CPC La empresa Girasol S.A., al 31 de diciembre del 2010 muestra BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO A LA RENTA Saldos
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- Juan Carlos Camacho Castro
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1 CPC La empresa Girasol S.A., al 31 de diciembre del 21 muestra BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO A LA RENTA Saldos del mayor Balance Resultados Ajustes y eliminaciones Resultado x Naturaleza Deudor Acreedor Deudor Acreedor Pérdidas Ganancias Cargos Abonos Pérdidas Ganancias Cte No cte 11 Caja 11,616-11, Banco Continental - 3, - 3, Banco Crédito 6, 6, 121 Facturas, boletas y otros comprobantes p 48, - 48, - 32, 16, 122 Anticipos de clientes - 24, - 24, Letras por cobrar 8, - 8, Préstamos a terceros a empresa "X" 5, 5, Seguros pagados por adelantado 6, - 6, Cuentas por cobrar comerciales-terceros - 16, - 16, Mercadería manufacturadas 31, - 31, Desvalorización de existencias - 8,8-8, Acciones (Inversiones asociadas) 18,24-18,24-33 Inmuebles, Maq. y Equipo 95, - 95, Intangibles 8, - 8, Intereses por devengar prest. Bco Cont. 24, - 24, - 16, 8, 393 Depreciación acumulada - 375, - 375, Amortización acumulada - 48, - 48, Imp. General a las Ventas 4, 4, Impuesto a la Renta 3, - 3, EsSalud - 11,8-11, Beneficios sociales - 12, - 12, 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1, 1, 422 Anticipos por mercaderias 5, - 5, Pagarés bancarios Bco Crédito - 12, - 12, Préstamo de terceros Banco Continental - 36, - 36, 24, 12, 496 Ventas diferidas 8, 8, 497 Costos diferidos 5, 5, 4931 Intereses diferidos de ventas 9, 9, 6, 3, 5 Capital - 633,58-633, Reserva - 5, - 5, Resultados acumulados - 6,96-6, Compras 8, - 8, 61 Variación de existencias - 8, 95, 15, 62 Gastos de personal, directores y gtes 12, - 12, 64 Gastos por Tributos 12, - 12, 66 Cargas excepcionales 3,43 3,43-3,43-68 Valuación y deterioro de activos y prov. 164, , Costo de Ventas 95, - 95, - 95, 7 Ventas - 1,327,5-1,327,5 1,327,5 79 Cargas imputables a cta de costos - 296, , Gastos de Ventas 197, , , Gatos administrativos 98,989-98,989-98,989 4,155,222 4,155,222 1,87,856 1,73,754 1,25,398 1,327,5 1,246,968 1,246,968 1,25,398 1,327, ,12 77,12-77,12 4,155,222 4,155,222 1,87,856 1,87,856 1,327,5 1,327,5 1,246,968 1,246,968 1,327,5 1,327,5
2 DATOS ADICIONALES 1 Existen gastos no sustentados con comprobantes de pago por S/. 5, 2 Inmuebles, maquinaria y equipo se muestra de la siguiente manera: Costo Depreciación del ejercicio Depreciación Vida Método Fecha de Contable Tributaria Acumulada Util Depreciación Adquisición Maquinaria 42, 42, 42, 21, 1 años Línea recta 2/1/26 Vehiculos 5, 1, 1, 15, 5 años Línea recta 3/6/28 Equipos de Computo 3, 15, 7,5 15, 2 años Línea recta 2/1/21 95, 157, 149,5 375, Al Se revaluo la maquinaria el valor revaluado correspond 35, Vida util 5 años El Se detecto que no se había depreciado los vehículos en el ejercicio del 29. Pero si en el periodo Las operaciones registradas en las cuentas patrimoniales en el ejercicio fue el siguiente: Cuentas Saldo Aumento de capital en efectivo 33,58 Se Registró 14 / , Se detrajo reserva legal del ejercicio 29 por 15, Se Registró 591 / , Se capitalizo utilidades retenidas por 5, Se Registró 591 / ,96 La participación a los trabajadores es del 8% y el impuesto a la renta 3% Elaborar la Hoja de trabajo del balance de comprobación Presentar el Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas y Cambios en el Patrimonio neto - Presentar el Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados Integrales y Cambios en el Patrimonio neto Realice las notas de los principales rubros del balance general Asientos de Ajuste 59 1, 393 1, 33 14, 57 14, Determinación del Impuesto a la renta Contable Tributario R.Ej 77,12 77, ,168 D.P. 5, 5, ,73 DT 7, Base imponible 82,12 89, Participaciones -6,568-7, Base imponible 75,534 82, Impuesto a la renta -22,66-24, ,73 Resultado ejercicio 47, ,168 34,568 34,568 Maquinaria V.Libros V.Revaluado Ajuste Costo 42, D.Acumulada -21, V.Libros 21, 35, 14, Maquinaria B.Contable B.Tributaria D.Temporal Participac Dif I.Renta Difer. Maquinaria 35, 21, 14, B.Contable B.Tributaria D.Temporal Participac Dif I.Renta Difer. Equipos de computo 15, 22,5-7,
3 CPC EL BALANCE GENERAL, ESTADO DE RESULTADOS Y LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES Por el año terminado al 31 de Diciembre de 21 Por el año terminado al 31 de Diciembre de 21 Ventas Netas 1,327,5 Ventas Netas 1,327,5 Costo de Ventas (95,) Costo de Ventas (95,) UTILIDAD BRUTA 377,5 UTILIDAD BRUTA 377,5 Gastos de Ventas (197,979) Gastos de Ventas (197,979) Gastos de Administracion (98,989) Gastos de Administracion (98,989) RESULTADO DE OPERACION 8,532 RESULTADO DE OPERACION 8,532 Otros Ingresos y Egresos Otros Ingresos y Egresos Otros gastos (3,43) Otros gastos (3,43) UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES 77,12 UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES 77,12 Y DEDUCCIONES E IMPUESTO A LA RENTA Y DEDUCCIONES E IMPUESTO A LA RENTA Participación de los trabajadores (6,568) Participación de los trabajadores (6,568) Impuesto a la Renta (22,66) Impuesto a la Renta (22,66) UTILIDAD(O PERDIDA) DEL EJERCICIO 47,874 UTILIDAD(O PERDIDA) DEL EJERCICIO 47,874 Otros resultados integrales Excedente de Reevaluación 14, 9,16 Participación de los trabajadores (11,2) Impuesto a la Renta (38,64) Resultado Integral Total 138,34
4 BALANCE GENERAL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 de Diciembre de 21 AL 31 de Diciembre de 21 ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Efectivo y equivalente de efectivo (Nota 4) 17,616 Sobregiros bancarios 3, Inversiones Financieras (Nota 5) Obligaciones financieras- (Nota 12) 236, Cuentas por Cobrar Comerciales - (Nota 6) 9, Cuentas por Pagar Comerciales - (Nota 13) 1, Otras Cuentas por Cobrar - (Nota 7) 54, Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 28,898 Existencias - (Nota 8) 351,2 Otras Cuentas por Pagar - (Nota 14) 47,8 Gastos Contratados por Anticipado - (Nota 9) 6, TOTAL PASIVO CORRIENTE 415, TOTAL ACTIVO CORRIENTE 518,816 Obligaciones financieras 112, Ingresos Diferidos - (Nota 15) 3, Cuentas por Cobrar comerciales a Largo Plazo - (Nota 6) 13, Impuesto a la renta diferido pasivo 47,17 Inversiones Financieras - (Nota 5) 18,24 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 162,17 95 Inmuebles, Maquinaria y Equipo,(neto de depreciacion TOTAL PASIVO 577, Acumulada) - (Nota 1) 615, PATRIMONIO NETO -375 Activos Intangibles, (neto de amortización acumulada) - (Nota 11) 32, Capital 633, Resultados no realizados TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 84,24 Reservas Resultados Acumulados (Nota 16) 7,97 TOTAL PATRIMONIO NETO 781,188 TOTAL ACTIVO 1,359,56 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,359,56 ========== =====================
