INSTRUCTIVO DE RENDICIÓN DE GASTOS PROGRAMA BECAS FRANQUICIA TRIBUTARIA 2013 CORPORACION DE CAPACITACION DE LA CONSTRUCCIÓN

INSTRUCTIVO DE RENDICIÓN DE GASTOS PROGRAMA BECAS FRANQUICIA TRIBUTARIA 2013 CORPORACION DE CAPACITACION DE LA CONSTRUCCIÓN

CONTENIDO INTRODUCCIÓN... 3 GASTOS DE OPERACIÓN DEL CURSO DE CAPACITACIÓN... 5 CAPACITACIÓN EN OFICIO... 5 1. Personal de Instrucción... 5 2. Materiales de Consumo... 6 3. Infraestructura... 6 4. Equipos y Maquinaria... 7 5. Arriendo de equipos informáticos y equipamiento audiovisual... 7 6. Herramientas e Instrumentos... 8 7. Material Didáctico y/o Educativo para Beneficiarios... 8 8. Coffe Break durante la jornada... 8 9. Almuerzo durante la jornada... 9 PRÁCTICA LABORAL y/o INSERCIÓN LABORAL... 9 1. Supervisión de la práctica / Servicio de colocación laboral.... 9 GASTOS DE COMUNICACIÓN, DIFUSIÓN y CEREMONIA... 11 1. Comunicación y difusión.... 11 2. Alimentación y Servicio de Coctel para ceremonia de cierre... 11 3. Otros gastos por concepto de ceremonia de cierre.... 11 GASTOS DE ADMINISTRACION... 12 SERVICIOS DE RECURSOS HUMANOS.... 12 Trabajadores con contrato de trabajo... 13 1. Jefe de proyecto... 14 2. Coordinador... 14 3. Secretaria... 14 4. Apoyo administrativo... 14 GASTOS EN MATERIAL FUNGIBLE... 15 1. Material de oficina... 15 2. Impresión, fotocopias y encuadernación... 16 3. Materiales y útiles de aseo... 16 OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN... 16 1. Flete... 16 2. Movilización equipos de trabajo... 16 3. Servicios básicos... 17 4. Seguro para beneficiarios... 17 GASTOS DE ASIGNACION DEL CURSO DE CAPACITACION... 17 APORTES AL BENEFICIARIO... 17 1. Bono de colación y movlización para beneficiarios... 17 2. Aporte de herramientas para beneficiarios... 18 3. Aporte de licencia para beneficiarios... 18 4. Aporte práctica laboral para beneficiarios.... 18 FORMULARIO DE RENDICIÓN... 19 FORMULARIO DE EGRESO... 20

INTRODUCCIÓN Este instructivo tiene como propósito entregar a los Ejecutores de Cursos de Capacitación del Programa Becas Franquicia Tributaria, directrices claras que faciliten la rendición de cuentas a la Corporación de Capacitación de la Construcción. La rendición de cuentas se realiza a través del Formulario de Rendición de gastos dispuesto para ello, sin perjuicio que la documentación que respalda dicha rendición debe ser presentada en original, tal como lo exige la Contraloría General de la República a las Instituciones Privadas (Resolución N 759 de 2003 de dicho ente), adjuntando la documentación (en original o legalizada) que respalda dicha rendición en físico al momento de cerrar el curso de capacitación. El OTIC informará al Organismo Técnico si el gasto rendido fue: aprobado, rechazado, objetado, entre otros estados. El Ejecutor, al momento de realizar la rendición de cuentas de los fondos públicos asignados, debe tener claro que el principal foco de atención debe ser la coherencia y pertinencia del gasto, es decir, que los gastos rendidos sean acordes a los objetivos de la capacitación. Otro de los puntos que el Ejecutor debe tener presente al momento de realizar la rendición de cuentas, es la fundamentación que debe hacer del gasto realizado. Esto significa que el gasto esté lo suficientemente bien explicado, que se entienda por sí mismo y no dé cabida a elucubraciones o inferencias erróneas por parte del equipo revisor de la Corporación de Capacitación de la Construcción. No se aceptará ningún tipo de vale por como respaldo de las rendiciones de cuenta. No se aceptaran rendiciones de gastos que hayan sido cancelados con tarjetas bancarias o de retail que pertenezcan a trabajadores de la institución adjudicada. No se recibirán facturas o boletas emitidas por la misma institución adjudicataria. Cualquier gasto que no esté contenido en el presente manual, debe ser consultado previamente por escrito a la corporación de capacitación de la construcción. Toda documentación en la rendición debe venir con nombre y firma del responsable del gasto y timbrados por el organismo ejecutor. En caso contrario no serán aceptados. Los egresos contables deben estar relacionados con los gastos del curso adjudicado.

LA RENDICIÓN FINANCIERA COMPRENDE LOS SIGUIENTES DOCUMENTOS A PRESENTAR: 1. Carta dirigida al Jefe de Becas Laborales donde se menciona la entrega de la rendición financiera del curso a informar, detallando el código de la actividad, nombre y región en donde se realiza. 2. Formulario de Rendición completo y firmado por el Representante Legal del Organismo Técnico. 3. Copia de los documentos de respaldo de los gastos rendidos. 4. Egreso de rendición con el correspondiente número correlativo, más los documentos en original o legalizado que respalden el gasto. 5. Todos estos antecedentes deben venir en un archivador tamaño oficio. 6. El archivador debe tener membrete con los antecedentes de la actividad de capacitación.

