Metodología para la entrega de incentivos económicos

Metodología para la entrega de incentivos económicos programados por periodos Manuel Borrovich Cáceres Deutsche Gesellschaft für Internationale Zusammenarbeit (GIZ) Proyecto de Conservación de Bosques Comunitarios (CBC) Lima, 2013

Validación de indicadores de bienestar para comunidades nativas de la selva central Deutsche Gesellschaft für Internationale Zusammenarbeit (GIZ) - Proyecto de Conservación de Bosques Comunitarios (CBC) Av. Dos de Mayo 1545. Oficina 502D - San Isidro Lima, Perú Teléfono: +51 1 422-4218 Correo electrónico: info@bmu-cbc.org.pe Página web: www.bmu-cbc.org.pe La presente investigación y publicación se realizó en el marco del Proyecto de Conservación de Bosques Comunitarios por encargo del Ministerio Federal de Medio Ambiente, Protección de la Naturaleza y Seguridad Nuclear de la República Federal de Alemania. Se permite su reproducción parcial o total, tratamiento informático, transmisión por cualquier forma o medio, sea electrónico, mecánico, por fotocopia u otros, con la simple indicación de la fuente. Esta publicación presenta la opinión de los autores y no necesariamente la visión del proyecto CBC-GIZ. Debe ser citada de la siguiente forma: RUIZ LANDA, Sonia (2013). Validación de Indicadores de Bienestar para comunidades nativas de la Selva Central. Documento de trabajo 3. Lima: CBC/GIZ. Coordinación y revisión: Equipo Técnico CBC.

Contenido Introducción 9 I. Objetivos y productos 11 1. Objetivos 11 2. Produtos 11 II. Metodología y procedimientos 12 1. Levantamiento de información en la sede central del Programa Bosques 12 2. Análisis de los procedimientos vigentes 12 3. Levantamiento de información en el Banco de la Nación 12 4. Trabajo de campo 13 5. Diagnóstico de la situación actual 13 6. Elaboración de la propuesta técnica 14 III. Propuesta metodológica para la implementación de transferencias programadas 15 1. Información relevante 15 1.1. Proceso de transferencias directas condicionadas 15 1.2. Trabajo de campo sobre el proceso de transferencias directas en la Sede Zonal Desconcentrada de Satipo 15 1.3. Información levantada en el Banco de la Nación 16 2. Enfoque de la propuesta metodológica 17 3. Procedimientos 18 3.1. Modalidad de pago para las transferencias directas programadas 18 3.2. Cálculo de la periodicidad y montos para la entrega de los incentivos económicos 18 3.3. Evaluación del cumplimiento de las condicionalidades para la entrega programada del incentivo económico 21 3.4. Desembolsos de las transferencias directas programadas 22 4. Cuadro resumen de procedimientos, actividades y responsables 23 IV. Conclusiones 24 V. Recomendaciones 25 Anexos Anexo 1. Proyecto de oficio dirigido a la División Depósitos solicitando la exoneración del pago inicial de S/.500 por apertura de cuenta 27 Anexo 2. Formulario contrato de uso del sistema de cuentas corrientes vía Internet 28 Anexo 3. Formulario solicitud de inscripción de usuarios al sistema de cuentas corrientes vía Internet Anexo 4. Cuadro resumen de gastos ejecutados 33

METODOLOGÍA PARA LA ENTREGA DE INCENTIVOS ECONÓMICOS PROGRAMADOS... Introducción El Programa Nacional de Conservación de Bosques para la Mitigación del Cambio Climático (Programa Bosques) tiene por objetivo conservar 54 millones de hectáreas de bosques tropicales como una contribución a la mitigación de los efectos del cambio climático en el marco del desarrollo sostenible. Con ese objetivo participan comunidades nativas que asumen el compromiso y reciben un incentivo económico condicionado a la conservación de sus bosques y la implementación de un plan de inversiones. La entrega del incentivo económico condicionado se implementa mediante la suscripción de un convenio de conservación de bosques entre las comunidades nativas y el Programa Bosques. A la fecha, el incentivo económico se entrega en su totalidad (100%) luego de la firma del convenio. El presente trabajo desarrolla la propuesta metodológica que permite la entrega de incentivos económicos programados por periodos a ser distribuidos entre las comunidades nativas afiliadas, en función del cumplimiento progresivo del plan de inversión y de la conservación de sus bosques naturales, para garantizar el uso adecuado y oportuno del incentivo económico recibido. 9

METODOLOGÍA PARA LA ENTREGA DE INCENTIVOS ECONÓMICOS PROGRAMADOS... I. Objetivos y productos 1. Objetivos a) Objetivo general: Desarrollo de una propuesta metodológica de entrega de incentivos económicos programados por periodos a las comunidades nativas socias del Programa Bosques b) Objetivos específicos: Proponer una mejora del sistema actual de entrega de incentivos económicos, alineándolo a los procesos de afiliación y condicionalidad. Asegurar el uso correcto y oportuno de los incentivos recibidos por las comunidades, mediante una entrega gradual supeditada al cumplimiento de las condicionales acordadas entre éstas y el Programa Bosques. 2. Produtos Plan de trabajo y propuesta de cronograma. Informe preliminar de lo avanzado. Presentación del informe final. 11

