricense del Deporte (ICODER) y el Sistema Nacional de Radio y Televisión (SINART). El gráfico 24 muestra la estructura de la función Servicios Recreativos, Deportivos, de Cultura y Religión durante el período :

35 35 Gráfico 24. Servicios Recreativos, Deportivos, de Cultura y Religión Información detallada por subgrupos (En millones de colones) Servicios recreativos, deportivos, de cultura y religión no especificados Servicios editoriales, de radio y televisión Servicios culturales Servicios recreativos y deportivos El subgrupo de Servicios culturales lo conforman la mayoría de los órganos desconcentrados del Ministerio de Cultura y Juventud, entre los que se encuentran los Museos y los Teatros. Para el año 2017, el gasto consolidado de este subgrupo fue de ,6 millones, representando un aumento de 23,2% respecto al año anterior. En segundo lugar, el subgrupo Servicios recreativos y deportivos que incluye solamente las cifras del ICODER. Por su parte, el subgrupo Servicios editoriales, de radio y televisión que incluye información de la Editorial Costa Rica, la Imprenta Nacional y SINART, generó un gasto consolidado por 8.718,9 millones. La entidad que aportó el mayor gasto en este subgrupo fue el SINART. Finalmente, el subgrupo de Servicios deportivos, de cultura y religión no especificados conformado por el Consejo de la Persona Joven presentó un gasto consolidado de 1.141,9 millones Función Protección del Medio Ambiente (PMA) Esta función incluye un total de 4 entidades: Comisión de Ordenamiento y Manejo de la Cuenca Alta del Río Reventazón (COMCURE), Comisión Nacional para la Gestión de la Biodiversidad (CONAGEBIO), Ministerio de Ambiente y Energía (MINAE) y Sistema Nacional de Áreas de Conservación (SINAC). La función Protección del Medio Ambiente (PMA) presentó un gasto consolidado para el 2017 de ,7 millones y una disminución de 7,0% con respecto al año anterior. Esta función está compuesta por los siguientes subgrupos: Protección de la diversidad biológica y del paisaje Protección del medio ambiente no especificados

36 36 El gráfico 25 muestra la estructura de la función Protección del Medio Ambiente durante el período : Gráfico 25. Estructura Función Protección del Medio Ambiente Información detallada por subgrupos (En millones de colones) , , , , , , , , , , , , , , , , Protección de la diversidad biológica y del paisaje Protección del medio ambiente no especificados El subgrupo Protección de la diversidad biológica y del paisaje conformado por COMCURE, CONAGEBIO y el SINAC presentó un gasto consolidado de ,0 millones. Por su parte, el resto del gasto de la función le corresponde al subgrupo Protección del medio ambiente no especificados, que incluye el gasto consolidado del MINAE tuvo un gasto consolidado de ,7 millones.

37 Función Social: Gasto Social Es importante considerar el gasto que realiza el Estado en los diferentes sectores sociales; el gasto social se determina mediante el agrupamiento de 5 funciones de la Clasificación Funcional descrita anteriormente, los cuales se muestran en la figura 2: Figura 2. Composición de la Función Social Año 2017 Según Clasificación Funcional (Cinco funciones) Vivienda y Otros Servicios Comunitarios (VOSC) Servicios Recreativos, Deportivos, de Cultura y Religión (SRDCR) Función Social Salud (SAL) Educación (EDC) Protección Social (PS) Fuente: Elaboración propia para la Consolidación de Cifras del Sector Público Para el año 2017 la Función Social registró un gasto consolidado de ,3 millones, presentando un incremento de 7,3% con respecto al año anterior. En el gráfico 26 se muestra la participación de las distintas funciones que conforman el gasto social del gasto funcional total para el año 2017.

38 38 Gráfico 26. Función Social como parte del Gasto Funcional Total Año 2017 Información detallada para Función Social (Millones de colones y porcentaje del total) Educación ,3 (15,7%) Vivienda ,6 (4,6%) Resto Consolidación Funcional ,1 (51%) Salud ,3 (13,3%) Protección Social ,2 (14,5%) Servicios Deportivos, Culturales y Religiosos ,0 (0,4%) El gráfico 27 muestra la evolución del gasto social consolidado en el período , en donde las funciones Educación, Salud y Protección Social representaron 89,7% del gasto total de la función social, en tanto que la función de Vivienda y Otros Servicios Comunitarios, representó un 9,5% y la función Servicios Recreativos, Deportivos, Culturales y de Religión fue la que concentró la menor proporción del gasto social con 0,8% Gráfico 27. Función Social Período Aporte de los subgrupos a la Función Social (Millones de colones) PROTECCIÓN SOCIAL EDUCACIÓN SERV RECREATIVOS, DEPORTIVOS, CULTURA Y RELIGIÓN SALUD

39 39 3. CONSOLIDACIÓN INSTITUCIONAL 3.1. Aspectos metodológicos En la consolidación institucional, se utiliza como referencia el Clasificador Institucional del Sector Público Costarricense, el cual agrupa los entes y órganos que conforman las instituciones del Sector Público, definida por criterios de naturaleza económica, competencia en la administración de los recursos públicos y político administrativo según se desglosa en la figura 3: Figura 3. Consolidación Institucional del Sector Público Costarricense Según grupos de instituciones de este sector Año 2017 Gobierno Central Instituciones Públicas Financieras Empresas Públicas No Financieras Consolidación Institucional Órganos Desconcentrados Instituciones Descentralizadas no Empresariales Gobiernos Locales Fuente: Elaboración propia para la Consolidación de Cifras del Sector Público La consolidación se realiza seleccionando todos los grupos en conjunto, o bien cada uno de los grupos por separado. Los aspectos que se consideran en la consolidación institucional son los siguientes: Se eliminan las transferencias corrientes y de capital identificando la diferencia entre lo que indica la institución que recibe y lo que muestra la que otorga; eliminándose el mismo monto en ingreso y en gasto. La diferencia debe colocarse en una cuenta denominada ajuste de transferencias. De tal forma que el monto de déficit o superávit (diferencia entre ingresos y gastos totales) no se altere. Para el caso de las consolidaciones en que intervienen los grupos de Empresas Públicas no Financieras y las Instituciones Financieras, se calcula el superávit o déficit de operación, el cual viene dado por la siguiente fórmula:

40 40 Figura 4. Cálculo Resultado de Operación de los grupos institucionales Para Empresas Públicas Financieras e Instituciones Financieras (Cálculo superávit o déficit de operación) Ingresos corrientes (-) Sueldos y salarios (-) Compra de bienes y servcios (-) Intereses internos y externos (-) Transferencias al sector público y privado = Superavit/déficit de operación Fuente: Elaboración propia para la Consolidación de Cifras del Sector Público En los ingresos tributarios se realiza la rebaja de las contribuciones que han otorgado las entidades públicas a la CCSS, INA, FODESAF y al Banco Popular y de Desarrollo Comunal (BPDC); lo anterior para las consolidaciones por grupo o entre grupos donde están incluidas estas entidades. Se consolida a nivel inter o intra institucional; por ejemplo, los ingresos y gastos consolidados de un grupo institucional en particular, difiere del resultado de consolidar todos los grupos institucionales a su vez Comentarios Consolidación Institucional 2017 De acuerdo con los resultados de la consolidación institucional para el año 2017, se observa que los ingresos totales alcanzaron la cifra de ,1 millones, concentrándose 50,6% en el Gobierno Central, seguido de las Instituciones Descentralizadas no Empresariales con 28,7%. Los gastos totales sumaron ,7 millones, concentrando mayores recursos en los mismos grupos institucionales, donde el Gobierno Central representó 44,9% y las Instituciones Descentralizadas no Empresariales un 36,6% del total. Los resultados a nivel institucional para el año 2017 generaron un superávit operativo de ,5 millones y un déficit financiero de ,6 millones. Los resultados totales consolidados por grupo institucional del año 2017 se presentan en la tabla 2:

41 41 DETALLE Tabla 2. Consolidación Institucional del Sector Público Año 2017 Ingresos y gastos totales, resultado operativo y financiero (En millones de colones) Inst. Desc. No Empresariales Órganos Empresas Púb. Desconcentrados No Fin Gobierno Central Gobiernos Locales Instituciones Públicas Financieras Ingresos Totales , , , , , , ,1 Gasto Total , , , , , , ,7 Resultado Operativo ( ,5) 5.533, , , , , ,5 Resultado Financiero ( ,1) ( ,0) ,1 ( ,1) (60.645,8) ,3 ( ,6) Total Al comparar los resultados obtenidos en el año 2017 con los del período anterior, se observa un aumento de 4,3% en los ingresos consolidados totales, siendo los grupos institucionales de los Gobiernos Locales y las Instituciones Descentralizadas No Empresariales las que presentan una mayor variación en sus ingresos con 6,8% y 6,7% respectivamente. En el 2017, únicamente las Empresas Públicas No Financieras presentaron caída en sus ingresos, con una baja de 3,9% con respecto al año anterior. En el gráfico 28 se observa la evolución y tasa de variación que han tenido los ingresos totales consolidados en el período desglosado por los diversos grupos que la componen: Gráfico 28. Ingresos totales consolidados Período Información según evolución y tasa de variación (Millones de colones y porcentajes) % % % % % % % % ,6% 10,2% 10,5% 5,7% 13,4% 5,1% 8,5% 4,3% 20% 10% Gobiernos Locales Órganos Desconcentrados Instituciones Públicas Financieras Empresas Públicas no Financieras Instituciones Descentralizadas no Empresariales Gobierno Central Tasa de Variación Ingresos Totales 0%

42 42 Por su parte, los gastos totales institucionales consolidados presentaron un aumento de 6,3% respecto al año 2016; los grupos institucionales con una mayor variación en sus gastos consolidados son las Instituciones Públicas Financieras con una disminución de 25,6% y los Gobiernos Locales con una variación de 11,7% respecto al periodo anterior. En el gráfico 29 se observa la evolución y tasa de variación que han tenido los gastos totales consolidados en el período : Gráfico 29. Gastos totales consolidados Período Información según evolución y tasa de variación (Millones de colones y porcentajes) ,2% 8,3% 9,5% 10,0% 7,3% 8,0% 5,9% 6,3% % 80% 60% 40% 20% 0% Gobiernos Locales Instituciones Públicas Financieras Instituciones Descentralizadas no Empresariales Tasa de Variación Gastos Totales Órganos Desconcentrados Empresas Públicas no Financieras Gobierno Central El Gobierno Central representó más de 44,9% del total de gastos. Por su parte las Instituciones Descentralizadas no Empresariales fueron el segundo grupo en importancia; con 36,6% de los gastos totales consolidados en El resto de los grupos institucionales no sobrepasan 10% de participación durante el periodo. Se observa un aumento en la participación del Gobierno Central al pasar de 44,2% en 2010 a 44,9% en 2017 y las Instituciones Descentralizadas no Empresariales de 33,7% a 36,6% y los Gobiernos Locales de 3,9% en 2006 a 4,1% para Caso contrario sucedió con las Empresas Públicas no Financieras, las cuales disminuyeron 5,8 puntos porcentuales su participación de 2010 a 2017; pasando de 9,9% a 4,1% Análisis por Grupo Institucional A continuación se analizarán los grupos que conforman la Consolidación Institucional:

43 Gobierno Central Este grupo lo conforman las instituciones que cumplen funciones de gobierno en el ámbito nacional y que no son desconcentradas ni descentralizadas, incluye el Poder Ejecutivo, el Poder Legislativo y sus órganos auxiliares, el Poder Judicial y el Tribunal Supremo de Elecciones (TSE); además algunos títulos presupuestarios que no corresponden a instituciones; es decir, los ingresos y gastos provienen directamente del Presupuesto Nacional de la República tal como el Servicio de la Deuda Pública y Pensiones, por lo que para realizar la consolidación de Gobierno Central se toman en cuenta 27 títulos presupuestarios. A nivel de ingresos consolidados, en el 2017 se registró un monto de ,1 millones de ingresos, principalmente los que se obtienen mediante la recaudación de impuestos, tanto directos como indirectos, que representan 94,8% del total. En el gráfico 30 se muestran los principales rubros por medio de los cuales se recaudaron los ingresos totales consolidados del Gobierno Central en el año 2017: Gráfico 30. Consolidación Institucional Gobierno Central Año 2017 Participación relativa rubros de ingresos (Porcentajes del total de ingresos tributarios) Impuesto sobre Comercio Internacional 5,7% Impuesto sobre Bienes y Servicios 52,2% Otros 0,0% Contribuciones a la Seguridad Social 1,6% Impuesto a la Renta 35,0% Impuesto a la Propiedad 5,5% Por su parte, los gastos totales consolidados del Gobierno Central suman ,2 millones en el año 2017, donde ,1 millones (26,1% del total) correspondieron a transferencias corrientes, dirigidas hacia otros grupos institucionales, donde destacan las Instituciones Descentralizadas no Empresariales con ,0 millones y los Órganos Desconcentrados con 2.320,9 millones. La partida de Sueldos y Salarios representó 41,2% del total del gasto para 2017 ( ,2 millones) y de estos 60,1% corresponden al Ministerio de Educación. Por su parte, la compra de bienes y servicios mostró para el año 2017 un monto de ,8 millones (4,7% del gasto total), de los cuales el Ministerio de Seguridad Pública (MSP) presentó un mayor gasto por este concepto con un monto de ,3 millones. Finalmente, con relación al Gasto de Capital, para el año 2017 se alcanzó una suma de ,5 millones, de los cuales 40,4% correspondió al Ministerio de Educación Pública (MEP), en su mayoría referido a la transferencia que realizó este ministerio a las Instituciones Descentralizadas No Empresariales (juntas de educación).

44 44 En general, más del 80% del gasto consolidado total del Gobierno Central del año 2017 está concentrado en el Ministerio de Educación Pública (MEP) el cual concentró 35,3% del gasto total, el Servicio de la Deuda y los Regímenes de Pensiones con 22,3% y 15,6% respectivamente y el Poder Judicial con 8,9%; en tanto que el restante 17,9% está concentrado en 23 entidades, tal y como se muestra en el gráfico 31: Gráfico 31. Consolidación Institucional Gobierno Central Año 2017 Participación absoluta y relativa en el gasto total por entidad (En millones de colones y porcentajes del total) RESTO ,8 (9,8%) DEUDA ,1 (22,3%) MEP ,0 (35,3%) REGPEN ,4 (15,6%) JUDICIAL ,8 (8,9%) MOPT ,1 (2,4%) MSP ,5 (4,4%) MSALUD ,5 (1,3%) El gasto del MEP representó 35,3% del gasto total del Gobierno Central, la mayor erogación se generó en la partida de Sueldos y Salarios con una suma de ,4 millones, en segundo lugar estuvieron las Transferencias Corrientes a las Instituciones Descentralizadas no Empresariales por un monto de ,0 millones, donde sobresalieron las transferencias a las Universidades Estatales y las Juntas de Educación. El Servicio de la Deuda y los Regímenes de Pensiones aportaron cada uno 22,3% y 15,6% al gasto total consolidado del año El gasto del Servicio de la Deuda correspondió a los intereses tanto internos como externos que se pagaron por concepto de créditos adquiridos por el Gobierno de la República y colocación de deuda. En tanto, la mayoría de los recursos de pensiones van destinados al pago de los beneficiarios de los regímenes con cargo al presupuesto nacional (pensiones y jubilaciones contributivas). El Poder Judicial representó 8,9% del gasto consolidado del Este, destinó 66,5% de su gasto al pago de Sueldos y Salarios; mientras que para gasto de capital ejecutó solamente 11,4%. Por su parte, el Ministerio de Seguridad Pública (MSP) abarcó 4,4% del gasto consolidado del año 2017, donde 61,7% del gasto del MSP está destinado a sueldos y salarios y 18,7% a compra de bienes y servicios. El gasto del Ministerio de Obras Públicas y Transportes (MOPT) para el año 2017 fue de ,1 millones, donde 65,4% del gasto del MOPT está destinado a gasto de capital y 21,9% a pago de sueldos y salarios. Finalmente, el Ministerio de Salud con ,5 millones, donde 77,2% correspondió al pago de sueldos y salarios y 10,8% a las transferencias corrientes que este ministerio realizó.

