CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN-IVA-IEPS

Transcripción

1 B) NOMBRE DEL CURSO: CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN-IVA-IEPS B) DATOS BÁSICOS DEL CURSO Tipo de propuesta curricular: Tipo de materia: Materia compartida con otro PE o entidad académica Semestre Horas de teoría por semana ( ) Nueva creación ( X ) Reestructuración ( ) Ajuste ( X ) Obligatoria ( ) Electiva u optativa ( ) Complementaria ( ) otra ( X ) No ( ) Sí Con qué PE se comparte? De qué semestre? De qué entidad académica? Programas analíticos Horas de práctica por semana Horas trabajo adicional estudiante por semana Créditos VII C) OBJETIVOS DEL CURSO Objetivo general Competencia (s) profesional (es) que contribuye a desarrollar la materia Competencia (s) transversal (es) a las que contribuye a desarrollar la materia Objetivos específicos Al finalizar el curso el estudiante será capaz de: Interpretar y aplicar las disposiciones fiscales y legales que le son relativas para el cumplimiento de las obligaciones que afecten a la entidad, así como participar en la defensa del contribuyente y en la elaboración de leyes y reglamentos fiscales. Diseñar, desarrollar e implementar sistemas de información del área de contabilidad, finanzas, costos, fiscal y auditoría aplicando la normatividad nacional e internacional, con el fin de facilitar la toma de decisiones de manera responsable y ética con el objeto de maximizar el valor de la entidad económica. Asesorar y participar en la evaluación del desempeño eficiente de las áreas funcionales de una organización para optimizar el uso de sus mediante la utilización estratégica de la información financiera. Competencia de razonamiento científico-tecnológico Competencia cognitiva y emprendedora Competencia de responsabilidad social y sustentabilidad Competencia de comunicación y de información Unidades 1. Aspectos generales Objetivo específico Identificar, comprender y aplicar las disposiciones fiscales sustantivas relativas a la aplicación supletoria y regulatoria del Código Fiscal de la Federación. Así como conocer la normatividad 13

2 2. Derechos y obligaciones 3. Facultades de las autoridades fiscales 4. Infracciones y delitos 5. Procedimientos administrativos 6. Ley del impuesto al valor agregado 7. Ley del impuesto especial sobre producción y servicios vigente en relación a la obligación de generar la firma electrónica y el buzón tributario y el uso de los medios electrónicos para el cumplimiento de las obligaciones fiscales. Conocer la normatividad vigente, que reconoce y regula la aplicación de los diferentes conceptos que implican beneficios al contribuyente, de igual forma se identificaran las diversas obligaciones a cargo del sujeto pasivo emanados de la relación jurídico tributaria y la regulación que da el Código Fiscal de la Federación a las mismas. Conocer las diferentes facultades con que cuenta la autoridad fiscal para verificar el oportuno y debido cumplimiento de las obligaciones fiscales y los procedimientos que regulan su aplicación. Conocer y comprender las diversas disposiciones que señalan el incumplimiento de obligaciones fiscales, y la realización de conductas indebidas cometidas por los contribuyentes que ameritan la imposición de sanciones monetarias y en su caso la privación de la libertad del individuo. Conocer y aplicar las normas que regulan la interposición ante la autoridad fiscal del recurso de revocación como medio de defensa. Así como identificar los diferentes medios que se utilizan para dar a conocer al contribuyente actos de autoridad de manera formal y legal. Conocer las disposiciones que regulan el procedimiento que sigue la autoridad fiscal para obtener la recuperación del adeudo fiscal, ante la falta oportuna de pago. Conocer, comprender y aplicar las disposiciones relativas al sujeto, objeto, base, tasas, traslado, acreditamiento y cálculo de la contribución. Incluyendo aquellas que de manera particular se refieren a las actividades objeto de éste impuesto. Reconocer las obligaciones propias de la contribución, facultades de la autoridad y la forma de participar este impuesto a las entidades federativas. Conocer, comprender y aplicar las disposiciones relativas al sujeto, objeto, base, tasas, cuotas, traslado, acreditamiento y cálculo de la contribución. Incluyendo aquellas que de manera particular se refieren a las actividades objeto de éste impuesto. Reconocer las obligaciones propias de la contribución, facultades de la autoridad y la forma de participar este impuesto a las entidades federativas. D) CONTENIDOS Y MÉTODOS POR UNIDADES Y TEMAS Unidad 1. Aspectos Generales 10 Tema 1.1 Disposiciones Generales 8 14

3 Subtemas a) Sujetos de la contribución b) Clasificación y Causación de las contribuciones c) Residencia para efectos Fiscales d) Concepto de Enajenación de Bienes y sus excepciones. e) Reglas sobre fusión, escisión y otras figuras jurídicas. f) Definición de Asociación en participación Lecturas y otros Utilización de biblioteca Aplicación práctica del Código Fiscal 2018 Métodos de enseñanza Tiempo presencial: exposición del profesor utilizando medios electrónicos, Método explicativo ilustrativo Método reproductivo Tema 1.2 De los medios electrónicos 2 Subtemas a) Firma electrónica avanzada b) Buzón tributario Lecturas y otros Utilización de biblioteca Aplicación práctica del Código Fiscal 2018 Métodos de enseñanza Tiempo presencial: exposición del profesor utilizando medios electrónicos, Método explicativo ilustrativo Método reproductivo Unidad 2. Derechos y obligaciones 10 Tema 2.1. De los derechos y obligaciones de los contribuyentes 10 15

4 Subtemas Lecturas y otros Métodos de enseñanza a) Formalidades de las promociones. b) Reglas aplicables a las devoluciones y compensaciones. c) Responsables Solidarios ante la autoridad fiscal. d) Contabilidad electrónica. e) Comprobantes Fiscales y sus requisitos. f) Contribuyentes que opten por Dictaminar sus Estados Financieros. g) Declaraciones complementarias Utilización de biblioteca Aplicación práctica del Código Fiscal 2018 Tiempo presencial: exposición del profesor utilizando medios electrónicos, Método explicativo ilustrativo Método reproductivo Unidad 3. Facultades de las autoridades fiscales 12 Tema. 3.1 De las facultades de las autoridades 12 Subtemas a) Obligaciones de las Autoridades Fiscales b) Reglas sobre las Consultas c) Facultades de la Autoridad Fiscal a. Errores en las declaraciones y solicitudes b. Revisión de la contabilidad c. Visitas domiciliarias d. Revisión de Dictámenes e. Verificación de cumplimiento de obligaciones f. Practica de Avalúos g. Recabar Informes de Funcionarios h. Prácticas de Revisiones electrónicas d) Determinación presuntiva de la utilidad fisca e) Aplicación de la caducidad f) Acuerdos Conclusivos 16

5 Lecturas y otros Utilización de biblioteca Aplicación práctica del Código Fiscal 2018 Métodos de enseñanza Tiempo presencial: exposición del profesor utilizando medios electrónicos, Método explicativo ilustrativo Método reproductivo Unidad 4. Infracciones y delitos fiscales 8 Tema 4.1. De las infracciones 4 Subtemas Lecturas y otros Métodos de enseñanza a) Infracciones b) Multas por infracciones a las disposiciones fiscales Utilización de biblioteca Aplicación práctica del Código Fiscal 2018 Tiempo presencial: exposición del profesor utilizando medios electrónicos, Método explicativo ilustrativo Método reproductivo Tema 4.2. De los delitos fiscales 4 Subtemas a) Delitos Fiscales a. Contrabando b. Defraudación Fiscal 17

6 Lecturas y otros Utilización de biblioteca Aplicación práctica del Código Fiscal 2018 Métodos de enseñanza Método explicativo ilustrativo Método reproductivo a) Participación individual y grupal b) Realización de prácticas, lecturas, tareas, ejercicios en clases asignados por el profesor c) Solución y presentación de casos de estudio d) Investigación y presentación de conceptos y temas relacionados. a) Participación individual y grupal b) Realización de prácticas, lecturas, tareas, ejercicios en clases asignados por el profesor c) Solución y presentación de casos de estudio d) Investigación y presentación de conceptos y temas relacionados. Unidad 5. Procedimientos administrativos 7 Tema 5.1. Procedimientos administrativos 7 Subtemas a) Del recurso administrativo b) De las notificaciones y la garantía del interés fiscal c) Del procedimiento administrativo de ejecución Lecturas y otros Métodos de enseñanza Utilización de biblioteca Aplicación práctica del Código Fiscal 2018 Tiempo presencial: exposición del profesor utilizando medios electrónicos, Método explicativo ilustrativo Método reproductivo Unidad 6. Ley del impuesto al valor agregado 18 Tema 6.1. Ley del impuesto al valor agregado 18 18

7 Subtemas a) Disposiciones generales b) De la enajenación c) De la prestación de servicios d) Del uso o goce temporal de bienes e) De la importación de bienes y servicios f) De la exportación de bienes o servicios g) De las obligaciones de los contribuyentes h) De las facultades de la autoridad i) De las Participaciones a las entidades federativas Lecturas y otros Utilización de biblioteca Ley del impuesto al valor agregado y reglamento vigente Aplicación práctica del impuesto al valor agregado 2018 Autor: Arnulfo Sánchez Miranda Métodos de enseñanza Tiempo presencial: exposición del profesor utilizando medios electrónicos, Método explicativo ilustrativo Método reproductivo Unidad 7. Ley del impuesto especial sobre producción y servicios 15 Tema 7.1. Ley del impuesto especial sobre producción y servicios 15 Subtemas a) Disposiciones generales b) De la enajenación c) De la importación de bienes d) De la prestación de servicios e) De las obligaciones de los contribuyentes f) De las facultades de la autoridad g) De las Participaciones a las entidades federativas Lecturas y otros Utilización de biblioteca Ley del impuesto al valor agregado y reglamento vigente Aplicación práctica del impuesto al valor agregado 2018 Autor: Arnulfo Sánchez Miranda 19

8 Métodos de enseñanza Tiempo presencial: exposición del profesor utilizando medios electrónicos, Método explicativo ilustrativo Método reproductivo Exposición oral, exposición audiovisual, ejercicios dentro de clases, ejercicios E) ESTRATEGIAS DE ENSEÑANZA Y APRENDIZAJE Exposición del profesor utilizando medios electrónicos, ejemplificando con ejercicios y aclarando dudas, solución de problemas, lectura Investigación por parte del alumno, lectura individual, visitas de campo, asistencia a cursos y conferencias de expertos. Exposición oral, exposición audiovisual, ejercicios dentro de clases, ejercicios fuera del aula, lecturas obligatorias, prácticas integrales F) EVALUACIÓN Y ACREDITACIÓN Elaboración y/o presentación de: Periodicidad Abarca Ponderación Primer parcial unidad 1 y 2 exámenes teóricos parciales escritos 80% Tareas, participación y ejercicios en clase 20% Segundo parcial unidad 3, 4 y 5 exámenes teóricos parciales escritos 80% Tareas, participación y ejercicios en clase 20% Tercer parcial unidad 6 y 7 exámenes teóricos parciales escritos 80% Tareas, participación y ejercicios en clase 20% Otras actividades académicas requeridas Al término de la unidad Al término de la unidad Al término de la unidad Unidad 1 y 2 33% Unidad 3, 4 y 5 34% Unidad 6 y 7 33% TOTAL 100% Examen ordinario Promedio de las tres evaluaciones parciales: 100% Examen extraordinario Examen a título Examen de regularización Se aplicará un examen escrito que comprenda la totalidad de los contenidos de las diferentes unidades del programa, cuya valuación represente el 100% de la calificación Se aplicará un examen escrito que comprenda la totalidad de los contenidos de las diferentes unidades del programa, cuya valuación represente el 100% de la calificación Se aplicará un examen escrito que comprenda la totalidad de los contenidos de las diferentes unidades del programa, cuya valuación represente el 100% de la calificación G) BIBLIOGRAFÍA Y RECURSOS INFORMÁTICOS Textos básicos Ley del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios Vigente Ley del Impuesto al Valor Agregado Vigente 20

9 Código Fiscal de la Federación y su reglamente Vigente Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos Vigente Servicio de Administración Tributaria Textos complementarios La visita domiciliaria en materia fiscal Autor: Lic. Pedro Domínguez Cruz. Vigente. Sitios de Internet Banco de México: Secretaria de Hacienda y Crédito Público: Bolsa Mexicana de Valores: El Financiero El Economista FORBES Bases de datos EBSCO ELSEVIER REDALYC 21