MANUEL BORROVICH CÁCERES II. Metodología y procedimientos Para el desarrollo de la presente consultoría se utilizaron técnicas de recopilación y sistematización de información de entrevistas y análisis de documentos de gestión referentes a los procedimientos y herramientas que actualmente utiliza el Programa Bosques para realizar las transferencias directas condicionadas (TDC), así como la información obtenida del Banco de la Nación referente al manejo de las cuentas. 1. Levantamiento de información en la sede central del Programa Bosques Se analizaron los documentos de gestión y se llevaron a cabo reuniones con el personal técnico del Programa Bosques ligados al proceso de las TDC. 2. Análisis de los procedimientos vigentes Para proponer una metodología de entrega de los incentivos económicos programados fue necesario conocer cómo se implementan los procesos de afiliación y evaluación de condicionalidades, ya que están ligados al procedimiento de transferencias monetarias. Por ese motivo se tomó en cuenta levantar información con las unidades que participan en dichos procesos. 1 Luego del levantamiento de información, resultante de las reuniones de trabajo con el personal técnico del programa involucrado en el proceso de las TDC, se procedió al análisis de dicha información que sirvió como insumo para la elaboración del diagnóstico de la situación actual. 3. Levantamiento de información en el Banco de la Nación Se mantuvieron reuniones con funcionarios de la Oficina de Apoyo a Programas Sociales de la División Caja y Valores, y con el jefe de la División Depósitos a cuyo cargo están las oficinas de Apertura de Cuentas y Mantenimiento de Cuentas, quienes aportaron información relevante para la implementación del esquema de transferencias de incentivos económicos programados: 1 Un mayor detalle se encuentra en el Producto 2 Informe Preliminar. 12

METODOLOGÍA PARA LA ENTREGA DE INCENTIVOS ECONÓMICOS PROGRAMADOS... Poder tramitar la exoneración del depósito inicial de S/. 500 para la apertura de la cuenta corriente utilizada por las comunidades nativas para recibir la transferencia económica. Acceder a la información de movimientos y saldos de las cuentas corrientes de las comunidades nativas con una autorización escrita por parte de ellas presentada ante el Banco de la Nación mediante dos formularios establecidos por dicha entidad bancaria para este propósito. Uso de fideicomisos en términos económicos favorables para el programa, a fin de utilizar este mecanismo para la entrega programada de los incentivos económicos. 4. Trabajo de campo Se realizó una visita a la Sede Zonal Desconcentrada de la ciudad de Satipo para levantar información acerca del trabajo del personal de campo en las comunidades nativas. Como resultado, se conoció que los especialistas en planes de inversión, con apoyo del personal técnico, realizan un seguimiento y acompañamiento continuo al desarrollo y la implementación de los planes de inversión por parte de las comunidades nativas. 5. Diagnóstico de la situación actual El diagnóstico de los procedimientos y actividades relacionados con las transferencias directas fue presentado en el Producto 2 Informe Preliminar, cuyos datos más relevantes son: A la fecha existen 48 convenios vigentes, 15 firmados en 2011 que fueron ratificados el año pasado, y 33 firmados durante el año 2012. Los procedimientos utilizados por las unidades que componen el Programa Bosques en lo que hace a las TDC en favor de comunidades nativas, se realizan de acuerdo a los documentos de gestión vigentes (Manual de Operaciones y Manual de Procedimientos de las TDC). El monto anual asignado que reciben las comunidades nativas se entrega en un solo desembolso (100%). El tipo de cuenta que abre la comunidad, en la cual recibe la transferencia directa condicionada, es una Cuenta Corriente en Agencia UOB que se activa con un depósito de S/. 500. El monitoreo de los planes de inversión por parte de la Unidad de Promoción de Sistemas Productivos Sostenibles se realizan para cada comunidad nativa, en un periodo de tres meses a partir de la firma del convenio de conservación de bosques. 13

MANUEL BORROVICH CÁCERES Al término del periodo anual del convenio, la Unidad de Promoción de Sistemas Productivos emite un informe del cumplimiento del plan de inversión por parte de la comunidad nativa, que servirá como sustento de la ratificación, suspensión o resolución del Convenio de Conservación de Bosques suscrito inicialmente. Al término del periodo anual del convenio de conservación, la Unidad de Mapeo de Bosques emite un informe del cumplimiento de la conservación de bosques por parte de la comunidad nativa, que servirá como sustento de la ratificación, suspensión o [resolución] del convenio suscrito inicialmente. A la fecha no existe un sistema informático que administre la información con la que trabaja cada uno de los componentes que forman parte del Programa Bosques. 6. Elaboración de la propuesta técnica En función del análisis de la información levantada en la sede central del Programa Bosques, así como en la Unidad Zonal Desconcentrada de Satipo, y la recopilación de información en las divisiones de Depósitos y Caja y Valores del Banco de la Nación, se elaboró la propuesta técnica que se presenta a continuación. 14