45 Instituciones Descentralizadas No Empresariales Este grupo institucional lo conforman instituciones con personalidad jurídica plena y patrimonio propio que realizan función de gobierno en el ámbito nacional, a quienes les ha sido asignada una competencia específica en la satisfacción de un fin público determinado. Además, presentan cierto grado de autonomía administrativa, política y organizativa, pero están sujetas a la tutela administrativa del Estado; incluye aquellos entes públicos no estatales con características similares al resto de las instituciones que conforman este grupo, lo que representó un total de 36 entidades en el año Los ingresos consolidados totales de las Instituciones Descentralizadas No Empresariales para el año 2017 fueron de ,8 millones, principalmente los que obtienen mediante la recaudación de Contribuciones Sociales, que representan 78,2% del total. En el gráfico 32 se muestra la composición de las principales partidas que componen los ingresos totales de este grupo institucional en el año 2017: Gráfico 32. Instituciones Descentralizadas No Empresariales Año 2017 Composición de los Ingresos Totales (Porcentajes del Total) No Tributarios ,0 (17,4%) Transferencias Corrientes ,3 (0,4%) Tributarios ,5 (82,2%) La CCSS fue la entidad que aportó 86,0% del total de los ingresos consolidados del grupo ( ,4 millones); además, al sumar el aporte de las cinco universidades estatales ( millones), estas entidades aportaron 88,0% de los ingresos del año El restante 12,0% ( ,4 millones) estuvo concentrado en 30 entidades, tal y como se muestra en el gráfico 33:

46 46 Gráfico 33. Instituciones Descentralizadas No Empresariales Año 2017 Aporte por entidad al Ingreso Total en este período (En millones de colones y porcentajes del total) UTN 5.084,5 (0,2%) UNA 9.692,4 (0,4%) Resto ,4 (12,0%) UNED 7.924,1 (0,3%) UCR ,8 (0,9%) TEC 5.398,2 (0,2%) CCSS ,4 (86,0%) Un total de 85,7% de los ingresos de la CCSS provinieron de las contribuciones sociales que aportan los trabajadores y patronos como parte de sus obligaciones patronales; mientras que, en su mayoría, los ingresos de las universidades estatales provinieron de la venta de bienes y servicios (por concepto de matrículas y otros servicios diversos). Por su parte, los gastos consolidados del grupo para el período 2017 ascendieron a ,9 millones, donde 40,6% ( ,7 millones) correspondió a Sueldos y Salarios, 35,3% ( ,7 millones) a Transferencias Corrientes, de las cuales 99,7% se dirigieron al Sector Privado donde se incluye el aporte patronal al Fondo de Capitalización Laboral (FCL), indemnizaciones, prestaciones legales, becas y transferencias a asociaciones, cooperativas y otras entidades sin fines de lucro. Por su parte, solamente 6,9% ( ,3 millones) fue ejecutado por concepto de Gasto de Capital, de los cuales ,2 millones fueron ejecutados por la CCSS. Entre el resto de las entidades destacó el Instituto Mixto de Ayuda Social (IMAS) con ,3 millones de los cuales 79,4% correspondieron a transferencias corrientes al sector privado destinadas a las ayudas a familias beneficiarias de los diversos programas de la entidad. También es importante destacar el gasto por parte del INA por la suma de ,0 millones, de los cuales 47,2% fueron por concepto de Sueldos y salarios, 27,4% destinados a la Compra de Bienes y Servicios y solamente 10,5% destinados a Gastos de Capital Empresas Públicas No Financieras Este grupo institucional incluye las empresas del Estado que desarrollan una actividad económica destinada a la producción y el intercambio de bienes y servicios para un mercado, incurriendo en costos de producción y fuentes de financiamiento propios de una empresa, que operan en régimen de competencia o de monopolio, la cual puede asumir distintas modalidades organizativas: órgano, institución autónoma, semiautónoma, ente público estatal o no estatal o ente privado, y está conformado por 17 entidades.

47 47 Como se indicó anteriormente, por aspectos metodológicos, al tratar a este grupo de instituciones, para efectos de análisis, se calcula el resultado de operación que se obtiene de tomar los ingresos corrientes y restarle las partidas correspondientes a los salarios, compra de bienes y servicios, intereses y transferencias corrientes; con el fin de poder generar una aproximación de lo que serían las utilidades o pérdidas que se reflejan en los estados financieros. De las 17 entidades que conforman este grupo institucional, RECOPE cuenta con un superávit de operación de ,3 millones, le siguen el ICAA con ,5 millones y la JPS con ,3 millones. En el gráfico 34 se muestra el superávit operativo de cada una de las entidades para el año 2017: Gráfico 34. Empresas Públicas No Financieras Año 2017 Superávit operativo de las entidades (En millones de colones) 0 Cable VCR CNFL CNP CORREO S ESPH IRSS (hospital trau) ICAA INCOP JASEC JAPDEV A JPS RACSA RECOPE S.A 1.406, , , 4.367, , , , 3.305, , , , , , Instituciones Públicas Financieras Considera aquellas instituciones que llevan a cabo actividades financieras en la economía, desglosadas en Instituciones Públicas Financieras Bancarias, Instituciones Públicas Financieras no Bancarias e Instituciones Públicas Financieras de Rectoría y Supervisión, está conformado por 20 entidades entre las que se incluye el Banco Central de Costa Rica (BCCR), las superintendencias, los bancos estatales, entre otras. A nivel metodológico, para las Instituciones Públicas Financieras se calculan el resultado de operación al igual que para las Empresas Públicas no Financieras. Para el año 2017, 12 entidades presentaron superávit de operación acumulado por la suma de ,6 millones, donde el INS y los bancos estatales fueron los que presentaron los mejores resultados operativos para el año Por su parte, las restantes 8 entidades presentaron déficit de operación acumulado por un monto de ,1 y 81,4% de este monto correspondió al BCCR debido a la naturaleza de su gestión, seguido por las superintendencias, las cuales mostraron déficit pero con sumas mucho menores a las presentadas por la autoridad monetaria. En el gráfico 35, se muestra el resultado de operación de las Instituciones Públicas Financieras para el año 2017:

48 48 Gráfico 35. Instituciones Públicas Financieras Año 2017 Resultado de Operación consolidado (En millones de colones) , , , , , ,2 980, , ,4 (1.097,5) (2.247,3) , ,6 408,1 (3.162,9) (9.533,8) (3.981,9) (4.341,9) ( ,2) Superávit de Operación Déficit de Operación Órganos Desconcentrados Este grupo institucional incluye 53 instituciones que se han creado para ejecutar actividades específicas con el fin de lograr una mayor agilidad en su ejecución, bajo la premisa de que una autoridad superior les ha otorgado en su calidad de subordinada, competencias sobre una materia en particular que tiene un alcance nacional; comprende aquellas organizaciones vinculadas al Gobierno Central a las que por ley o reglamento se les ha otorgado un nivel de desconcentración mínima o máxima. Tal y como se muestra en el gráfico 36, para el año 2017 los ingresos consolidados de los Órganos Desconcentrados fueron por la suma de ,9 millones, donde 63,7% correspondieron a las Contribuciones a la Seguridad Social, 9,5% por venta de bienes y servicios y finalmente 6,6% que obtuvieron por las transferencias tanto corrientes como de capital.

49 49 Gráfico 36. Órganos Desconcentrados Año 2017 Fuente de los Ingresos Totales Consolidados (Porcentajes del total) No Tributarios 15,0% Transferencias Corrientes 4,9% Transferencias de Capital 1,7% Tributarios 78,4% Es importante considerar que 79,9% de los ingresos totales del año 2017 ( ,8 millones) fueron aportados por FODESAF, el Registro Nacional y el Consejo Técnico de Aviación Civil (CTAC). En tanto, el restante 20,1% es aportado por las restantes 50 entidades. Los recursos de FODESAF provienen principalmente de las contribuciones sociales que deben aportar los patronos de acuerdo a lo establecido a la Ley y por la transferencia que recibe del Gobierno Central para poder cumplir con los diversos programas que se financian por medio de esta entidad. El Registro Nacional recibe ingresos provenientes de los timbres para diversos trámites administrativos y el CTAC, por su parte, obtiene la mayor parte de sus ingresos por transferencia del MOPT. Los gastos totales consolidados de los Órganos Desconcentrados ascendieron en el año 2017 a ,9 millones, de los cuales, tal y como se muestra en el gráfico 37, 39,4% correspondió a Gastos de Capital, 34,7% a Transferencias Corrientes, en tanto que los Sueldos y Salarios y la Compra de Bienes y Servicios aportaron 13,1% y 11,8% respectivamente. Respecto a las transferencias, del monto total para el año 2017 indicado anteriormente, 91,9% ( ,4 millones) fueron dirigidos al Sector Privado, 7,8% ( ,1 millones) fueron transferidos al Sector Público y 0,2% ( 592,8 millones) al Sector Externo.

50 50 Gráfico 37. Órganos Desconcentrados Año 2017 Composición Gastos Totales Consolidados (Porcentajes del total) Gasto de Capital 39,4% Sueldos y Salarios 13,1% Transferencias Corrientes 34,7% Contribuciones a la Seguridad Social 0,0% Compra de Bienes y Servicios 11,8% Intereses 1,0% Durante el año 2017, CONAVI ejecutó un gasto consolidado por ,9 (31,1% del total) destinado principalmente a gasto de capital por concepto de formación de capital. El Régimen No Contributivo con un gasto de ,5 representó el segundo monto mayor del periodo, donde sus recursos fueron destinados a los beneficiarios de este régimen de pensión. Finalmente, FONABE presentó un gasto ejecutado consolidado de ,9, de los cuales ,9 millones fueron ejecutados por transferencias corrientes al sector privado, siendo en su mayoría por concepto de becas Gobiernos Locales En este grupo se incluyen las Municipalidades, que son entes autónomos con jurisdicción territorial determinada, encargados de la administración de los intereses y servicios locales de cada cantón o distrito. En este último caso, se consideran aquellos consejos municipales de distrito que tienen presupuesto independiente; sin embargo, para efectos metodológicos, se agrupan las 81 municipalidades como una sola entidad. Para el 2017, el grupo de los Gobiernos Locales presentó ingresos consolidados por la suma de ,5 millones, los cuales provienen principalmente de la venta de bienes y servicios ( ,2 millones), los impuestos por bienes y servicios ( ,9 millones) y los impuestos sobre la propiedad ( ,6 millones). En el gráfico 38 se muestran las principales fuentes de ingresos que tuvieron los Gobiernos Locales durante el año 2017:

51 51 Gráfico 38. Ingresos de los Gobiernos Locales Año 2017 Fuentes de los Ingresos Totales Consolidados (Millones de colones y porcentajes del total) No Tributarios ,2 (37,1%) Venta de Activos Fijos 56,8 (0,0%) Tributarios ,4 (62,9%) Con relación a los gastos totales para el 2017, los Gobiernos Locales ejecutaron un monto de ,3 millones, de los cuales destacó entre los gastos corrientes la suma de ,2 millones destinados al pago de Sueldos y salarios, y ,5 millones a la compra de bienes y servicios. Por su parte, en lo referente al Gasto de capital, este representó 25,5% del total de gastos, donde destacó lo ejecutado en la partida de Formación de capital por ,8 millones. En el gráfico 39 se muestran las principales partidas que componen el gasto total consolidado de los Gobiernos Locales para el año 2017: Gráfico 39. Gasto Total Gobiernos Locales Año 2017 Participación absoluta y relativa en el Gasto Total (En millones de colones y porcentajes del total) Gasto de capital ,4 (25,5%) Sueldos y salarios ,2 (36,2%) Transferencias corrientes ,3 (7,5%) Intereses 5.443,7 (1,2%) Compra de bienes y servicios ,5 (29,6%)

