BOLETIN N 2 PARAGUAY / Abril 09 Presupuesto General de la Nación Conocé tu presupuesto Indice En qué consiste la Ley del Presupuesto?...2 Cuáles son los principios que rigen en el Presupuesto?...2 Cuál es el proceso de elaboración del Presupuesto?...2 En qué se gastan los recursos del estado?...3 El Presupuesto General de la Nación 2009 se caracteriza por... 3 De dónde vienen los Recursos para el Presupuesto?...4 Los ingresos 2009 se caracterizan por...4 Cómo fue la ejecución por entidad en el 2008?...5 En cuanto a los Gobiernos Descentralizados Cuáles son las fuentes para el presupuesto de los gobiernos departamentales?...6 En qué gastan las gobernaciones sus recursos?...6 Qué son los Royalties y las Compensaciones?...7 Cambios importantes con respecto al Presupuesto anterior... 8 Tenemos el agrado de llegar hasta vos a través de este segundo número del boletín Conocé tu Presupuesto, y poner a tu disposición los principales temas que hacen al presupuesto de la nación, de tu departamento y de tu municipio. El Presupuesto público expresa en cifras financieras los planes nacionales, departamentales y municipales elaborados en el marco de las políticas de desarrollo previstas en los planes de gobierno, a nivel nacional y subnacional. Con este material pretendemos presentarte los conceptos claves de las finanzas públicas de una manera sencilla que facilite su comprensión y manejo. Te invito a revisar este boletín y conocer las generalidades de tu presupuesto, y luego de revisarlo, no dudes en dirigirte a la página web de la DGP, http://www. hacienda.gov.py/web-presupuesto/ para conocer más detalles sobre el presupuesto. Atentamente Econ. Manuel Acosta Director General de Presupuesto Este documento fue preparado para vos, que como autoridad sos responsable de la administración de los recursos del estado y como ciudadano, es tu derecho y tu responsabilidad enterarte de las actividades del gobierno. Y, una de las mejores maneras de hacer eso es a través del Presupuesto General de la Nación. Conocé tu presupuesto!
Presupuesto General de la Nación En qué consiste la Ley del Presupuesto? Cuáles son los principios que rigen en el Presupuesto? Conforme a la Ley de Administración Financiera, la Ley del Presupuesto presenta el Presupuesto General de la Nación, lo cual es integrado por los organismos y entidades (del Estado). Constituye la expresión financiera del plan de trabajo anual de los organismos y entidades del Estado. En él se preverá la cantidad y el origen de los ingresos, se determinará el monto de los gastos autorizados y los mecanismos de financiamiento. (Artículo 5º). Según la Ley de Administración Financiera (Artículo 6º), el Presupuesto General de la Nación está regido por cinco principios: Universalidad. El Presupuesto General de la Nación comprende todos los ingresos y gastos de los organismos y entidades del Estado. Legalidad. Los ingresos del Presupuesto representan estimaciones y los gastos representan topes que no pueden ser sobrepasados. Unidad. Todos los ingresos y gastos son presentados en un documento. Anualidad. El Presupuesto corresponde al ejercicio fiscal de un año; y, Equilibrio. El monto del Presupuesto de gastos no podrá exceder el total del presupuesto de ingresos y el de financiamiento. Cuál es el proceso de la elaboración del Presupuesto? El proceso presupuestario está regido por la Constitución Nacional y la Ley de Administración Financiera 1535/99. El proceso de formulación y ejecución del presupuesto ocurre en un ciclo anual y comprende las etapas de: preparación, distribución de lineamientos, proyecto del Presupuesto, consideración/ aprobación de la ley de Presupuesto, ejecución del Presupuesto y la evaluación.
Conocé tu presupuesto En qué se gastan los Recursos del Estado? Los recursos son canalizados a través de las Entidades de la Administración Central y la Entidades Descentralizadas del gobierno. La Administración Central comprende los Poderes Ejecutivo, Judicial y Legislativo y la Contraloría General de la República. Las Entidades Descentralizadas incluyen los Gobiernos Departamentales, las Empresas Públicas, los Entes Autónomos, las Universidades, las Entidades Financieras y las Entidades de Seguridad Social. El producto Interno Bruto previsto para el año 2009 es de : Del cual, el 44% corresponde al Presupuesto 2009 distribuido de la siguiente manera: Notas 1) La Administración y Ejecución de la Deuda y las Jubilaciones y Pensiones reflejan los montos presupuestarios de los programas: Administración y Ejecución del Servicio de la Deuda, Servicio de Pago y Gestión del Sistema de Jubilación y Pensión y Pensiones del Sector no Contributivo del Ministerio de Hacienda. 2) Los porcentajes presentados reflejan las transferencias consolidables entre la Administración Central y las Entidades Descentralizadas. 3) El presupuesto del Ministerio de Hacienda incluye las transferencias a las municipalidades en concepto de Royalties, Juego de Azar y Menores Recursos. El Presupuesto General de la Nación 2009 se caracteriza por: El hecho de que casi dos tercios de los gastos previstos de Administración Central consisten en cinco áreas: educación, administración de la deuda, jubilaciones, salud pública y el Ministerio de Hacienda. La importancia de las Empresas Públicas, la cual se debe casi totalmente a los presupuestos de Petropar (62% del presupuesto de las Empresas Públicas) y el de ANDE (31% del presupuesto de las Empresas Públicas). Un crecimiento del 20% en total sobre el Presupuesto General de la Nación aprobado para el 2008.
Presupuesto General de la Nación De dónde vienen los Recursos para el Presupuesto? Los recursos para el estado provienen de: 1. La Tesorería General que recauda los ingresos generales del estado. Ejemplo: impuestos y regalías (Itaipú y Yacyretá). 2. La Tesorería Institucional que recauda cada Institución del Estado. Ejemplo: ventas, rentas, ingresos de operación de las empresas públicas y otros. Tesorería General = 47% (15.542.869 millones de Gs.) La estimación de recursos para el presupuesto del año 2009 es de : Total=33.398.403 millones de Guaraníes Tesorerías Institucionales = 53% (17.855.534 millones de Gs.) Los ingresos 2009 se caracterizan por: El aumento del 35% de los ingresos de la Tesorería Institucional sobre el presupuesto 2008 debido en gran parte a incrementos de 3.300 millones de guaraníes de ingresos de Operaciones y 794.000 millones de guaraníes de Recursos de Financiamiento. Un aumento del 6% de los ingresos de la Tesorería General debido a crecimiento pronosticado de 51% de las recaudaciones del Impuesto al Valor Agregado (IVA) y un aumento pronosticado de 371.000 millones de guaraníes de Impuestos a los Ingresos sobre el Presupuesto 2008. El hecho de que el 70% de los ingresos de la Tesorería General consiste en ingresos Tributarios (mayormente IVA) y Regalías de las Binacionales. Asimismo, 78% de los ingresos de las Tesorerías Institucionales consisten en ingresos de Operación de las empresas públicas y Contribuciones a la Seguridad Social.
Conocé tu presupuesto Cómo fue la ejecución por entidad en el 2008? Administración Central Entidades Descentralizadas Las Entidades de la Administración Central ejecutaron 84% de su plan financiero y 79% de su Presupuesto en el 2008. El Ministerio del Interior lideró la ejecución con un nivel de 96% de su presupuesto y 98% de su plan financiero. En el otro extremo, el Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones ejecutó 52% de su presupuesto y 63% de su plan financiero. Con respecto a las Entidades Descentralizadas, las Universidades Nacionales tuvieron la más alta ejecución (88% de su presupuesto y 89% de su plan financiero) y las Entidades Financieras tuvieron la menor (58% de su presupuesto y 59% de su plan financiero).
Presupuesto General de la Nación En cuanto a los Gobiernos Descentralizados Cuáles son las fuentes para el presupuesto de los Gobiernos Departamentales? El presupuesto de los Gobiernos Departamentales en 2009 es de 373.000 millones de guaraníes y proviene de las siguientes fuentes, establecidas en el Presupuesto General de la Nación: En qué gastan las gobernaciones sus recursos? En primer lugar recordemos que, los Gobiernos Departamentales tienen como función elaborar, aprobar y ejecutar políticas, planes, programas y proyectos para el desarrollo político, económico, social, turístico y cultural del Departamento. En total, existen 17 Gobiernos Departamentales con sus respectivos presupuestos aprobados por Ley. El presupuesto 2009 para las Gobernaciones es de 373,000 millones de Guaraníes según 10 principales categorías de gastos, como se muestra en el gráfico. Recursos del Tesoro, transferidos por el Ministerio de Hacienda. Recursos por coparticipación del Impuesto al Valor Agregado (IVA), cuyo 15% (quince por ciento) generado en cada departamento será de propiedad del mismo. Recursos provenientes de los juegos de azar, del cual 30% (treinta por ciento) corresponde a los Gobiernos Departamentales donde se implementen los juegos. Recursos del Impuesto Inmobiliario del cual 15% (quince por ciento) de lo recaudado por los municipios del Departamento corresponden al Gobierno Departamental respectivo. Recursos por coparticipación de Royalties y Compensaciones, conforme a la distribución establecida en la Ley N 1309/98. Recursos propios por la prestación de algunos servicios. Es importante mencionar que las Gobernaciones cuentan con Secretarías Departamentales para la administración de las respectivas áreas. Éstas, bajo la dirección del Gobernador deben promover las políticas departamentales.
Conocé tu presupuesto Qué son los Royalties y las Compensaciones? Para la generación hidroeléctrica se requiere de los siguientes factores: 1) El caudal hídrico 2) La diferencia de altura; y, 3) La inundación de un cierto territorio, para permitir la formación de un embalse. El embalse es un elemento fundamental para toda generación hidroeléctrica. En nuestro país, algunos Departamentos y Municipios han contribuido con buena parte de su territorio para posibilitar la generación hidroeléctrica en Itaipú y Yacyretá. El Departamento y el Municipio pierden, con la constitución del embalse, parte de su territorio que podría haberse destinado a una actividad productiva, inmobiliaria, etc., y que le hubiera redituado una importante cantidad de recursos provenientes de impuestos. La pérdida de este territorio, que queda inundado e inútil para otro tipo de producción o actividad, fundamenta que el Departamento y Municipio afectado por el embalse sea compensado con una porción de la regalía o canon que cobra el Paraguay, tanto de Itaipú como de Yacyretá. Asimismo, aquellas Gobernaciones y Municipios que no son afectados por las represas hidroeléctricas, tienen el mismo derecho a percibir estos beneficios, lo cual fue plasmado en la Ley Nº 1309/98 QUE ESTABLECE LA DISTRIBUCIÓN Y DEPÓSITO DE PARTE DE LOS DENOMINADOS ROYALTIES Y COMPENSACIO- NES EN RAZÓN DEL TERRITORIO INUNDADO A LOS GOBIERNOS DEPARTAMENTALES Y MUNICI- PALES. En el caso de Itaipú, el Paraguay cobra royalties por el uso de las aguas. En el caso de Yacyretá, el Paraguay cobra una compensación en razón del territorio inundado. Así podemos decir que los royalties y la compensación en razón del territorio inundado le corresponde percibir al Estado Paraguayo por contribuir con el caudal hídrico y con territorio para hacer posible la generación eléctrica.
Cambios importantes con respecto al presupuesto anterior Este breve resumen del Presupuesto 2009 presenta unos cambios importantes con respecto al presupuesto anterior. Entre estos se encuentran: Un total de 76.000 familias en extrema poobreza recibirán transferencias condicionadas en el 2009 comparado con 20.000 familias en el año 2008. Un incremento de 267.000 millones de guaraníes en el Ministerio de Educación para infraestructura, salarios y transferencias al INDI. Un incremento de 231.000 millones de guaraníes en el Ministerio de Interior para fortalecer la seguridad interna y apoyar inversiones en equipos, vehículos y materiales. Un incremento de 184.000 millones de guaraníes en la Agencia Financiera de Desarrollo para fortalecer la asistencia crediticia y pagar la deuda pública. Un incremento de 946.000 millones de guaraníes en Petropar dirigido principalmente a energía y combustible. Un incremento del 5% en el área de servicios personales para funcionarios públicos que ganan menos de 3 millones de guaraníes mensuales. Colaboraron Pablo Benítez y Oscar Portillo, Dirección General de Presupuesto. Ministerio de Hacienda. Mirtha Ramírez, Cooperación Técnica Alemana. Jim Carpenter, Tesoro de los EE.UU. Apoyaron este material GTZ, Cooperación Técnica Alemana. OTA, Tesoro de los EE.UU