5 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por el año terminado al 31 de Diciembre de 21 Capital Resul. No RealReservas Res. Acum Total Saldo al , 35, 125,96 71,96 Corrección error (1,) (1,) Aumento de capital 33,58 33,58 Reserva legal 15, (15,) Capitalizac. Util. Retenidas 5, (5,) Excedente de reevaluación 9,16 9,16 Resultado del ejercicio ,874 Saldo al ,58 9,16 5, 7,97 781, ,58 5, 7,97 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por el año terminado al 31 de Diciembre de 21 Capital Resul. No RealReservas Res. Acum Total Saldo al , 35, 125,96 725,96 Corrección error (1,) (1,) Aumento de capital 33,58 33,58 Reserva legal 15, (15,) (15,) Capitalizac. Util. Retenidas 5, (5,) Resultados Integrales 9,16 47, ,34 Saldo al ,58 9,16 5, 7,97 781,188
6 CPC La empresa Girasol S.A., al 31 de diciembre del 211 muestra BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO A LA RENTA Saldos del mayor Balance Resultados Ajustes y eliminaciones Resultado x Naturaleza Deudor Acreedor Deudor Acreedor Pérdidas Ganancias Cargos Abonos Pérdidas Ganancias Cte No cte 11 Caja 1,79 1, Banco Continental 1,598 1, Banco Crédito 2, - 2, 112 Inversiones disponibles para la venta 8, 8, 121 Facturas, boletas y otros comprobantes p 11, 11, - 73,333 36, Anticipos de clientes 2, - 2, Letras por cobrar 1, 1, Préstamos a terceros a empresa "X" 54, 54, Seguros pagados por adelantado 2, 2, Cuentas por cobrar comerciales-terceros 12, - 12, Mercadería manufacturadas 28, 28, Desvalorización de existencias 1, - 1, Acciones (Inversiones asociadas) 18,24 18,24-33 Inmuebles, Maq. y Equipo 1,9, 1,9, Intangibles 8, 8, Intereses por devengar prest. Bco Cont. 1, 1, - 8, 2, 393 Depreciación acumulada 646, - 646, Amortización acumulada 56, - 56, Imp. General a las Ventas 1, - 1, Impuesto a la Renta (pagos cta 211) 2, 2, EsSalud 1,2-1, Beneficios sociales 1,4-1,4 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 6, 6, 422 Anticipos por mercaderias 12,5 12, Pagarés bancarios Bco Crédito 14, - 14, Préstamo de terceros Banco Continental 18, - 18, 12, 6, 4911 IRD Patrimonio 11,2 11, PD Patrimonio 38,64 38, Intereses diferidos de ventas 5, 5, 4, 1, 5 Capital 641, , Excedente de reevaluacion 9,16 9,16 58 Reserva 54,787-54, Resultados acumulados Compras 95, - 95, 61 Variación de existencias - 95, 699,16 25,84 62 Gastos de personal, directores y gtes 15, - 15, 64 Gastos por Tributos 15, - 15, 66 Cargas excepcionales 5, 5, - 5, - 68 Valuación y deterioro de activos y prov. 172, , 69 Costo de Ventas 699,16-699,16 699,16 7 Ventas - 1,47,66-1,47,66 1,47,66 79 Cargas imputables a cta de costos - 337, - 337, 93 Gastos de Ventas 224, , , Gatos administrativos 112, , ,333 4,179,288 4,179,288 1,851,128 1,844,628 1,41,16 1,47,66 1,36,16 1,36,16 1,292, 1,298, ,5 6,5-6,5 4,179,288 4,179,288 1,851,128 1,851,128 1,47,66 1,47,66 1,36,16 1,36,16 1,298,5 1,298,5
7 DATOS ADICIONALES 1 Existen sanciones aplicadas por el sector público nacional por S/. 2, 2 Inmuebles, maquinaria y equipo se muestra de la siguiente manera: Costo Depreciación del ejercicio Depreciación Vida Método Fecha de Costo Deprec. Tribut. V.Revaluado Contable Tributaria Acumulada Util Depreciación Adquisición Tributario Acumulada Maquinaria 56, 56, 42, 266, 1 años Línea recta 2/1/ , Vehiculos 5, 1, 1, 35, 5 años Línea recta 3/6/ , Equipos de Computo 3, 15, 7,5 3, 2 años Línea recta 2/1/ ,5 1,9, 171, 149,5 646, 95, 3 El Compró Acciones por S/ 8, cuya venta espera realizarlo en 6 meses. Valor razonable 7, 4 Las operaciones registradas en las cuentas patrimoniales en el ejercicio fue el siguiente: Cuentas Saldo Aumento de capital en efectivo 5, Se Registró 14 / ,58 Se detrajo reserva legal del ejercicio 21 por 4,787 Se Registró 591 / ,16 Se capitalizo utilidades retenidas por 3,183 Se Registró 591 / , La participación a los trabajadores es del 8% y el impuesto a la renta 3% 59 7,97 Elaborar la Hoja de trabajo del balance de comprobación Presentar el Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas y Cambios en el Patrimonio neto - Presentar el Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados Integrales y Cambios en el Patrimonio neto Realice las notas de los principales rubros del balance general Asientos de Ajuste 56 1, 11 1, Determinación del Impuesto a la renta Contable Tributario R.Ej 6,5 6,5 88 2,346 D.P. 2, 2, ,864 D.T. Depreciación Equipo computo ,12 D.T. Depreciación Excedente Revaluación 14, 37 6 Base imponible 8,5 3, Participaciones -68-2,4 1, ,28 Base imponible 7,82 27, ,4 Impuesto a la renta -2,346-8,28 5,934 1,68 1,68 Resultado ejercicio 3,474 Al Al Registro periodo 11 V.Libros V.Tributac. D.Temp P.Diferidas IRD Diferido P.Diferidas IRD Diferido P.Diferidas IRD Diferido Costo 56, 42, D.Acumulada -266, -252, V.Libros 294, 168, 126, B.Contable B.Tributaria D.Temporal Participac DiferI.Renta Difer. Activo Fin. Dis. Vta 8, 7, 1, Al Al Registro periodo 11 V.Libros V.Tributac. D.Temp P.Diferidas IRD Diferido P.Diferidas IRD Diferido P.Diferidas IRD Diferido Costo 3, 3, D.Acumulada -3, -15, V.Libros - 15, -15,
8 CPC EL BALANCE GENERAL, ESTADO DE RESULTADOS Y LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES Por el año terminado al 31 de Diciembre de 21 Por el año terminado al 31 de Diciembre de 21 Ventas Netas 1,47,66 Ventas Netas 1,47,66 Costo de Ventas (699,16) Costo de Ventas (699,16) UTILIDAD BRUTA 348,5 UTILIDAD BRUTA 348,5 Gastos de Ventas (224,667) Gastos de Ventas (224,667) Gastos de Administracion (112,333) Gastos de Administracion (112,333) RESULTADO DE OPERACION 11,5 RESULTADO DE OPERACION 11,5 Otros Ingresos y Egresos Otros Ingresos y Egresos Otros gastos (5,) Otros gastos (5,) UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES 6,5 UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES 6,5 Y DEDUCCIONES E IMPUESTO A LA RENTA Y DEDUCCIONES E IMPUESTO A LA RENTA Participación de los trabajadores (68) Participación de los trabajadores (68) Impuesto a la Renta (2,346) Impuesto a la Renta (2,346) UTILIDAD(O PERDIDA) DEL EJERCICIO 3,474 UTILIDAD(O PERDIDA) DEL EJERCICIO 3,474 Otros resultados integrales Activo Financiero Disponible Vta (Neto) (644) Resultado Integral Total 2,83
9 BALANCE GENERAL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 de Diciembre de 21 AL 31 de Diciembre de 21 ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Efectivo y equivalente de efectivo (Nota 4) 12,388 Sobregiros bancarios 2, Inversiones Financieras (Nota 5) 7, Obligaciones financieras- (Nota 12) 126, Cuentas por Cobrar Comerciales - (Nota 6) 67,333 Cuentas por Pagar Comerciales - (Nota 13) 6, Otras Cuentas por Cobrar - (Nota 7) 54, Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 6,1 Existencias - (Nota 8) 282,5 Otras Cuentas por Pagar - (Nota 14) 23,6 Gastos Contratados por Anticipado - (Nota 9) 2, TOTAL PASIVO CORRIENTE 217, TOTAL ACTIVO CORRIENTE 425,221 Obligaciones financieras 58, Impuesto a la renta diferido pasivo 44,5 Cuentas por Cobrar comerciales a Largo Plazo - (Nota 6) 35,667 Inversiones Financieras - (Nota 5) 18,24 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 12,5 Inmuebles, Maquinaria y Equipo,(neto de depreciacion TOTAL PASIVO 32,11 Acumulada) - (Nota 1) 444, PATRIMONIO NETO Activos Intangibles, (neto de amortización acumulada) - (Nota 11) 24, Capital 641, Resultados no realizados TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 683,97 Reservas Resultados Acumulados (Nota 16) 3,474 TOTAL PATRIMONIO NETO 789,18 TOTAL ACTIVO 1,19,128 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,19,128 ========= =====================
10 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por el año terminado al 31 de Diciembre de 211 Capital Resul. No ReaReservas Res. Acum Total Saldo al ,58 9,16 5, 7,97 781,188 Aumento de capital 5, 5, Reserva legal 4,787 (4,787) Capitalizac. Util. Retenidas 3,183 (3,183) Perdida med Activo Fin.Vta (644) (644) Resultado del ejercicio 3,474 3,474 Saldo al ,241 89,516 54,787 3, ,18 641, ,787 3,474 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por el año terminado al 31 de Diciembre de 211 Capital Resul. No ReaReservas Res. Acum Total Saldo al ,58 9,16 5, 7,97 781,188 Corrección error Aumento de capital 5, 5, Reserva legal 4,787 (4,787) Capitalizac. Util. Retenidas 3,183 (3,183) Resultados Integrales (644) 3,474 2,83 Saldo al ,241 89,516 54,787 3, ,18
11 CPC La empresa Girasol S.A., al 31 de diciembre del 21 muestra BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO A LA RENTA Saldos del mayor Balance Resultados Ajustes y eliminaciones Resultado x Naturaleza Deudor Acreedor Deudor Acreedor Pérdidas Ganancias Cargos Abonos Pérdidas Ganancias Cte No cte 11 Caja 11,616-11, Banco Continental - 3, - 3, Banco Crédito 6, 6, 121 Facturas, boletas y otros comprobantes p 48, - 48, - 32, 16, 122 Anticipos de clientes - 24, - 24, Letras por cobrar 8, - 8, Préstamos a terceros a empresa "X" 5, 5, Seguros pagados por adelantado 6, - 6, Cuentas por cobrar comerciales-terceros - 16, - 16, Mercadería manufacturadas 31, - 31, Desvalorización de existencias - 8,8-8, Acciones (Inversiones asociadas) 18,24-18,24-33 Inmuebles, Maq. y Equipo 95, - 95, Intangibles 8, - 8, Intereses por devengar prest. Bco Cont. 24, - 24, - 16, 8, 393 Depreciación acumulada - 375, - 375, Amortización acumulada - 48, - 48, Imp. General a las Ventas 4, 4, Impuesto a la Renta 3, - 3, EsSalud - 11,8-11, Beneficios sociales - 12, - 12, 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1, 1, 422 Anticipos por mercaderias 5, - 5, Pagarés bancarios Bco Crédito - 12, - 12, Préstamo de terceros Banco Continental - 36, - 36, 24, 12, 496 Ventas diferidas 8, 8, 497 Costos diferidos 5, 5, 4931 Intereses diferidos de ventas 9, 9, 6, 3, 5 Capital - 633,58-633, Reserva - 5, - 5, Resultados acumulados - 6,96-6, Compras 8, - 8, 61 Variación de existencias - 8, 95, 15, 62 Gastos de personal, directores y gtes 12, - 12, 64 Gastos por Tributos 12, - 12, 66 Cargas excepcionales 3,43 3,43-3,43-68 Valuación y deterioro de activos y prov. 164, , Costo de Ventas 95, - 95, - 95, 7 Ventas - 1,327,5-1,327,5 1,327,5 79 Cargas imputables a cta de costos - 296, , Gastos de Ventas 197, , , Gatos administrativos 98,989-98,989-98,989 4,155,222 4,155,222 1,87,856 1,73,754 1,25,398 1,327,5 1,246,968 1,246,968 1,25,398 1,327, ,12 77,12-77,12 4,155,222 4,155,222 1,87,856 1,87,856 1,327,5 1,327,5 1,246,968 1,246,968 1,327,5 1,327,5
12 DATOS ADICIONALES 1 Existen gastos no sustentados con comprobantes de pago por S/. 5, 2 Inmuebles, maquinaria y equipo se muestra de la siguiente manera: Costo Depreciación del ejercicio Depreciación Vida Método Fecha de Contable Tributaria Acumulada Util Depreciación Adquisición Maquinaria 42, 42, 42, 21, 1 años Línea recta 2/1/26 Vehiculos 5, 1, 1, 15, 5 años Línea recta 3/6/28 Equipos de Computo 3, 15, 7,5 15, 2 años Línea recta 2/1/21 95, 157, 149,5 375, Al Se revaluo la maquinaria el valor revaluado correspond 35, Vida util 5 años El Se detecto que no se había depreciado los vehículos en el ejercicio del 29. Pero si en el periodo El se compran acciones a venderse dentro de 6 meses por 15 Al El valor razonable es 12 3 Las operaciones registradas en las cuentas patrimoniales en el ejercicio fue el siguiente: Cuentas Saldo Aumento de capital en efectivo 33,58 Se Registró 14 / , Se detrajo reserva legal del ejercicio 29 por 15, Se Registró 591 / , Se capitalizo utilidades retenidas por 5, Se Registró 591 / ,96 La participación a los trabajadores es del 8% y el impuesto a la renta 3% Elaborar la Hoja de trabajo del balance de comprobación Presentar el Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas y Cambios en el Patrimonio neto - Presentar el Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados Integrales y Cambios en el Patrimonio neto Realice las notas de los principales rubros del balance general Asientos de Ajuste 59 1, 393 1, 33 14, 57 14, Determinación del Impuesto a la renta Contable Tributario R.Ej 77,12 77, ,168 D.P. 5, 5, ,73 DT 7, Base imponible 82,12 89, Participaciones -6,568-7, Base imponible 75,534 82, Impuesto a la renta -22,66-24, ,73 Resultado ejercicio 47, ,168 34,568 34,568
13 Maquinaria V.Libros V.Revaluado Ajuste Costo 42, D.Acumulada -21, V.Libros 21, 35, 14, Maquinaria B.Contable B.Tributaria D.Temporal Participac DifI.Renta Difer. Maquinaria 35, 21, 14, B.Contable B.Tributaria D.Temporal Participac DifI.Renta Difer. Equipos de computo 15, 22,5-7, B.Contable B.Tributaria D.Temporal Participac DifI.Renta Difer. AF Disponible Vta 12, 15, -3,
14 CPC EL BALANCE GENERAL, ESTADO DE RESULTADOS Y LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES Por el año terminado al 31 de Diciembre de 21 Por el año terminado al 31 de Diciembre de 21 Ventas Netas 1,327,5 Ventas Netas 1,327,5 Costo de Ventas (95,) Costo de Ventas (95,) UTILIDAD BRUTA 377,5 UTILIDAD BRUTA 377,5 Gastos de Ventas (197,979) Gastos de Ventas (197,979) Gastos de Administracion (98,989) Gastos de Administracion (98,989) RESULTADO DE OPERACION 8,532 RESULTADO DE OPERACION 8,532 Otros Ingresos y Egresos Otros Ingresos y Egresos Otros gastos (3,43) Otros gastos (3,43) UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES 77,12 UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES 77,12 Y DEDUCCIONES E IMPUESTO A LA RENTA Y DEDUCCIONES E IMPUESTO A LA RENTA Participación de los trabajadores (6,568) Participación de los trabajadores (6,568) Impuesto a la Renta (22,66) Impuesto a la Renta (22,66) UTILIDAD(O PERDIDA) DEL EJERCICIO 47,874 UTILIDAD(O PERDIDA) DEL EJERCICIO 47,874 Otros resultados integrales Excedente de Reevaluación 14, Resultados no realizados AF Disponible para la vta -3 Participación de los trabajadores (1,96) Impuesto a la Renta (37,812) Resultado Integral Total 136,12 BALANCE GENERAL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 de Diciembre de 21 AL 31 de Diciembre de 21