52 52 4. CONSOLIDACIÓN SECTORIAL 4.1. Aspectos metodológicos Para la elaboración de la Consolidación Sectorial del año 2017, se aplica la sectorización utilizada por la STAP con base en la Decreto N MP-PLAN publicado en La Gaceta Nº159 de 20 de agosto 2014 y su reforma, la cual se compone de la siguiente clasificación: Figura 5. Sectorización utilizada por la STAP (Clasificación sectorial) Turismo Poderes Trabajo y Seguridad Social Desarrollo Humano e Inclusión Comercio Exterior Desarrollo Agropecuario Rural Vivienda y Asentamientos Humanos Política Nacional e Internacional Economía, Industria, Comercio Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones Seguridad Ciudadana y Justicia Consolidación Sectorial Transporte e Infraestructura Cultura y Juventud Educativo Salud, Nutrición y Deporte Ambiente, Energía, Mares y Ordenamiento Territorial Hacienda Pública, Monetario y Supervisión Financiera Fuente: Elaboración propia para la Consolidación de Cifras del Sector Público Para el año 2017 el gasto sectorial consolidado alcanzó la suma de ,1 millones. Para este año, más del 70% de dicho gasto ( millones) se encuentra concentrado en cuatro sectores: Hacienda Pública, Monetario y Supervisión Financiera (21,6%), Salud, Nutrición y Deporte (19,2%), Ambiente, Energía, Mares y Ordenamiento Territorial (16,8%) y Educativo (15,2%). El restante 27,2% se encuentra distribuido en los otros 13 sectores. El gasto sectorial consolidado para el año 2017 se detalla en el gráfico 40:

53 53 Gráfico 40. Consolidación Sectorial en el Año 2017 Gasto Consolidado por Sector (Porcentaje del total) Ciencia, Tec y Telecom 3,9% Trabajo y Seguridad Social 5,8% Poderes 3,3% Otros 14,2% Salud, Nutrición y Deporte 19,2% Ambiente, Energía, Mares y Ordenamiento Territorial 16,8% Educativo 15,2% Hacienda Pública, Monetario y Supervisión Financiera 21,6% A continuación se destacan los principales aspectos de cada sector y su aporte al Gasto Sectorial Total: 4.2. Sector Trabajo y Seguridad Social El Sector Trabajo y Seguridad Social lo conforman el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social (MTSS), el Régimen no Contributivo, los Regímenes de Pensiones con cargo al Presupuesto Nacional y la Junta de Pensiones y Jubilaciones del Magisterio Nacional. En el gráfico 41 se muestra el aporte de cada título presupuestario al gasto total del sector: Gráfico 41. Sector Trabajo y Seguridad Social Año 2017 Participación relativa por título presupuestario (Porcentaje) NO CONTRIB 14,9% JUPEMA 1,0% MTSS 3,2% REGPEN 80,9%

54 54 En el año 2017, el sector muestra un gasto total de ,2 millones, como se observa en el gráfico anterior, la mayor parte de las erogaciones provienen de los Regímenes de Pensiones con cargo al Presupuesto Nacional con ,4 millones del total Sector Desarrollo Humano e Inclusión Social Este sector está conformado por 9 entidades: Comisión Nacional de Asuntos Indígenas (CONAI); Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor (CONAPAM); Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF); Fondo Nacional de Becas (FONABE); Instituto Mixto de Ayuda Social (IMAS); Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas (JUDESUR); Junta de Protección Social (JPS); Patronato Nacional de Ciegos (PANACI) y Patronato Nacional de la Infancia (PANI). En el gráfico 42 se representa el porcentaje de participación de cada una al gasto total del sector: Gráfico 42. Sector Desarrollo Humano e Inclusión Social, para el Año 2017 Participación relativa de cada entidad (Porcentaje) PANI 10,3% FONABE 10,5% JUDESUR 1,1% CONAI 0,1% CONAPAM 3,5% PANACI 0,0% FODESAF 1,7% IMAS 39,9% JPS 32,8% En el año 2017, el sector muestra un gasto total de ,9 millones, como se observa en el gráfico anterior, la mayor parte de las erogaciones, el 39,9% corresponden al IMAS, seguido por un 32,8% de la JPS y un 10,5% de FONABE Sector Desarrollo Agropecuario Rural Este Sector está conformado por 10 entidades: Consejo Nacional de Clubes 4-S; Consejo Nacional de Producción (CNP); Instituto de Desarrollo Rural (INDER); Instituto Nacional de Innovación y Transferencia en Tecnología Agropecuaria (INTA); Ministerio de Agricultura y Ganadería (MAG); Oficina Nacional de Semillas; Programa Integral de Mercadeo Agropecuario (PIMA); Servicio Fitosanitario del Estado; Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento (SENARA) y el Servicio Nacional de Salud Animal (SENASA). En el gráfico 43 se muestra el aporte de cada una de las entidades al gasto total del sector:

55 55 Gráfico 43. Sector Desarrollo Agropecuario Rural en el Año 2017 Participación relativa de cada entidad (Porcentaje) SENASA 9,3% SENARA 6,6% SFITOSA 7,2% PIMA 4,6% INTA 0,8% ONS 0,4% Clubes 4-S 0,1% CNP 36,4% MAG 14,6% INDER 20,1% Como se puede observar en el gráfico anterior, el CNP, el INDER y el MAG concentran 71,1% del gasto total del sector Sector Educativo Por su parte, el Sector Educativo está conformado por 14 entidades, entre las que destacan el MEP, las universidades estatales, los colegios universitarios, entre otras. En el gráfico 44 se muestra el porcentaje de participación de las principales entidades al gasto total del sector: Gráfico 44. Sector Educativo en el Año 2017 Participación relativa principales entidades (Porcentaje) INA 3,9% UNA 5,0% UNED 2,4% ITCR 2,9% UTN 1,5% CONAPE 1,0% OTROS 0,8% UCR 12,1% MEP 70,2%

