Ministerio de Hacienda Dirección de Política Económica y Fiscal. Seguimiento Fiscal a Diciembre de 2013

Transcripción

1 Ministerio de Hacienda Dirección de Política Económica y Fiscal Seguimiento Fiscal a Diciembre de 2013 Enero, 2014

2 Balance Fiscal INFORME DE SEGUIMIENTO EJECUCION FISCAL DEL SPNF A DICIEMBRE DE 2013 (Base Caja) Al cierre de 2013, el resultado global del SPNF sin pensiones registro un déficit de $537.1 millones, mayor en $142.6 millones al año anterior y $27.4 millones por debajo de la meta revisada. Con el año anterior, se explican por mayores gastos totales, en $260.4 millones, contrarrestando por el moderado desempeño de los ingresos totales de $117.8 millones (2.5%). Asimismo, al incorporar el costo de las pensiones el resultado fue un déficit global de $979.4 millones mayor en $165.5 millones al año anterior. Con la meta programada disminuyó en $48.5 millones. Con respecto al PIB representó el 3.9%, mayor en 0.5 puntos porcentuales con relación al 2012 y 0.2 puntos porcentuales a la meta revisada. Ingresos y Donaciones del SPNF tuvieron un crecimiento con relación al año anterior de $117.8 millones y con la meta registraron disminución $117.0 millones. Los ingresos totales al cierre de 2013 acumularon $4,877.0 millones, (19.6% del PIB), mostrando un crecimiento absoluto de $117.8 millones, (2.5%) con relación a lo obtenido en el año anterior. Dicho resultado, obedece al incremento en los ingresos tributarios por $258.7 millones principalmente en el impuesto sobre la renta por $189.0 millones (14.3%) y los aranceles por $19.6 millones (10.9%). Sin embargo, la drástica caída del superávit de operación por $55.5 millones, debido principalmente por menores ingresos y a mayores gastos de operación en CEL, asociado a la compra de energía por $53.4 millones. Otro rubro que afectó significativamente el total de los ingresos fue el menor flujo de donaciones al haber concluido el FOMILENIO I. De manera específica la recaudación tributaria ascendió a $3,944.1 millones incrementando $258.7 millones con respecto al año anterior, equivalentes a un crecimiento interanual de 7.0%.

3 Dentro de los ingresos tributarios, los rubros que registraron mayor crecimiento fueron el Impuesto sobre la Renta y Aranceles, con variaciones de 14.3% y 10.9%, respectivamente, alcanzando en conjunto $1,705.6 millones, representando el 43.2% de la recaudación total. Asimismo, el IVA, mostro un menor crecimiento interanual de 2.2%, sin embargo, contribuye con un 48.2% de la recaudación total. A continuación se presenta una tabla con el detalle de los Ingresos del Gobierno Central. INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL (Millones de US$) TRANSACCIONES Ejec. Prog-2013 Ejec. Variac. Absolutas Variaciones % Rev Prog /Prog 2013/2012 I. INGRESOS CORRIENTES AJUSTADOS 3, , , A. Tributarios (Incluye Contrib. Especiales) 3, , , A1. Tributarios (base Presupuesto) 1. Renta 1, , , Transf de propiedades Aranceles Consumo de Productos Impuesto al Valor Agregado (IVA) 1, , , Otros Contribuciones Especiales (Fondo Vial) Contribuciones Especiales (Azucar) Contribuciones Especiales (Turismo) Contribuciones Especiales (Transporte) Contribuciones Especiales (FONAT) 8.1 B. No Tributarios y Otros Transferencias de FANTEL 0.0 II. INGRESOS DE CAPITAL III. INGRESOS TOTALES ( I + II ) 3, , , Fuente: Ministerio de Hacienda. Entre los factores que influyeron en el crecimiento de los ingresos tributarios se encuentra el leve aumento de la actividad económica, que se refleja en el comportamiento del Índice de Volumen de la Actividad Económica (IVAE), que registró en noviembre de 2013 un moderado crecimiento anual en tendencia ciclo de 1.4%; asimismo por los efectos de Reformas al Impuesto sobre la Renta (tributación con tasa del 30.0% sobre rentas imponibles. Por otra parte, otro factor que influyó en el comportamiento de los ingresos tributarios fue el valor de las importaciones (sin maquila), las que a diciembre de 2013 mostraron una variación anual de 5.0% observada principalmente en las de bienes de consumo no duraderos que aportan el 33.7% del total de las importaciones; así como las de bienes intermedios de la Industria Manufacturera, que representan un 37.4% de las importaciones. Por su parte, los ingresos no tributarios a nivel de SPNF alcanzaron un monto de $755.8 millones, $21.9 millones arriba de lo recaudado en el año anterior y $72.2 millones menos del programa revisado. Asimismo el superávit de operación de las Empresas registró $106.3 millones, inferior en $32.0 millones con la meta programada y $55.5 millones con relación al año anterior, por mayores gastos de operación en la compra de energía por CEL.

