Contraloría General de la República Análisis comparativo de ejecución al 31 de Marzo

Transcripción

1 Ejecución a Marzo CÓDIGO DE SUBPARTIDA DETALLE DE LA SUBPARTIDA Monto ejecutado 2016 Monto ejecutado % ejecuc. Variac. del % de ejecución MONTO DISPONIBLE Variación en la Ejecución al mes de Marzo ANÁLISIS DE LOS PRINCIPALES MOVIMIENTOS EN LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 102 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA ,7% 2,2% REMUNERACIONES ,9% 2,4% REMUNERACIONES BÁSICAS ,6% 7,9% SUELDOS PARA CARGOS FIJOS ,6% 7,6% SERVICIOS ESPECIALES SUPLENCIAS ,4% 2286,1% REMUNERACIONES EVENTUALES ,3% 15,1% TIEMPO EXTRAORDINARIO ,4% 10,0% RECARGO DE FUNCIONES ,3% 51,2% DIETAS 0 0 0,0% N/A INCENTIVOS SALARIALES ,9% -3,3% RETRIBUCIÓN POR AÑOS SERVIDOS ,2% -7,4% RESTRICCIÓN EJERCICIO LIBERAL PROF ,8% -7,3% DECIMOTERCER MES ,6% 17,4% SALARIO ESCOLAR ,4% 1,9% OTROS INCENTIVOS SALARIALES ,2% -6,9% CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y SEGURIDAD SOCIAL ,1% 1,9% CONTRIB. PAT. SEGURO SALUD CCSS ,1% 1,9% CONTRIB. PAT. BCO. POPULAR Y DES. COM ,1% 1,9% CONTRIBUCIONES PATRONALES DE FDOS. PENS. Y OTROS FDOS. CAPITAL ,9% 9,8% CONTRIB. PAT. SEGURO PENS. CCSS ,7% 6,9% APORTE PAT. RÉG. OBLIG. PENS. COMPL ,1% 1,9% APORTE PAT. FDO. CAPITALIZAC. LAB ,1% 1,9% CONTRIB.PAT. FDOS. ADM. P/ENTES PRIV ,1% 28,9% En cuanto a la mayor ejecución en la partida de Remuneraciones, a marzo, se señala que es debido principalmente a: 1) El pago del salario escolar, el cual representó un gasto más alto con respecto al 2016 en la suma de 18,63 Mills. 2) En cuanto a los principales rubros de Remuneraciones (Sueldos para cargos fijos, pago de anualidades, pago de prohibición y carrera profesional), en se presenta el efecto acumulado de los ajustes establecidos con respecto al año 2016, a saber: a) en el primer semestre de 2016 se hizo un ajuste salarial que representó un incremento en la planilla mensual de un 0,05% aproximadamente; b) en el segundo semestre de 2016 se hizo un ajuste salarial que representó un incremento en la planilla mensual de un 0,04% aproximadamente. Además es importante destacar que el rubro de "Sueldos para Cargos Fijos" presenta un mayor crecimiento en el gasto, en virtud que a marzo de se cuenta con 359 plazas por el régimen de salario único, mientras que a marzo de 2016 se tenían 305 plazas en el citado régimen, lo cual representa un crecimiento del 17,70%; dicha situación produce que el gasto sea más alto en la subpartida señalada y menor en las subpartidas correspondientes a los rubros: anualidades, prohibición y carrera profesional. Los aspectos señalados anteriormente sobre la mayor ejecución de las Remuneraciones, también producen un aumento en las subpartidas correspondientes a las cargas patronales, por haber una correlación proporcional y directa entre dichos rubros. La mayor ejecución al mes de marzo en el aporte de cesantía a la Asociación Solidarista, es debido a que se canceló a la IIQ de marzo, mientras que en el mismo periodo 2016 se canceló a la IQ de marzo. Valga mencionar que se presenta un aumento de la cantidad de afiliados en virtud del traslado de éstos entre las entidades que administran dichos fondos CONTRIB.PAT. FDOS. ADM. P/ENTES PRIV ,6% -12,9% SERVICIOS ,0% 1,9% ALQUILERES ,0% -100,0% ALQUILER EDIFICIOS, LOCALES Y TERRENOS ,0% -100,0% ALQUILER MAQUINARIA, EQUIPO Y MOB ,0% N/A ALQUILER DE EQUIPO DE CÓMPUTO ALQUILER Y DERECHOS P/TELECOMUNIC ,0% N/A OTROS ALQUILERES 0 0 0,0% N/A Página 1 de 5

2 1.02 SERVICIOS BÁSICOS ,1% -0,4% SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO ,3% -20,6% La menor ejecución al mes de marzo, se debió principalmente a que ha habido un menor consumo a pesar de existir un leve aumento de las tarifas SERVICIO DE ENERGÍA ELÉCTRICA ,1% 5,6% La mayor ejecución al mes de marzo, se debió principalmente a que ha habido un mayor consumo y un aumento de las tarifas SERVICIO DE CORREO ,8% -40,5% SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES ,5% -4,4% OTROS SERVICIOS BÁSICOS ,0% 69,4% SERVICIOS COMERCIALES Y FINANC ,9% 39,2% INFORMACIÓN ,1% -42,6% PUBLICIDAD Y PROPAGANDA IMPRESIÓN, ENCUADERNACIÓN Y OTROS ,0% -100,0% TRANSPORTE DE BIENES 0 0 0,0% N/A SERVICIOS ADUANEROS ,0% -100,0% COMIS. Y GTOS. SERV. FINANC. Y COMERC ,7% 29,5% SERVICIOS TRANSF. ELECT. DE INFORMAC ,5% 550,5% SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO ,9% 48,7% SERVICIOS MÉDICOS Y DE LABORATORIO ,0% -9,6% SERVICIOS JURÍDICOS SERVICIOS DE INGENIERÍA 0 0 0,0% N/A SERVICIOS EN CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOC ,0% N/A SERVICIO DESARROLLO SIST. INFORMÁT SERVICIOS GENERALES ,8% 116,5% OTROS SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO ,4% 57,2% GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE ,7% 3,6% TRANSPORTE DENTRO DEL PAÍS ,8% -54,3% VIÁTICOS DENTRO DEL PAÍS ,6% -12,3% TRANSPORTE EN EL EXTERIOR ,9% 100,0% La mayor ejecución al mes de marzo, se debe a que se canceló la suscripción a la aplicación Empleo.com por 2,06 millones, mientras que al mismo periodo 2016 se cancelaron únicamente dos mensualidades del servicio de Masterlex. La mayor ejecución al mes de marzo se debe, principalmente, a que se canceló 14,78 millones por sevicios de limpieza correspondientes a los meses de enero y febrero, mientras que en el mismo periodo de 2016, se cancelaron por 6,64 millones por el mismo concepto correspondiente al mes de enero VIÁTICOS EN EL EXTERIOR ,8% 58,6% SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIG ,7% -7,1% SEGUROS ,7% -7,1% La menor ejecución al mes de marzo se debe, principalmente, a que se canceló ,54 millones menos, en el pago del seguro de automóviles con respecto al mismo periodo de CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO ,7% 120,0% ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN ,3% 121,2% La mayor ejecución al mes de marzo se debe, principalmente, a que de las capacitaciones, 3 han sido por un monto superior a 1 millón, mientras que en 2016 de las 10 capacitaciones, se canceló 1 por un monto superior a 1 millón ACTIVIDADES PROTOCOLARIAS Y SOC ,2% -22,1% GASTOS DE REPRESENTACIÓN INSTITUC. Página 2 de 5

3 1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN ,7% -28,2% MANT. DE EDIFICIOS Y LOCALES ,1% 29,6% MANT. Y REP. MAQ. Y EQUIPO DE PROD ,0% -100,0% MANT. Y REP. DE EQUIPO DE TRANSPORTE ,6% 163,6% La mayor ejecución al mes de marzo, se debe principalmente a que se cancelaron 2,6 millones, por el mantenimiento de los ascensores principales, 1,3 millón por un compromiso pendiente del mismo y 1 millón por un compromiso pendiente de mantenimiento al sistema de pararrayos, mientras que en ese mismo periodo de 2016 se cancelaron 2,60 millones, por el mantenimiento de los ascensores principales y 1,43 millones por mantenimiento correctivo del ascensor del anexo. La mayor ejecución al mes de marzo se debe, principalmente, a que se han requerido reparaciones y mantenimientos de los vehículos a un costo promedio mayor al de MANT. Y REP. DE EQUIPO DE COMUNIC ,6% -7,6% MANT. Y REP. DE EQUIPO Y MOB. DE OFIC ,3% 4,2% MANT. Y REP. DE EQUIPO CÓMP. Y SIST. INF ,6% -56,2% La menor ejecución al mes de marzo, se debe principalmente, a que se canceló una mensualidad más por el mantenimiento de las unidades de potencia y que se cancelaron compromisos pendientes por 0,59 millones, por el mantenimiento de microcomputadoras, que se canceló el mantenimiento del enrutador Cisco por 0,61 millones, el soporte técnico de licencias Oracle por 2,76 millones y el mantenimiento de la red alámbrica por 1,81 millones; mientras que en ese mismo periodo de 2016 se cancelaron compromisos pendientes por 6,57 millones por el soporte a las licencias Oracle, 2,57 millones por el mismo mantenimiento vigente, 9,04 millones por mantenimiento a la red alámbrica y 1,63 millones por el mantenimiento y soporte a las computadoras MANT. Y REP. DE OTROS EQUIPOS ,4% 56,9% IMPUESTOS ,0% -100,0% OTROS IMPUESTOS ,0% -100,0% SERVICIOS DIVERSOS INTERESES MORATORIOS Y MULTAS OTROS SERVICIOS NO ESPECIFICADOS 2 MATERIALES Y SUMINISTROS ,8% -37,3% PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS ,9% 32,5% GASOLINA ,0% 9,7% DIESEL ,7% -21,3% OTROS COMBUSTIBLES, GRASAS Y LUBRIC. PRODUCTOS FARMACÉUT. Y MEDICINALES ,7% 9,0% ,0% N/A TINTAS, PINTURAS Y DILUYENTES ,1% 100,0% OTROS PRODUCTOS QUÍMICOS 0 0 0,0% 0 La mayor ejecución al mes de marzo se debe, a que se cancelaron 1,03 millones por la compra de toners ALIMENTOS Y PROD. AGROPECUARIOS ,0% -100,0% PRODUCTOS AGROFORESTALES ALIMENTOS Y BEBIDAS ,0% -100,0% MAT. Y PROD. USO CONST. Y MANTEN ,7% -84,1% MAT. Y PRODUCTOS METÁLICOS ,5% -47,3% MAT. Y PRODUCTOS MINERALES Y ASFÁLT ,0% N/A MADERA Y SUS DERIVADOS 0 0 0,0% N/A MAT. Y PROD. ELÉCT., TELEF. Y CÓMPUTO ,9% -89,1% La menor ejecución al mes de marzo, se debe a que se adquirieron productos (tape, tomacorrientes) por 0,32 millones, mientras que en 2016 se cancelaron compromisos pendientes del 2015 por 2.46 millones, por la compra de varios productos, principalmente de cómputo, tales como discos duros externos, teclados, entre otros MAT. Y PRODUCTOS DE VIDRIO 0 0 0,0% N/A MAT. Y PRODUCTOS DE PLÁSTICO ,6% 100,0% OTROS MAT. Y PRODUCTOS USO CONST ,5% 178,8% Página 3 de 5

4 2.04 HERRAMIENTAS, REPUEST. Y ACCES ,1% -98,1% HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS ,0% -100,0% REPUESTOS Y ACCESORIOS ,1% -97,5% BIENES PARA LA PRODUC. Y COMERCIALIZAC. OTROS BIENES PARA LA PRODUC. Y LA COMERC ÚTILES, MAT. Y SUMINIST. DIVERSOS ,2% -44,4% ÚTILES Y MAT. DE OFICINA Y CÓMPUTO ,1% -96,3% ÚTILES Y MAT. MÉDICO, HOSP. Y DE INV ,0% N/A PRODUCTOS DE PAPEL Y CARTÓN ,6% -88,4% La menor ejecución al mes de marzo, se debe a que se cancelaron compromisos pendientes por c0,31 millones, mientras que en 2016 se cancelaron 1,40 millones en compromisos pendientes, además 0.51 millones, en papel para impresión y 0,60 millones en papel higiénico IMPRESOS Y OTROS ,9% -23,2% TEXTILES Y VESTUARIO ,7% 174,9% ÚTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA ,0% -100,0% ÚTILES Y MAT. DE RESGUARDO Y SEGUR ,0% N/A ÚTILES Y MAT. DE COCINA Y COMEDOR ,0% -100,0% OTROS ÚTILES, MAT. Y SUMINISTROS ,6% 100,0% BIENES DURADEROS ,7% 16311,8% MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO ,3% 5236,6% MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA PRODUC ,0% N/A EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE COMUNICACIÓN ,0% -100,0% EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA ,5% 100,0% EQUIPO Y PROGRAMAS DE CÓMPUTO 0 0 0,0% N/A La mayor ejecución al mes de marzo se debe, a que se cancelaron 1,70 millones de un compromiso pendiente por la compra de escritorios EQUIPO SANITARIO, DE LABORAT. E INVEST ,0% N/A EQUIPO Y MOB. EDUC., DEP. Y RECREAT 0 0 0,0% N/A MAQUINARIA ESTAC. Y EQ. P/TALLERES EQUIPOS VARIOS ,0% 100,0% CONSTRUCCIONES, ADIC. Y MEJORAS EDIFICIOS OTRAS CONSTRUCCIONES, ADIC. Y MEJORAS 5.99 BIENES DURADEROS DIVERSOS ,9% 100,0% PIEZAS Y OBRAS DE COLECCIÓN 0 0 0,0% N/A BIENES INTANGIBLES ,9% 100,0% La mayor ejecución al mes de marzo se debe, a que se cancelaron 2,47 millones de un compromiso pendiente por la renovación de licencias. Página 4 de 5

5 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ,0% -2,3% TRANSF. CTES. AL SECTOR PÚBLICO ,1% 83,5% TRANSF. CTES. A INST. DESC. NO EMP ,1% 83,5% CONTRIB. EST. SEGURO PENSIONES CCSS ,4% 128,6% CONTRIB. EST. SEGURO DE SALUD CCSS ,1% 1,9% TRANSF. CTES. A PERSONAS ,2% -9,3% La mayor ejecución al mes de marzo se debe, principalmente, a que a partir de setiembre 2016 esta contribución se calculó con un porcentaje de 1,24% sobre los salarios y anteriormente el porcentaje era de 0,58%, lo cual representa un aumento en el gasto. El aumento en esta subpartida también se debe a la correlación proporcional y directa que tienen estas subpartidas con las Remuneraciones BECAS A FUNCIONARIOS ,9% -6,8% BECAS A TERCERAS PERSONAS 0 0 0,0% N/A OTRAS TRANSFERENCIAS A PERSONAS ,7% -32,8% PRESTACIONES ,1% -26,6% PRESTACIONES LEGALES ,2% -30,1% OTRAS PRESTACIONES ,4% 8,8% OTRAS TRANSF. CTES. SECTOR PRIV ,0% N/A INDEMNIZACIONES 0 0 0,0% N/A TRANSF. CTES. AL SECTOR EXTERNO ,6% 4,2% TRANS. CTES. A ORG. INTERNAC ,6% 4,2% CUOTA ANUAL OLACEFS ,6% 4,2% CUOTA ANUAL INTOSAI ,9% 3,3% TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 0 0,0% N/A TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A ENTIDADES 0 0 0,0% N/A TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A FUNDACIONES 0 0 0,0% N/A CUENTAS ESPECIALES 9.02 SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA SUMAS LIBRES SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA La menor ejecución al mes de marzo, se debe principalmente, a que en promedio el pago de prestaciones legales fue menor en comparación a lo pagado en 2016, esto a pesar de que en se pensionaron 9 personas y en 2016 sólo 7. Notas: El presente análisis se efectúo considerando los movimientos a nivel de subpartida, cuya variación en la ejecución en términos absolutos supere el millón de colones y represente más de un 3%. Las columnas correspondientes a ejecutado incluyen los montos pagados y los devengados. Las iniciales N/A corresponden a la expresión "No Aplica" y se presenta en los casos en que en una división el denominador es igual a cero. Página 5 de 5