56 56 En el año 2017, el sector educativo mostró un gasto total de ,0 millones, como se observa en el gráfico anterior, la mayor parte de las erogaciones provienen del MEP con ,0 millones (70,2% del sector); además, las Universidades Públicas en conjunto suman ,0 millones (24,1% del sector) Sector Salud, Nutrición y Deporte El Sector Salud está conformado por 15 entidades entre las que se encuentran: Caja Costarricense del Seguro Social (CCSS), Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología, Consejo de Salud Ocupacional, Consejo Nacional de Personas con Discapacidad (CONAPDIS), Consejo Nacional de Investigación en Salud (CONIS), Consejo Técnico de Asistencia Médico Social (CTAMS), Dirección Nacional de CEN-CINAI, Hospital del Trauma (IRSS), Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados (ICAA), Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud (INCIENSA), Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación (ICODER), Instituto sobre Alcoholismo y Farmacodependencia (IAFA), Ministerio de Salud, Oficina de la Cooperación Internacional de la Salud (OCIS) y Patronato Nacional de Rehabilitación (PANARE). En el gráfico 45 se muestra la participación relativa de las principales entidades en el gasto total: Gráfico 45. Sector Salud, Nutrición y Deporte en el Año 2017 Participación relativa principales entidades (Porcentaje) H.TRAUMA 0,9% ICAA 5,3% MSALUD 2,1% OCIS 0,0% OTROS 3,3% CCSS 88,4% El Sector Salud presenta en el año 2017 un gasto por ,7 millones, donde se destaca la participación de la CCSS, la cual genera 88,4% del gasto de dicho grupo, en menor proporción le siguen el ICAA con un 5,3% y el Ministerio de Salud con 2,1%; tal como se observa en el gráfico anterior Sector Ambiente, Energía, Mares y Ordenamiento Territorial El Sector Ambiente y Energía está conformado por las siguientes 13 entidades: Autoridad Reguladora de los Servicio Públicos (ARESEP), Comisión de la Cuenca Alta del Río Reventazón (COMCURE), Consejo Nacional de Gestión de la Biodiversidad (CONAGEBIO), Compañía Nacional de Fuerza y Luz (CNFL), Empresa de Servicios Públicos de Heredia (ESPH), Fondo Nacional de Financiamiento Forestal (FONAFIFO), el Instituto Costarricense de Electricidad (ICE), Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura (INCOPESCA), Junta Administrativa del Servicio Eléctrico de Cartago (JASEC), Junta Administrativa del Registro Nacional

57 57 (JARN), Ministerio de Ambiente y Energía (MINAE), Refinadora Costarricense de Petróleo (RECOPE) y el Sistema Nacional de Áreas de Conservación (SINAC). En el gráfico 46 se muestra la participación relativa de las principales entidades en el gasto total: Gráfico 46. Sector Ambiente y Energía, Mares y Ord Territorial Año 2017 Participación relativa por entidad (Porcentaje) OTROS 31,9% RECOPE S.A 51,5% JASEC 2,0% ESPH 2,6% CNFL 11,9% Para el año 2017, este sector muestra un gasto consolidado por ,2 millones, donde 51,5% corresponde a los gastos realizados por RECOPE Sector Hacienda Pública, Monetario y Supervisión Financiera Este sector está conformado por 20 entidades entre las que se encuentran: BCCR, Bancos Estatales, Ministerio de Hacienda, Superintendencias, Operadoras de Pensiones, Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI), además del monto por intereses al pago del Servicio de la Deuda, entre otras. En el gráfico 47 se muestra la participación relativa de cada entidad en el gasto total: Gráfico 47. Sector Hacienda Pública, Monetario y Sup Financiera, Año 2017 Participación relativa principales entidades (Porcentaje) BANHVI 3,1% MHD 2,9% OTROS 3,7% BCCR 6,7% BPDC 8,2% DEUDA 31,1% BCR 10,0% BNCR 16,8% INS 17,4%

58 58 Para el 2017, el sector registra un gasto de ,1 millones, donde el Servicio de la Deuda asciende a ,1 millones, el INS con ,5 millones y el Banco Nacional de Costa Rica con ,2 millones Sector Cultura y Juventud El Sector Cultura y Juventud está conformado por 17 entidades entre las que destacan el Ministerio de Cultura y sus entes desconcentrados tales como museos, teatros, entre otros. En el gráfico 48 se muestra la composición del gasto del sector entre las diversas instituciones: Gráfico 48. Sector Cultura y Juventud en el Año 2017 Participación relativa de cada entidad (Porcentaje) JAAN 7,3% MUSEOARTE 2,8% SINEM 3,8% TNCR 5,1% CPJ 2,1% OTROS 5,5% MCJ 40,0% TPMS 5,0% MNCR 5,4% CENAMU 10,6% SINART S.A. 12,5% En el año 2017, el sector de Cultura y Juventud generó un gasto consolidado de ,1 millones, donde el Ministerio de Cultura concentró 40,0% del gasto total, seguido del SINART que aportó 12,5% al gasto del sector Sector Transporte e Infraestructura El Sector Transporte e Infraestructura lo conforman las siguientes 10 entidades: Consejo de Seguridad Vial (COSEVI), Consejo de Transporte Público (CTP), Consejo Nacional de Concesiones (CNC), Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI), Consejo Técnico de Aviación Civil (CTAC), Instituto Costarricense de Ferrocarriles (INCOFER), Instituto Costarricense de Puertos del Pacífico (INCOP), Junta Administrativa Portuaria y de Desarrollo Económico de la Vertiente Atlántica (JAPDEVA), Ministerio de Obras Públicas y Transportes (MOPT) y el título presupuestario de Obras Específicas. En el gráfico 49 se muestra el aporte de cada una de las entidades al gasto total del sector:

59 59 Gráfico 49. Sector Transporte e Infraestructura Año 2017 Participación relativa de cada entidad (Porcentaje) CNC 1,8% COSEVI 3,4% CTAC 8,9% JAPDEVA 11,2% INCOFER 2,0% INCOP 1,1% CTP 0,8% CONAVI 48,5% OBRASESP 0,0% MOPT 23,1% En el año 2017 el Sector Transporte e Infraestructura y muestra un gasto consolidado de ,1 millones, siendo el CONAVI, el MOPT y JAPDEVA los que concentran 82,8% del gasto del sector Sector Seguridad Ciudadana y Justicia El gasto de Sector de Seguridad Ciudadana y Justicia es de ,7 millones, este sector lo conforman las siguientes 15 entidades: Benemérito Cuerpo de Bomberos de Costa Rica; Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias; Dirección Nacional de Notariado; Fondo Especial del Servicio Nacional de Guardacostas; Instituto Costarricense sobre Drogas (ICD); Instituto Nacional de las Mujeres (INAMU); Junta Administrativa de la Imprenta Nacional; Junta Administrativa de la Dirección General de Migración y Extranjería; Ministerio de Gobernación y Policía; Ministerio de Justicia y Paz; Ministerio de Seguridad Pública; Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisiciones de Bienes; Emergencias 911, Tribunal Registral Administrativo (TRA) y Unidad Ejecutora del Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social. En el gráfico 50 se muestra la participación relativa de cada una de las entidades en el gasto total del sector: Gráfico 50. Sector Seguridad Ciudadana y Justicia 2017 Participación relativa de cada entidad (Porcentaje) INAMU 2,4% MJ PROG VIOLENCIA 6,2% MGOBER 5,8% BCBCR 9,2% OTROS 7,1% MJUSTI 23,0% MSP 46,3%

60 60 Dentro del Sector de Seguridad Ciudadana y Justicia, el Ministerio de Seguridad y el Ministerio de Justicia concentran 69,3% del gasto sectorial para el año Sector Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones El Sector Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones está conformado por 9 entidades entre las que se encuentran: Academia Nacional de Ciencias; Cable Visión de Costa Rica (Cable VCR), Comisión de Energía Atómica de Costa Rica (CEA); Consejo Nacional de Investigaciones Científicas y Tecnológicas (CONICIT); Ente Costarricense de Acreditación (ECA); Instituto Costarricense de Electricidad (Telecomunicaciones); Ministerio de Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones (MICITT); Radiográfica Costarricense S. A. (RACSA); Superintendencia de Telecomunicaciones (SUTEL). En el gráfico 51 se muestra la participación relativa de las principales entidades en el gasto total: Gráfico 51. Sector Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones en el Año 2017 Participación relativa principales entidades (Porcentaje) RACSA 5,4% SUTEL 3,4% OTROS 91,2% El Sector Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones presenta en el año 2017 un gasto por ,6 millones, donde se destaca la participación de RACSA con 5,4% y la SUTEL con 3,4% Sector Economía, Industria y Comercio El Sector Economía, Industria y Comercio, está compuesto por 3 entidades: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC); Laboratorio Costarricense de Metrología (LACOMET) y Ministerio de Economía, Industria y Comercio (MEIC). El gasto consolidado para este sector fue de ,3 millones. En el grafico 52 se muestra como está distribuido el gasto.

61 61 Gráfico 52. Sector Economía, Industria y Comercio en el Año 2017 Participación relativa de cada entidad (Porcentaje) LACOMET 8% MEIC 41,3% INEC 51,1% Sector Política Nacional e Internacional El Sector de Política Nacional e Internacional lo conforman 6 entidades: Correos de Costa Rica S.A.; Gobiernos Locales, Ministerio de la Presidencia; Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN); Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto y Presidencia de la República. En el gráfico 53 se muestra la participación relativa de cada una de las entidades en el gasto total del sector: Gráfico 53. Sector Política Nacional e Internacional Año 2017 Participación relativa de cada entidad (Porcentaje) CORREOS 4,3% PREREP 1,7% RE 4,4% MIDEPLAN 1,0% MP 1,2% GOBLOCAL 87,4% En el año 2017, el sector ejecutó un gasto total de ,7 millones, el 87,4% lo genera el grupo de los Gobiernos Locales, el cual agrupa la información de las 81 municipalidades; sin embargo, para fines metodológicos se agrupan en una sola entidad.

62 Sector Vivienda y Asentamientos Humanos El Sector Vivienda y Asentamientos Humanos incluye información de 3 entidades: Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM); Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo (INVU) y Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos (MIVAH). Este sector ejecutó para 2017 un gasto consolidado de ,6 millones. El 56,2% del gasto se generó en el IFAM, 30,6% corresponde al INVU y 13,2% al MIVAH. Gráfico 54. Sector Vivienda y Asentamientos Humanos en el Año 2017 Participación relativa de cada entidad (Porcentaje) INVU 30,6% IFAM 56,2% MIVAH 13,2% Sector Comercio Exterior El Sector Comercio Exterior incluye información relacionada al Ministerio de Comercio Exterior, el cual para el año 2017 presenta un gasto consolidado por la suma de 6.507,4 millones Sector Turismo El Sector Turismo incluye información correspondiente al Instituto Costarricense de Turismo (ICT), que para el año 2017 ejecutó un gasto consolidado de ,1 millones Sector Poderes El Sector de Poderes lo conforman la Asamblea Legislativa, Contraloría General de la República (CGR), Defensoría de los Habitantes de la República, Poder Judicial y Tribunal Supremo de Elecciones (TSE). En el gráfico 56 se representa el porcentaje de participación de cada uno al gasto total del sector: