HABILIDADES PERSONALES (I) CONOCIMIENTOS TÉCNICOS (II) RELACIÓN CON EL CLIENTE (III)

Transcripción

1 34 Parte I: Cuestionario general Con el objetivo de valorar las factores determinantes de la calidad del equipo humano que forma parte de los equipos de auditoría, ordene en una escala del 1-8, siendo 1 lo menos importante y 8 lo más importante las afirmaciones que se recogen en cada una de las tres categorías siguientes: (I) Habilidades Personales, (II) Conocimientos técnicos y (III) Habilidades de relación con el cliente. Asimismo, realice el mismo ejercicio de ordenación de factores para una última categoría (IV) relacionada con la calidad del servicio de auditoría y que tiene como objetivo identificar los factores que a juicio de los propios auditores son determinantes para garantizar la calidad del servicio prestado HABILIDADES PERSONALES (I) Habilidad de resolver problemas encontradas en un encargo de auditoría Capacidad de expresión oral y escrita Habilidad de manejar la responsabilidad y la presión en el trabajo Habilidad de ser perceptivo Compromiso y motivación en el desarrollo de sus funciones Capacidad de ser proactivo y tomar decisiones Capacidad de trabajo en equipo Capacidad de liderazgo y seguridad en sí mismo CONOCIMIENTOS TÉCNICOS (II) Conocimientos de contabilidad y auditoria Posesión de habilidad técnica para preparar informes de auditoría Conocimiento de los diferentes tipos de errores o sesgos que pueden existir en los estados financieros Conocimiento del negocio del cliente Experiencia en los procedimientos o tareas propios del trabajo Nivel educativo: postgrado y título de auditor Conocimiento de los sistemas de control interno de los clientes Experiencia y formación en la industria RELACIÓN CON EL CLIENTE (III) Capacidad de escuchar atentamente para identificar y entender las preocupaciones del cliente Capacidad de convencer al cliente que entiendes sus problemas y necesidades Capacidad de comunicar buenas prácticas de información financiera Capacidad de resolver dudas al cliente en situaciones concretas Proyectar una imagen de confianza y profesionalidad Capacidad de resolución de conflictos Transmitir confidencialidad y prudencia en el desarrollo del trabajo Capacidad de adaptación a las situaciones particulares del cliente

2 35 CALIDAD DEL SERVICIO DE AUDITORÍA (IV) Cumplimiento de plazos en el desarrollo del trabajo Mejora de las procedimientos y pruebas aplicadas en el desarrollo del trabajo Mantenimiento de reuniones periódicas con el cliente Mejora de las plataformas tecnológicas de información para el desarrollo del trabajo Planificación exhaustiva y rigurosa Especialización de los equipos de trabajo por sectores Grado de supervisión del trabajo de los miembros superiores hacia los miembros inferiores. Colaboración con los equipos de assurance, para conocer mejor el negocio del cliente COMENTARIOS ADICIONALES:

3 36 Parte II: Cuestionario específico de valoración de equipos de trabajo A continuación realice un trabajo de valoración de los dos equipos de trabajo en su conjunto, en una escala del 1-10, siendo 1 valoración mínima y 10 valoración máxima. Los equipos se valorarán para cada una de las cuatro categorías recogidas en el cuestionario general. En la columna izquierda se recogerá la valoración del equipo 1 y en la derecha la del equipo 2. HABILIDADES PERSONALES (I) Habilidad de resolver problemas encontradas en un encargo de auditoría Capacidad de expresión oral y escrita Habilidad de manejar la responsabilidad y la presión en el trabajo Habilidad de ser perceptivo Compromiso y motivación en el desarrollo de sus funciones Capacidad de ser proactivo y tomar decisiones Capacidad de trabajo en equipo Capacidad de liderazgo y seguridad en sí mismo CONOCIMIENTOS TÉCNICOS (II) Conocimientos de contabilidad y auditoria Posesión de habilidad técnica para preparar informes de auditoría Conocimiento de los diferentes tipos de errores o sesgos que pueden existir en los estados financieros Conocimiento del negocio del cliente Experiencia en los procedimientos o tareas propios del trabajo Nivel educativo: postgrado y título de auditor Conocimiento de los sistemas de control interno de los clientes Experiencia y formación en la industria RELACIÓN CON EL CLIENTE (III) Capacidad de escuchar atentamente para identificar y entender las preocupaciones del cliente Capacidad de convencer al cliente que entiendes sus problemas y necesidades Capacidad de comunicar buenas prácticas de información financiera Capacidad de resolver dudas al cliente en situaciones concretas Proyectar una imagen de confianza y profesionalidad Capacidad de resolución de conflictos Transmitir confidencialidad y prudencia en el desarrollo del trabajo Capacidad de adaptación a las situaciones particulares del cliente

4 37 CALIDAD DEL SERVICIO DE AUDITORÍA (IV) Cumplimiento de plazos en el desarrollo del trabajo Mejora de las procedimientos y pruebas aplicadas en el desarrollo del trabajo Mantenimiento de reuniones periódicas con el cliente Mejora de las plataformas tecnológicas de información para el desarrollo del trabajo Planificación exhaustiva y rigurosa Especialización de los equipos de trabajo por sectores Grado de supervisión del trabajo de los miembros superiores hacia los miembros inferiores Colaboración con los equipos de assurance, para conocer mejor el negocio del cliente COMENTARIOS ADICIONALES: Nota: El participante deberá indicar el cliente auditado por cada equipo. La información obtenida en este cuestionario será tratada con la mayor confidencialidad y prudencia, no siendo en ningún caso desvelada a ninguna persona ajena a la investigación Nombre del cliente referente al equipo 1: Nombre del cliente referente al equipo 2:

5 38 Parte III: Cuestiones finales A continuación los participantes responderán a una serie de preguntas generales: 1. Qué edad tiene? años años años Más de Cuál es su sexo? Femenino Masculino 3. Dígame el porcentaje de horas auditadas de clientes en cada subsector? 4. Cuántos años lleva trabajando como auditor de cuentas? 0 a 3 años 4 a 7 años 8 a 10 años Más de 10 años 5. Cuántos años lleva auditando el mencionado cliente? Cliente del equipo 1 0 a 3 años 4 a 7 años Cliente del equipo 2 0 a 3 años 4 a 7 años