4 En cuanto a las donaciones, estas ascendieron a $70.8 millones, menor en $107.2 millones respecto al año anterior, por la finalización del FOMILENIO I. Por su parte, con relación a la meta revisada se registró un resultado similar, siendo las instituciones con mayor aporte: FISDL con $20.8 millones, MIREX $11.0 millones, Academia Nacional de Seguridad Publica US$5.2 millones, Ministerio de Educación $4.5 millones y el MOP $3.9 millones, entre otros. Los gastos totales incrementaron $260.4 millones con relación al año anterior y $144.4 millones menos al programa revisado. Los gastos totales del SPNF ascendieron a $5,414.2 millones mayor en $260.4 millones (5.1%) con respecto al año anterior y menor en $144.4 millones (-2.6%), con respecto con el programa. Con respecto al PIB alcanzaron un nivel de 21.8%. Dentro de los gastos totales se incluyen $389.3 millones en concepto de Previsiones (ordenes pendientes de pago) y Provisiones correspondientes al ejercicio anterior. Dentro de las cuales los gastos corrientes ascienden a $212.7 millones y los gastos de capital $176.6 millones. Los gastos corrientes del SPNF ascendieron a $4,624.6 millones, equivalentes a 18.6% del PIB. Por su parte, al analizar los valores absolutos, con respecto al programa disminuyeron $70.3 millones y con el año anterior aumentaron $254.2 millones. Es importante destacar que aunque los gastos corrientes han aumentado con respecto al año anterior estos estuvieron influenciados principalmente por un aumento el rubro consumo por $282.1 millones por mayores contratación de personal en los ramos de Salud (ECOS) y Seguridad Pública, entre otros, por su parte, los bienes y servicios se ha invertido en la compra medicinas, vacunas, servicios básicos, gastos en programas sociales como: Alimentación Escolar, programa del vaso de leche, telas para uniformes escolares, entre otros. Asimismo, los intereses de la deuda aumentaron por $57.4 millones con respecto al año anterior. Por su parte, el rubro de transferencias corrientes disminuyó en $85.3 millones, con relación al año anterior, por la reducción en subsidios, devoluciones de impuestos, entre otros; sin embargo, también en este rubro se han financiado programa sociales como: Comunidades Solidarias (bono al adulto mayor, bonos de salud y educación, Programa temporal al ingreso etc.), becas, dotación de paquetes y zapatos escolares, etc. A continuación se presenta un detalle de los principales componentes de las transferencias corrientes más significativas como subsidios y devoluciones impuestos.

5 Subsidios del Sector Público No Financiero a Diciembre de Millones de $ Progr Subsidios 2013 Variac. Absolutas Gas Licuado (4.7) (1.4) Energia Electrica (10.1) (34.2) Transporte (8.6) Total Devoluciones de Impuestos a Diciembre de Millones de $ Progr Devoluciones 2013 Variac. Absolutas Devolución de Renta Devolución de IVA Total El gasto de capital ascendió al cierre de 2013 a $790.1 millones, $73.6 millones menos con relación al programa. La inversión pública del SPNF ascendió a $726.6 millones, menor en $66.2 millones con respecto al programa y con el año anterior $0.7 millones. En su composición, se destaca al Presupuesto Ordinario por $274.6 millones (Ramo de Obras Públicas $103.0 millones, MSPAS $58.8 millones y Educación $33.0 millones, entre otros), FODES, con $228.1 millones, FISDL $37.4 millones, entre otros. Dentro de los proyectos y programas más destacados en el Presupuesto Ordinario tenemos: Ramo de Obras Públicas: Mejoramiento de la Red Vial, Mantenimiento de Carreteras y Caminos Rurales; en el Ramo de Educación: Programa de Espacios Educativos Agradables, Armónicos y Seguros para el Sistema Educativo en El Salvador y el Programa del Fortalecimiento de la Cohesión Social en ES (PRO-EDUCA), en el Ramo de Salud: Programa Integrado de Salud, Construcción y Equipamiento del Hospital Nacional de Maternidad de San Salvador, Construcción y Equipamiento de la Consulta Externa y Unidad de Cuidados Intensivos Neonatales del Hospital Nacional de Niños Benjamín Bloom y la Adquisición de Mobiliario, Equipo Médico y Equipos de Transporte para los Equipos Comunitarios de Salud Familiar, en el Ramo de Ramo de Agricultura: Proyecto de Apoyo a la Agricultura Familiar (PAAF) y Proyecto de Desarrollo de Modernización Rural de la Región Oriental, Central y Paracentral (PRODEMORO) y en el Viceministerio de Vivienda y Desarrollo Urbano tenemos el Programa de vivienda y mejoramiento integral de asentamientos urbanos precarios. Asimismo, en el Resto del Gobierno General el más significativos Programa de Sistema de Protección Social Universal y el Programa Temporal al Ingreso y Empleabilidad ejecutado por el FISDL y el Programa de Mantenimiento Periódico ejecutados por FOVIAL. Por su parte las Empresas Pública No Financieras se destacan los Proyectos de la Expansión de la

6 Central Hidroeléctrica 5 de Noviembre y el Proyecto Hidroeléctrico el Chaparral ejecutados por CEL, Programa de Agua y Saneamiento Rural de El Salvador, ejecutado por ANDA y el Proyecto de Rehabilitación, Modernización y Optimización del Aeropuerto Internacional de El Salvador y la Rehabilitación de las tablestacas y pilotes Metálicos de los Muelles A y B del Puerto de Acajutla, ejecutados por CEPA. Financiamiento Externo e Interno Neto El financiamiento del SPNF, muestra un flujo externo neto de $12.7 millones, menor en $899.7 millones con respecto al año anterior y un uso de financiamiento interno neto de $529.9 millones utilizando $1,047.7 millones más que el año anterior. Saldo de la Deuda del SPNF (Incluyendo CIP serie A). La deuda total del SPNF sin incluir pensiones al mes de diciembre de 2013 registró un saldo de $11,159.6 millones, equivalentes a 44.9% del PIB. En su composición el saldo de la deuda externa del SPNF ascendió a $7,607.7 millones, equivalente a 30.6% del PIB y la deuda interna (sin Fideicomisos) alcanzó un saldo de $3,551.9 millones, representando el 14.3% del PIB, tal como se aprecia en cuadro Anexo No. 3. Sin embargo al incluir las Emisiones del FOP (CIP serie A) por $2,608.3 millones (10.5% del PIB), la deuda asciende a $ millones, equivalentes al 55.4% del PIB, mostrando una disminución de 1.1 puntos porcentuales del PIB respecto al saldo registrado en diciembre de 2012.

7 Anexo No. 1 Sector Público No Financiero a Diciembre de 2013 En Millones de US$ TRANSACCIONES Ejec. Prog-2013 Ejec. Variac. Absolutas Variaciones % 2012 Rev Prog /Prog 2013/2012 I. INGRESOS Y DONACIONES 4, , , A. Ingresos Corrientes 4, , , Tributarios (Incluye Contribuciones Especiales) 3, , , No Tributarios Superávit de las Empresas Públicas B. Ingresos de Capital # DIV/0! C. Donaciones II. GASTOS Y CONCESION NETA DE PTMOS. 5, , , A. Gastos Corrientes (a) 4, , , Consumo 2, , , Remuneraciones 1, , , Bienes y Servicios , Intereses Transferencias Corrientes B. Gastos de Capital Inversión Bruta Transferencias de Capital C. Concesión neta de préstamos III. AHORRO CORRIENTE [ I.A - II.A ] IV. AHORRO PRIMARIO (No incluye intereses) V. BALANCE PRIMARIO s/pensiones (No incluye intereses) VI. BALANCE PRIMARIO c/pensiones (No incluye intereses) VII. SUPERAVIT ( DEFICIT ) GLOBAL, 1. Incluyendo Donaciones s/pensiones Incluyendo Donaciones c/pensiones , Pago Pensiones VIII. FINANCIAMIENTO EXTERNO NETO Desembolsos de préstamos Amortizaciones de préstamos IX. FINANCIAMIENTO INTERNO NETO , X. BRECHA NO FINANCIADA Fuente: Ministerio de Hacienda, Banco Central de Reserva, Instituciones Autónomas.

8 Sector Público No Financiero a Diciembre de 2013 % del PIB TRANSACCIONES Ejec. Prog-2013 Ejec Rev I. INGRESOS Y DONACIONES 19.9% 20.0% 19.6% A. Ingresos Corrientes 19.2% 19.7% 19.3% 1. Tributarios (Incluye Contribuciones Especiales) 15.4% 15.9% 15.9% 2. No Tributarios 3.1% 3.3% 3.0% 3. Superávit de las Empresas Públicas. 0.7% 0.6% 0.4% B. Ingresos de Capital 0.0% 0.0% 0.0% C. Donaciones 0.7% 0.3% 0.3% II. GASTOS Y CONCESION NETA DE PTMOS. 21.6% 22.3% 21.8% A. Gastos Corrientes 18.3% 18.8% 18.6% 1. Consumo 12.1% 12.8% 12.8% 2. Intereses 2.2% 2.4% 2.4% 3. Transferencias Corrientes 3.9% 3.6% 3.4% B. Gastos de Capital 3.3% 3.5% 3.2% 1. Inversión Bruta 3.0% 3.2% 2.9% 2. Transferencias de Capital 0.2% 0.3% 0.3% C. Concesión neta de préstamos 0.0% 0.0% 0.0% III. AHORRO CORRIENTE [ I.A - II.A ] 0.9% 0.9% 0.7% IV. AHORRO PRIMARIO (No incluye intereses) 3.1% 3.4% 3.1% V. BALANCE PRIMARIO s/pensiones(no incluye intereses) 0.6% 0.2% 0.2% VI. BALANCE PRIMARIO c/pensiones(no incluye intereses) -1.2% -1.7% -1.5% VII. SUPERAVIT ( DEFICIT ) GLOBAL, 1. Incluyendo Donaciones s/pensiones -1.7% -2.3% -2.2% 2. Incluyendo Donaciones c/pensiones -3.4% -4.1% -3.9% Pago Pensiones 1.8% 1.9% 1.8% VIII. FINANCIAMIENTO EXTERNO NETO 3.8% 0.2% 0.1% 1. Desembolsos de préstamos 5.0% 1.2% 1.1% 2. Amortizaciones de préstamos -1.2% -1.0% -1.0% IX. FINANCIAMIENTO INTERNO NETO -2.2% 2.1% 2.1% X. BRECHA NO FINANCIADA 0.0% 0.0% 0.0% PRODUCTO INTERNO BRUTO ===> 23, , ,881.7

9 Anexo No. 2 Inversión Pública del SPNF (Base Caja) a Diciembre de 2013 (Millones de US$) INSTITUCIONES FINANCIAMIENTO TOTAL INTERNO EXTERNO Sector Público No Financiero (1+2+3) ) Gobierno Central Consolidado (a+b+c+d+e) a) Presupuesto Ordinario Organo Legislativo Corte de Cuentas Tribunal Supremo Electoral Ramo de Trabajo y Previsión Social Tribunal de Ética Gubernamental Ramo de Hacienda Consejo Nacional de la Judicatura Organo Judicial Procu. Gral. de la República Ramo de Gobernación Ramo de Educación Ramo de Salud Pública Ramo de Agricultura Ramo de Obras Públicas Ramo de Medio Ambiente Tribunal Servicio Civil Defensa Nacional Ramo de Seguridad Pública y Justicia Fiscalía General de la República Ramo de Economía Procuraduría de los Derechos Humanos Ramo de Turismo b) MIREX(Inluye SETEFE) c) FOMILENIO d) FISDL e) FOVIAL ) Resto del Gobierno General ISSS MUNICIPALIDADES * Otras Instituciones del RGG ISNA ISTU ISDEMU FONAES ISNA CNR UES CORSATUR CONAMYPE INJUVE SECRETARÍA DE LA CULTURA SECRETARÍA DE INCLUSIÓN SOCIAL ) Empresas Públicas No Financieras CEL ANDA CEPA FUENTE: Dirección General de Inversión y Crédito Público, Dirección General de Tesorería y Empresas Públicas. * Incluye transferencias de FODES a las Municipalidades NOTA: Las instituciones de MAG, ANDA, MINED y MARN(Donacion FONAES- A partir de junio 2013 se suma a MARN) incluyen donaciones. Nota: Las empresas publicas ya incluyen las donaciones.

10 Anexo No. 3 Saldo de la Deuda del SPNF a Diciembre de 2013 Millones de US$ y % del PIB Saldo Saldo Saldo % PIB Saldo % PIB Diciembre 2012 Diciembre 2013 Diciembre 2012 Diciembre 2013 Deuda Externa SPNF 7, , % 30.6% GOES 7, , % 28.9% LETES 1/ % 0.1% Resto del Gobierno General 3/ % 0.4% Empresas Públicas No Financieras % 1.3% Deuda Interna SPNF 3, , % 14.3% GOES 2, , % 11.9% LETES 1/ % 2.4% Empresas Públicas No Financieras % 0.0% Saldo Deuda SPNF 11, , % 44.9% Tipo de Deudor GOES 10, , % 43.2% Resto del Gobierno General 3/ % 0.4% Empresas Públicas No Financieras % 1.3% Saldo Deuda SPNF por tipo de Deudor 11, , % 44.9% Por Tipo de Acreedor Multilateral 3, , % 14.6% Bilateral % 2.0% Comercial 4, , % 19.5% BCR % 2.8% Otros 2/ 1, , % 5.9% Saldo Deuda SPNF por tipo de Acreedor 11, , % 44.9% 1/ Valor precio, Cifra preliminar 2/ Incluye Bonos, LETES, FOSEP, Fdo. Conv. con Francia y adeudos GOES-BMI. 3/ Icluye la Deuda Externa de Instituciones Multilaterales, Bilaterales y Financieras con y sin garantía del Goes Fuente: DGICP, BCR, BANDESAL y DGT Información Complementaria Fideicomisos FOP Serie A 2, , % 10.5% Saldo 2, , % 10.5%