METODOLOGÍA PARA LA ENTREGA DE INCENTIVOS ECONÓMICOS PROGRAMADOS... III. Propuesta metodológica para la implementación de transferencias programadas 1. Información relevante 1.1. Proceso de transferencias directas condicionadas La transferencia económica se realiza en un único desembolso (100%) luego de la firma del convenio de conservación de bosques. La Unidad de Promoción de Sistemas Productivos realiza monitoreos del avance físico y financiero de la implementación del plan de inversión en periodos trimestrales, emite informes trimestrales al respecto y al fin del periodo anual de vigencia del convenio elabora un informe de evaluación del cumplimiento del plan. La Unidad de Mapeo de Bosques realiza monitoreos de alerta temprana de la situación de conservación de los bosques en periodos mensuales utilizando información de imágenes satelitales gratuitas de Internet, a fin de identificar alguna variación de las obtenidas a la firma del convenio. Al final del periodo anual elabora un informe de evaluación del cumplimiento de conservación de bosques. Analizando los planes de inversión de las comunidades nativas se observa que en un 70% de ellas la ejecución de la inversión realizada solo en el primer trimestre excede el 60% del monto total. Inclusive en dos comunidades la inversión realizada durante el primer trimestre excede el 90% del monto total: la comunidad de Florida, en el distrito de Puerto Bermúdez (92.97%) y la comunidad de Quimaropitari, en el distrito de Río Tambo (90.55%). 1.2. Trabajo de campo sobre el proceso de transferencias directas en la Sede Zonal Desconcentrada de Satipo Los especialistas en planes de inversión realizan una tarea de acompañamiento constante en las comunidades nativas, haciendo seguimiento de los gastos que se realizan para la implementación de los planes de inversión. Llevan una cuenta detallada por números de cheques y comprobantes de pago emitidos por cada proveedor y orientan a los representantes de la comunidad en el mejor uso de los recursos económicos disponibles. Además cuentan con el apoyo de personal técnico (dos por cada especialista). 15

MANUEL BORROVICH CÁCERES 1.3. Información levantada en el Banco de la Nación Tipo de cuenta utilizada La cuenta utilizada actualmente (Cuenta Corriente UOB) resulta más adecuada que una cuenta de ahorros, ya que permite un mejor control de los gastos puesto que se especifica en los estados de cuenta y la lista de movimientos el número de cheque al que corresponde cada salida de dinero, para una adecuada conciliación bancaria contra las facturas emitidas por los proveedores y los montos consignados en los talonarios de cheques que quedan en poder de la comunidad. Depósito inicial para la apertura de cuenta (S/. 500) La coordinación efectuada con el Sr. Víctor Bringas Alvarado, jefe de la División Depósitos, de la cual dependen las oficinas de Aperturas de Cuentas y Mantenimiento de Cuentas, permitió establecer un procedimiento para solicitar la exoneración del depósito inicial. La solicitud se debe hacer en la División Depósitos, cada vez que se requiera abrir una cuenta corriente a favor de alguna comunidad nativa, solicitando la exoneración del requisito del depósito inicial mediante oficio dirigido a dicho funcionario que indique la pertenencia al programa de la comunidad, la agencia en que se va a realizar la apertura y los datos de los representantes comunales que serán responsables del manejo de dicha cuenta. En el Anexo 1 se presenta el proyecto de documento a enviar. Conciliación bancaria y acceso a información de movimientos en cuentas corrientes de la comunidad Para la conciliación bancaria de los gastos realizados por la comunidad durante la implementación del plan de inversión, el Banco de la Nación tiene una opción que facilita al Programa Bosques el acceso al registro de los movimientos de las cuentas corrientes de las comunidades nativas a través de Internet. Para éste propósito se deben presentar dos formularios firmados por los titulares de las cuentas ante la agencia donde los representantes de las comunidades nativas abrieron sus cuentas corrientes: Formulario de contrato de uso del sistema de cuentas corrientes vía Internet. (Anexo 2) Formulario de solicitud de inscripción de usuarios al sistema de cuentas corrientes vía Internet. (Anexo 3) Con el primer formulario se solicita el acceso a la información de las cuentas corrientes vía Internet. Con el segundo formulario, en el ítem 3 se determina a los usuarios que, además de los titulares, tendrán acceso a la información de las cuenta corrientes indicadas. El costo del servicio es negociable y teniendo en cuenta que se trata de un programa social que beneficias a comunidades nativas se puede pactar uno muy bajo, que deberá ser asumido por el Programa Bosques. 16