15 ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Efectivo y equivalente de efectivo (Nota 4) 17,616 Sobregiros bancarios 3, Inversiones Financieras (Nota 5) 12, Obligaciones financieras- (Nota 12) 236, Cuentas por Cobrar Comerciales - (Nota 6) 9, Cuentas por Pagar Comerciales - (Nota 13) 1, Otras Cuentas por Cobrar - (Nota 7) 54, Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 28,898 Existencias - (Nota 8) 351,2 Otras Cuentas por Pagar - (Nota 14) 47,8 Gastos Contratados por Anticipado - (Nota 9) 6, TOTAL PASIVO CORRIENTE 415, TOTAL ACTIVO CORRIENTE 53,816 Obligaciones financieras 112, Ingresos Diferidos - (Nota 15) 3, Cuentas por Cobrar comerciales a Largo Plazo - (Nota 6) 13, Impuesto a la renta diferido pasivo 47,17 Inversiones Financieras - (Nota 5) 18,24 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 162,17 95 Inmuebles, Maquinaria y Equipo,(neto de depreciacion TOTAL PASIVO 577, Acumulada) - (Nota 1) 615, PATRIMONIO NETO -375 Activos Intangibles, (neto de amortización acumulada) - (Nota 11) 32, Capital 633, Resultados no realizados TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 84,24 Reservas Resultados Acumulados (Nota 16) 7,97 TOTAL PATRIMONIO NETO 779,256 TOTAL ACTIVO 1,371,56 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,357,124 ========== ===================== 13,932
16 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por el año terminado al 31 de Diciembre de 21 Capital Resul. No Real Reservas Res. Acum Total Saldo al , 35, 125,96 71,96 Corrección error (1,) (1,) Aumento de capital 33,58 33,58 Reserva legal 15, (15,) Capitalizac. Util. Retenidas 5, (5,) Excedente de reevaluación 9,16 9,16 Resultado del ejercicio ,874 Saldo al ,58 9,16 5, 7,97 781, ,58 5, 7,97 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por el año terminado al 31 de Diciembre de 21 Capital Resul. No Real Reservas Res. Acum Total Saldo al , 35, 125,96 725,96 Corrección error (1,) (1,) Aumento de capital 33,58 33,58 Reserva legal 15, (15,) (15,) Capitalizac. Util. Retenidas 5, (5,) Resultados Integrales 9,16 47, ,34 Saldo al ,58 9,16 5, 7,97 781,188
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Estado de Situación Financiera Al 30 de Junio del año 2016 y 31 de diciembre del año 2015 ACTIVO Notas 2016 2015 Notas 2016 2015 DISPONIBLE 620,035 548,219 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 0 0 Caja 4,066 2,140
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Estado de Situación Financiera Activo Activo Corriente Caja y Banco Cajero 3 2,041,454.98 2,040,707.35 Caja y Banco Fondos Especiales 3 1,827.27 1,420.00 Cuentas por Cobrar 4 6,517.65 1,337.74 Menos: Provisión
Junta Administrativa del Archivo Nacional Estado de Situación Financiera Al 31 de diciembre de 2013 (en miles de colones)
Estado de Situación Financiera Activo Activo Corriente Caja y Banco Cajero 3 1,114,951.07 957,997.19 Caja y Banco Fondos Especiales 3 1,375.43 0.00 Cuentas por Cobrar 4 4,372.39 150.29 Menos: Provisión
Junta Administrativa del Archivo Nacional Estado de Situación Financiera Al 31 de diciembre de 2015 (en miles de colones)
Estado de Situación Financiera Activo Activo Corriente Caja y Banco Cajero 3 2,040,707.35 1,516,595.76 Caja y Banco Fondos Especiales 3 1,420.00 2,015.85 Cuentas por Cobrar 4 1,337.74 7,112.42 Menos: Provisión
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31 de diciembre de 2016
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31 de diciembre de 2016
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ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTIVOS Fondos Disponibles Caja 1,16,952 Central 375,396,441 País 618,354,672 Bancos del extranjero 14,479,613 Otras disponibilidades Rendimientos por cobrar 1,688,228 1,1,935,96
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31 de diciembre de 2016
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