METODOLOGÍA PARA LA ENTREGA DE INCENTIVOS ECONÓMICOS PROGRAMADOS... Modalidad de fideicomiso para la atención del pago programado a favor de las comunidades nativas De acuerdo a la información obtenida en las coordinaciones realizadas con la Sra. Adela Velásquez, analista principal de la División de Fideicomiso, se llegó a la conclusión de que la mejor alternativa para la entrega de transferencias directas programadas es la de constituir un fondo de fideicomiso, compuesto por la cantidad de presupuesto a transferir, que correspondería al total de los montos de todos los planes de inversión programados en un periodo determinado que puede ser de un año (2014) o seis meses (2013). El costo de la comisión que el Banco de la Nación cobra por la suscripción de un contrato de fideicomiso es un monto fijo que se compensa con los intereses que generaría el monto no utilizado durante un periodo de tiempo determinado: en el balance del costo de la comisión versus los intereses generados el resultado es a favor del Programa Bosques. Para esto, en el contrato de fideicomiso debe estar estipulada la colocación del monto que no se va a utilizar durante los primeros tres meses en una cuenta de ahorro a plazo fijo. Se pueden implementar fideicomisos con un monto base en función de la proyección de entrega de transferencias en el periodo. Posteriormente se pueden ir añadiendo a dicho fondo diferentes cantidades en función de la suscripción de nuevos convenios o ratificaciones no consideradas en el monto inicial del fideicomiso. El primer paso a seguir es la solicitud al MEF en la Oficina de Presupuesto del Pliego (Ministerio del Ambiente) de acuerdo a los procedimientos vigentes, a fin de lograr la autorización para generar una partida presupuestal de fideicomiso y registrar en ella el monto máximo que se espera colocar en un periodo determinado. Luego de obtenida la autorización, el Programa Bosques enviará un oficio al Sr. Idelfonso Ávalos Sanjinés, jefe de la División de Fideicomiso, presentado al programa e indicando la naturaleza de las transferencias y la razón por las cuales se requiere el uso del fideicomiso. Se solicitará se indiquen los requisitos a cumplir por parte del programa, ya que se establecen para cada institución. 2. Enfoque de la propuesta metodológica Con la entrega de los incentivos económicos programados de manera gradual y supeditada al cumplimiento de las condicionales acordadas entre las comunidades y el Programa Bosques, se busca lograr una mejora del sistema actual y asegurar su uso correcto y oportuno. La elaboración de la propuesta metodológica toma en cuenta el diagnóstico de la situación actual de los procedimientos que intervienen en el proceso de transferencia directa condicionada, cuyo resultado fue el levantamiento de información realizado con personal técnico de la sede central del Programa Bosques. También se tomó en cuenta la información del trabajo de campo que realizan principalmente los especialistas en planes de inversión, en las actividades de acompañamiento y seguimiento recogidas de la Unidad Zonal Desconcentrada Sede Satipo. 17

MANUEL BORROVICH CÁCERES Finalmente se consideraron los productos y alternativas que ofrece el Banco de la Nación para el manejo de cuentas, a fin de mejorar su uso y contar con mecanismos de transferencia y controles adecuados de las transacciones que realizan las comunidades nativas. 3. Procedimientos 3.1. Modalidad de pago para las transferencias directas programadas La modalidad de pago recomendada para realizar las transferencias directas programadas es la de un contrato de fideicomiso a suscribir con el Banco de la Nación. Mediante esta modalidad, el Banco administra los fondos depositados en el fideicomiso y transfiere dinero a las cuentas corrientes de las comunidades nativas de acuerdo a las instrucciones que reciba del Programa Bosques. En el contrato suscrito debe indicar el porcentaje del monto total del fideicomiso que no va a ser utilizado en el primer trimestre de vigencia, para que sea depositado en una cuenta a plazo fijo por tres meses y genere intereses, de forma que el costo por comisión se compensa con los intereses ganados. Para poder implementar un contrato de fideicomiso, la Unidad de Planeamiento, Monitoreo y Evaluación del Programa Bosques, con la Oficina de Presupuesto del Pliego (Ministerio del Ambiente) debe solicitar al MEF, utilizando los procedimientos vigentes para este fin, la autorización para generar una partida presupuestal de fideicomiso donde se registre el monto máximo que se espera colocar en un periodo determinado. Luego, el Programa Bosques enviará un oficio dirigido al jefe de la División de Fideicomiso presentando al programa e indicando la naturaleza de las transferencias y las razones entre las cuales se requiere el uso del fideicomiso, solicitando se indiquen los requisitos a cumplir por parte del programa, ya que para cada institución se establecen los requisitos a cumplir. Luego de la creación inicial del fondo de fideicomiso establecido en función de la proyección de entregas de transferencias en un periodo determinado (semestral para 2013 o anual para 2014), se puede posteriormente ir añadiendo efectivo a dicho fondo en función a nuevos ingresos de comunidades. 3.2. Cálculo de la periodicidad y montos para la entrega de los incentivos económicos Dado que no existe homogeneidad en el comportamiento de la ejecución de los recursos económicos destinados a la implementación de los Planes de Inversión en las diferentes comunidades, no se puede establecer una periodicidad en un lapso de tiempo definido (mensual, bimestral, trimestral) para todos los casos. Ya que existen comunidades que en el primer trimestre programan ejecutar más 18

METODOLOGÍA PARA LA ENTREGA DE INCENTIVOS ECONÓMICOS PROGRAMADOS... del 60% del presupuesto total y otras que, para el mismo periodo, menos del 30%. Por este motivo se proponen dos escenarios Escenario 1: para comunidades que dentro del cronograma de inversión tienen una ejecución de hasta el 50% del presupuesto total. Escenario 2: para comunidades que dentro del cronograma de inversión tienen una ejecución de más del 50% del presupuesto total. Cálculo de montos según escenario 1 El cálculo de los montos de entrega de incentivos económicos se determinará en función del cronograma de inversión y se alineará al monitoreo trimestral que realiza la Unidad de Promoción de Sistemas Productivos Sostenibles. La entrega es trimestral (cuatro desembolsos al año). Ejemplo: Comunidad Distrito Región Presupuesto Primer Segundo Tercer Cuarto Anual Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Kagkas Rio Santiago Amazonas 113,495 39,119 50,810 10,619 12,947 De acuerdo al cronograma de inversión, el cuadro de programación de desembolsos sería el siguiente: CONCEPTO MONTO FECHA DE ENTREGA FECHA DE EVALUACION DE CONDICIONALIDADES Primer Desembolso S/. 39,195 Enero 2013 Fines del 1er Trimestre Segundo Desembolso S/. 50,810 Abril 2013 Fines del Segundo Trimestre Tercer Desembolso S/. 10,619 Julio 2013 Fines del Tercer Trimestre Cuarto Desembolso S/. 12,947 Octubre 2013 Fines del Cuarto Trimestre En este caso, el cálculo de montos se realizará de forma individualizada, en función de la ejecución del presupuesto. Para esto se hace necesario que dentro del plan de inversión de cada comunidad, en el capítulo correspondiente a la programación del presupuesto para la implementación de los planes de inversión se elabore el cronograma de inversiones en periodos mensuales. Asimismo se propone que, al final de la programación del presupuesto, se presente un resumen tomando en cuenta el total del costo calculado para la implementación del plan de inversión, y la ejecución acumulada mensual de acuerdo al siguiente ejemplo: Meses Abr-13 May-13 Jun-13 Jul-13 Ago-13 Sep-13 Oct-13 Nov-13 Dic-13 Ene-14 Feb-14 Mar-14 Ejecución Mensual Ejecución Acumulada % Ejecución Acumulada COSTO TOTAL 27,000 30,000 25,000 10,000 10,000 10,000 8,000 7,000 7,000 6,000 5,000 3,000 148,000 27,000 57,000 82,000 92,000 102,000 112,000 120,000 127,000 134,000 140,000 145,000 148,000 18.24% 38.51% 55.41% 62.16% 68.92% 75.68% 81.08% 85.81% 90.54% 94.59% 97.97% 100.00% 19

MANUEL BORROVICH CÁCERES A partir del cuadro resumen del cronograma de inversiones contenido en el presupuesto de inversiones, la Unidad de Promoción de Sistemas Productivos elaborará el cronograma de desembolsos de las transferencias programadas para cada comunidad teniendo en cuenta los siguientes parámetros: La transferencia del incentivo económico se realizará en tres desembolsos que se programarán en función del porcentaje de ejecución del plan de inversión. El primer pago se realizará luego de la firma del convenio de conservación de bosques. Para el cálculo de los montos y periodos correspondientes a los desembolsos a programar, se tomarán como referencia los porcentajes de la ejecución mensual acumulada cercanos al 40%, 70% y 100% respectivamente. Para poder alinear cada desembolso del incentivo económico a un periodo de tiempo determinado y al cumplimiento de las condicionalidades, teniendo en cuenta que en la programación mensual acumulada de la ejecución del presupuesto las cifras no calzan exactamente con el 40% y 70%, se deben definir los montos y la programación de pago utilizando rangos porcentuales: -- 1er rango: >35% y <45% (determina el monto del primer desembolso) -- 2do rango: >65% y <75% (determina el monto del segundo desembolso) -- El tercer desembolso se determina por diferencia del costo total menos los dos desembolsos realizados anteriormente. En el ejemplo presentado para el resumen de la ejecución mensual del presupuesto los montos a desembolsar, periodos y meses de evaluación del cumplimiento de las condicionalidades se definirían de la siguiente manera: Meses Abr-13 May-13 Jun-13 Jul-13 Ago-13 Sep-13 Oct-13 Nov-13 Dic-13 Ene-14 Feb-14 Mar-14 Ejecución Mensual Ejecución Acumulada % Ejecución Acumulada COSTO TOTAL 27,000 30,000 25,000 10,000 10,000 10,000 8,000 7,000 7,000 6,000 5,000 3,000 148,000 27,000 57,000 82,000 92,000 102,000 112,000 120,000 127,000 134,000 140,000 145,000 148,000 18.24% 38.51% 55.41% 62.16% 68.92% 75.68% 81.08% 85.81% 90.54% 94.59% 97.97% 100.00% 1er. Rango 2do. Rango Los datos identificados para la programación de los desembolsos son: Desembolsos Rangos % acumulado de ejecución identificado Monto a Desembolsar Concepto Mes de desembolso Mes de evaluación de condicionalidades 1er desembolso 1er rango >35% <45% 38.51% S/.57,000 2do desembolso 2do rango >65% <75% 68.92% S/.45,000 Desembolso a la firma del Convenio Desembolso al cumplimiento de condicionalidades del período anterior Marzo 2013 Mayo 2013 Junio 2013 Agosto 2013 3er desembolso Diferencia entre el costo toal del Plan de Inversión y desembolsos anteriores 100% S/.46,000 Desembolso al cumplimiento de condicionalidades del período anterior Setiembre 2013 Marzo 2014 - - El primer desembolso se realizaría luego de la firma del convenio, en el mes anterior al inicio de la implementación del plan de inversión (marzo 20

METODOLOGÍA PARA LA ENTREGA DE INCENTIVOS ECONÓMICOS PROGRAMADOS... 2013) y ascendería a la suma de S/. 57,000 que corresponde al porcentaje de ejecución acumulada dentro del primer rango porcentual (38.51%) y que está ubicado en el mes de mayo 2013, cuando se realizaría la primera medición de cumplimiento de la condicionalidad. -- El segundo desembolso se realizaría a inicios del mes de junio (siguiente al cumplimiento de la primera condicionalidad) y ascendería a S/. 45,000 obtenidos de la diferencia del monto correspondiente al porcentaje de ejecución acumulado identificado dentro del segundo rango (68.92%), es decir S/. 102,000 menos el monto desembolsado en el primer depósito de S/. 57,000. La ubicación del porcentaje acumulado se da en el mes de agosto de 2013, en el que se realizará la segunda medición de cumplimiento de la condicionalidad. -- El tercer desembolso se realizaría a comienzos de setiembre (un mes después de la medición de la segunda condicionalidad) y ascendería a S/. 46,000 obtenidos de la diferencia del presupuesto total del plan de inversión menos los montos desembolsados anteriormente (S/. 148,000; S/. 57,000; S/. 45,000). El cronograma de desembolsos para el ejemplo señalado sería el siguiente: CONCEPTO MONTO FECHA DE ENTREGA FECHA DE EVALUACION DE CONDICIONALIDAD Primer Desembolso S/. 57,000 Marzo 2013 Mayo 2013 Segundo Desembolso S/. 45,000 Junio 2013 Agosto 2013 Tercer Desembolso S/. 46,000 Setiembre 2013 Marzo 2014 3.3. Evaluación del cumplimiento de las condicionalidades para la entrega programada del incentivo económico La evaluación del cumplimiento de las condicionalidades se realizará al término de la ejecución de cada desembolso y antes del siguiente desembolso del incentivo económico. Evaluación del cumplimiento del plan de inversión Escenario 1 Se utilizará el procedimiento de monitoreos trimestrales que realiza la Unidad de Promoción de Sistemas Productivos Sostenibles. Escenario 2 Dado que los monitoreos trimestrales son aleatorios y no coinciden con los periodos de pago propuestos, se debería utilizar otra alternativa para evaluar el avance del plan de inversión. La evaluación del cumplimiento del plan se considera requisito para el desembolso de las transferencias programadas, que deben ser realizadas por la Unidad de Promoción de Sistemas Productivos Sostenibles, a través del trabajo de campo de los especialistas en planes de inversión de las unidades zonales desconcentradas, 21

MANUEL BORROVICH CÁCERES dado que, en la práctica y a la fecha, ellos vienen realizando un seguimiento continuo a la ejecución física y financiera de la implementación de los planes. Al término de la ejecución por parte de las comunidades nativas del dinero recibido en cada periodo programado, el especialista de campo deberá enviar un informe 2 que indique el cumplimiento en la ejecución del monto recibido, adjuntando un cuadro de gastos ejecutados para la implementación del plan de inversión en el que se detalle la siguiente información: Fecha del gasto Número del cheque girado Razón social del proveedor o nombres de la persona que cobró el cheque Concepto del gasto Monto del cheque Monto acumulado de gastos Porcentaje de ejecución del monto recibido Conciliación bancaria (escenarios 1 y 2) Una vez recibido el informe detallado, se realiza la conciliación bancaria comparando la información del cuadro de gastos y la fecha, número y monto del cheque, con la lista de movimientos o con el estado de cuenta obtenido vía Internet de la cuenta corriente de la comunidad, para lo cual previamente se ha realizado, ante la agencia donde se abrió la cuenta corriente, la solicitud de inscripción de usuarios presentada por los titulares en la que se autoriza el acceso a ella por parte del Programa Bosques. Asimismo, de ser posible, se compararán los gastos registrados y conciliados, con el contenido de los comprobantes de pago emitidos por los proveedores. Evaluación del cumplimiento de conservación de bosques Escenario 1 y escenario 2 Al término de la ejecución, por parte de las comunidades nativas, del dinero recibido en cada periodo, la Unidad de Mapeo de Bosques evaluará el cumplimiento de su conservación como requisito para el desembolso de la siguiente transferencia, utilizando el procedimiento denominado alertas tempranas mediante la cual, en una periodicidad promedio mensual, se consultan imágenes satelitales gratuitas vía Internet para determinar la situación del bosque en una comunidad nativa determinada. La Unidad de Mapeo de Bosques informará a la Coordinación Ejecutiva la conformidad de la conservación del bosque. 3.4. Desembolsos de las transferencias directas programadas Una vez confirmados la correcta implementación del plan de la Unidad de Promoción de Sistemas Productivos presentará a la Coordinación Ejecutiva un 2 En el Anexo 4 se adjunta el formato del cuadro a elaborar. 22

METODOLOGÍA PARA LA ENTREGA DE INCENTIVOS ECONÓMICOS PROGRAMADOS... informe de evaluación del cumplimiento de la implementación del plan de Inversión. Una vez confirmada la correcta conservación de bosques por parte de la comunidad nativa, la Unidad de Mapeo de Bosques presentará a la Coordinación Ejecutiva un informe de evaluación del cumplimiento de la conservación de bosques. La Coordinación Ejecutiva, de tener opinión favorable, autorizará a la Unidad de Administración la entrega del siguiente desembolso de acuerdo al cronograma de transferencias directas programadas. 4. Cuadro resumen de procedimientos, actividades y responsables Procedimiento Actividades Responsable 1. Constitución del fondo de fideicomiso Solicitud de autorización al MEF para generar partida presupuestal de fideicomiso. Carta de presentación y solicitud de requisitos al jefe de la División Fideicomiso del Banco de la Nación. Unidad de Planeamiento, Monitoreo y Evaluación del Programa Bosques Coordinación Ejecutiva 2. Cálculo de la periodicidad y montos para la entrega programada de los incentivos económicos Escenario 1: se establece el cronograma de desembolsos alineado a monitoreos trimestrales. Unidad de Promoción Escenario 2: se establece el cronograma de desembolsos en función de la programación del avance porcentual del cronograma de inversión. de Sistemas Productivos Sostenibles 3. Evaluación del cumplimiento de las condicionalidades para la entrega programada del incentivo económico Evaluación del cumplimiento del cronograma de inversiones contenido en el plan de inversión Evaluación de cumplimiento de conservación de bosques Unidad de Promoción de Sistemas Productivos Sostenibles Unidad de Mapeo de Bosques La Unidad de Promoción de Sistemas Productivos presenta el informe de evaluación de implementación a la Coordinación Ejecutiva Unidad de Promoción de Sistemas Productivos Sostenibles 4. Desembolso de la transferencia directa programada La Unidad de Mapeo de Bosques presenta el informe de evaluación de conservación de bosques a la Coordinación Ejecutiva La Coordinación Ejecutiva emite su opinión favorable y autoriza a la Unidad de Administración el trámite del desembolso La Unidad de Administración realiza trámite para la transferencia Unidad de Mapeo de Bosques Coordinación Ejecutiva Unidad de Administración 23

MANUEL BORROVICH CÁCERES IV. Conclusiones La propuesta metodológica presentada se basa en el diagnóstico elaborado a partir de la información recopilada mediante coordinaciones con personal técnico de la sede central del programa y la Unidad Zonal Desconcentrada Sede Satipo, así como de la evaluación de los productos y alternativas que ofrece el Banco de la Nación para el manejo de cuentas y control de sus transacciones. La propuesta fortalece el programa y minimiza el riesgo de una indebida utilización de los fondos transferidos. Como resultado de las coordinaciones efectuadas con el jefe de la División Depósitos del Banco de la Nación y en función de la explicación acerca del accionar del Programa Bosques y los montos destinados a las transferencias directas a comunidades nativas, se logró obtener la exoneración del depósito de S/. 500 por concepto de apertura de cuenta corriente. Esta acción se puede realizar para las nuevas comunidades que se incorporen al programa con la implementación de la entrega de incentivos económicos programados. Para acceder a la información de movimientos y saldos de las cuentas corrientes de las comunidades nativas, que permitan realizar el procedimiento de conciliación bancaria, se tomó conocimiento de que con una autorización escrita por parte de ellas, presentada ante el Banco de la Nación utilizando los formularios establecidos por dicha entidad, el Programa Bosques podrá acceder a dicha información. Esta acción se puede realizar con las comunidades nativas incorporadas con anterioridad al programa y al margen de la implementación de la entrega de incentivos económicos programados. El Programa Bosques no cuenta con un desarrollo informático (software) para el tratamiento de la información referente a las TDC que permita una mejor gestión de los procesos. 24

METODOLOGÍA PARA LA ENTREGA DE INCENTIVOS ECONÓMICOS PROGRAMADOS... V. Recomendaciones Se recomienda la implementación de la presente propuesta metodológica de entrega de incentivos programados, que puede ser ajustada en función de los criterios que los profesionales especialistas del Programa Bosques estimen convenientes. Al margen del inicio de la implementación de la propuesta de entrega de incentivos programados, se recomienda que para la incorporación de nuevas comunidades nativas se solicite la exoneración del pago del depósito inicial para la apertura de la cuenta corriente, según el proyecto de oficio dirigido a la División Depósitos del Banco de la Nación incluido en el Anexo 1. Se recomienda que, al margen del inicio de la implementación de la propuesta de entrega de incentivos programados, para las comunidades nativas ya incorporadas al Programa Bosques, así como para las que se incorporen en el futuro, se tramite ante el Banco de la Nación la solicitud de registro de usuarios autorizados para acceder a la información de las cuentas corrientes de las comunidades participantes según los formatos establecidos (anexos 2 y 3) a fin de implementar la conciliación bancaria como mecanismo de control de gastos realizados por las comunidades en la implementación de sus planes de inversión. Finalmente, se recomienda la adquisición de una herramienta informática (software) que permita una mejor gestión de la información referente a los procesos de las TDC que otorga el Programa Bosques a las comunidades nativas afiliadas. 25

Anexos

METODOLOGÍA PARA LA ENTREGA DE INCENTIVOS ECONÓMICOS PROGRAMADOS... Anexo 1. Proyecto de oficio dirigido a la División Depósitos solicitando la exoneración del pago inicial de S/.500 por apertura de cuenta San Isidro, 15 de abril de 2013 OFICIO No. XXxxxxxxxxx Señor Víctor Bringas Alvarado Jefe de la División Depósitos Banco de la Nación Asunto: Solicitud de exoneración de depósito para apertura de cuenta corriente UOB El Programa Bosques es un programa social adscrito al Ministerio del Ambiente, cuyo objetivo general es conservar 54 millones de hectáreas de bosques y promover el desarrollo de sistemas productivos sostenibles para la generación de ingresos a favor de las comunidades nativas y campesinas tituladas que viven en y alrededor de los bosques tropicales amazónicos y secos del país. Con este objetivo, participan comunidades nativas que asumen el compromiso y reciben un incentivo económico condicionado a la conservación de sus bosques y la implementación de un plan de inversiones. Para recibir el incentivo económico, los representantes de las comunidades nativas deben abrir una cuenta corriente UOB en la sucursal del Banco de la Nación más cercana a su jurisdicción. Dentro de los requisitos para la apertura de la cuenta corriente se solicita realizar un depósito inicial de S/.500, dinero que en la mayoría de los casos no se encuentra disponible. Sin embargo, la primera transferencia para dichas comunidades supera largamente el monto solicitado (más de S/. 20,000). Por lo expresado en el párrafo anterior, se solicita la exoneración del depósito inicial de S/.500 para la apertura de cuenta corriente UOB de la siguiente comunidad (1) : Nombre de la comunidad Ubicación de la comunidad (distrito, provincia, departamento) Oficina del banco en donde se abre la cuenta Datos de los titulares de la cuenta Esperando atienda nuestra solicitud y a la espera de su respuesta, quedamos de usted. Atentamente, --------------------------------- Programa Bosques Unidad de Administración (1) La solicitud es individual y se presentará cada vez que se requiera una apertura de cuenta. 27

MANUEL BORROVICH CÁCERES Anexo 2. Formulario contrato de uso del sistema de cuentas corrientes vía Internet 28

METODOLOGÍA PARA LA ENTREGA DE INCENTIVOS ECONÓMICOS PROGRAMADOS... 29

MANUEL BORROVICH CÁCERES 30

METODOLOGÍA PARA LA ENTREGA DE INCENTIVOS ECONÓMICOS PROGRAMADOS... 31

MANUEL BORROVICH CÁCERES Anexo 3. Formulario solicitud de inscripción de usuarios al sistema de cuentas corrientes vía Internet 32

METODOLOGÍA PARA LA ENTREGA DE INCENTIVOS ECONÓMICOS PROGRAMADOS... Anexo 4. CUADRO RESUMEN DE GASTOS EJECUTADOS Período del 01 de Abril del 2013 al 30 de Mayo del 2013 Monto recdibido por la Comunidad = S/.57,000.00 Fecha No.Cheque Razón Social o Nombres Concepto del Gasto Monto Girado Monto Acumulado Porcentaje de Ejecución 02/04/2013 04044651 FERRETERIA JIMENEZ Y HNOS. Compra de Alambre No.14 300.00 300.00 0.53% 05/04/2013 04044652 Luis Mejia (Tesorero) Retiro para fondos caja chica 2,000.00 2,300.00 4.04% 10/04/2013 04044653 Alimentos para ganado EIRL Compra de Afrecho 3,420.00 5,720.00 10.04% 33