GASTOS DE OPERACIÓN DEL CURSO DE CAPACITACIÓN CAPACITACIÓN EN OFICIO 1. Personal de Instrucción Contempla el pago de relatores de las actividades de capacitación. Estos pueden ser: a. Personas externas a la institución, quienes serán contratados para realizar labores de capacitación para la actividad, lo cual debe verificarse mediante el contrato de trabajo. b. Funcionarios de la Institución adjudicataria que prestarán servicios parciales (1/2 jornada) al desarrollo de las actividades de capacitación. Debe ser avalado con un convenio de honorarios o anexo de convenio de honorarios, especificando la forma de pago y el tiempo en cual desarrollará la actividad. Para las personas con contrato de trabajo (Código del Trabajo), se deben presentar las liquidaciones de sueldo debidamente firmadas por el trabajador y el empleado. Se solicitará contrato de trabajo. El contrato de trabajo debe especificar el nombre del curso adjudicado y tiempo durante el cual desarrollará la actividad. Si la persona tiene contrato vigente, se debe agregar anexo de contrato especificando relación con la actividad de capacitación (igual que el contrato). Las personas contratadas bajo la modalidad de honorarios, deben presentar las boletas correspondientes al período informado, contrato a honorarios indicando el nombre del curso adjudicado y tiempo en el cual desarrollará la actividad, junto a su informe de tareas realizadas en el curso. Toda documentación solicitada como medio de validación debe venir firmada por ambas partes (trabajador y empleador). Se debe tener en cuenta, que las personas que se contraten para actividades de capacitación deben tener directa relación con éste, por lo que la contratación de personas cuyas labores no se justifiquen, serán rechazadas de la rendición correspondiente. El Organismo Técnico debe especificar si el relator corresponde a las clases teóricas del curso o a las clases prácticas.

2. Materiales de Consumo Corresponde a los gastos relacionados a la utilización de los materiales de consumo que sean necesarios para la realización de la actividad de capacitación, especialmente insumos para clases prácticas. Adicionalmente en este ítem se debe contemplar la compra de materiales y/o elementos de trabajo y seguridad, que deban utilizar los beneficiarios para la correcta ejecución de la capacitación. En este punto y como medio de verificación se solicitará el listado de recepción por parte de los beneficiarios, en los cuales acreditan su conformidad por la correcta entrega de los elementos de trabajo incluidos en la propuesta técnica. El organismo ejecutor deberá entregar en la propuesta técnica el detalle de los materiales de consumo y/o elementos de trabajo y seguridad a entregar a los beneficiarios ya sea para capacitación teórica como práctica. Todas las actividades de capacitación deberán incorporar como mínimo en este ítem lo siguiente: Elementos de protección personal dependiendo de la temática del curso (guantes, antiparras, casco, overol, zapatos de seguridad, etc.). Materiales de consumo clases teóricas (cuaderno de apuntes, lápiz, carpeta o archivador para guardar material del curso, etc.). Materiales a ser utilizados en la capacitación, ejemplo: cemento, ladrillos, clavos, etc. 3. Infraestructura Corresponde a gastos por concepto de arriendo y/o de uso de salas, laboratorios o talleres para el desarrollo de la actividad y solamente por el período correspondiente a su ejecución. Consiste en el arriendo de espacios para capacitación de los beneficiarios. Se debe especificar en la propuesta técnica las siguientes características de la Infraestructura: Medidas del recinto expresadas en metros cuadrados por alumno Material de construcción de la Infraestructura Características de ventilación del lugar Acceso a servicios higiénicos Inmobiliario Ubicación del lugar

Al momento de rendir se solicitará lo siguiente: Contrato de arriendo que especifique el nombre del Proyecto adjudicado, por un período determinado a definir por el organismo Ejecutor, el cual deberá detallar el monto total y sus formas de pago. Para los casos en que exista un contrato de arriendo vigente, se solicitará un anexo de contrato de arriendo. Las instituciones que rindan arriendos prorrateados, deberán detallar el porcentaje que rendirán en el contrato o anexo de contrato. Si en el concepto de arriendo van incluidos los gastos comunes, este debe ser debidamente informado en el contrato o anexo de contrato, el cual será evaluado por la contraparte. Al momento de rendir el gasto por concepto de arriendo, se debe adjuntar el contrato y/o anexo de contrato en original (firmados por ambas partes) No se aceptarán sub-arriendos de personas que tengan directa relación con el organismo Ejecutor y/o lugares que pertenezcan al organismo Ejecutor. 4. Equipos y Maquinaria Consiste en el arriendo de los equipos y/o maquinaria necesarios para desarrollar la actividad de capacitación. En este ítem se deben considerar todos aquellos gastos de equipos relacionadas a las clases prácticas que serán utilizados en la capacitación como por ejemplo: maquinaria pesada, equipos de soldadura, horno industrial, cocinas, mezcladoras de concreto, andamios, etc. Se solicitará la factura de arriendo y detalle de la relación del producto con la capacitación. El organismo Ejecutor deberá informar el tiempo y por qué motivos realiza este gasto. En ningún caso se podrá rendir gastos que impliquen compra de activos fijos para el Organismo Capacitador. 5. Arriendo de equipos informáticos y equipamiento audiovisual Consiste en el arriendo de computadores o notebook para uso de la relatoría de la actividad de capacitación. Consiste en el arriendo de Data, DVD, música, tv, telón para capacitaciones de los beneficiarios durante el período de la actividad. Este tipo de gasto debe ser debidamente informado en la propuesta, detallando el uso que se le entregará a cada elemento arrendado, y el tiempo en que será

arrendado y en ningún caso se podrá rendir gastos que impliquen compra de activos fijos para el Organismo Capacitador. 6. Herramientas e Instrumentos En este ítem se deben considerar todos aquellos gastos de herramientas relacionadas a las clases prácticas que serán utilizados en la capacitación como por ejemplo (utensilios de cocina, ollas, alicates, herramientas menores de construcción, calculadoras, etc.) Se solicitará la factura de arriendo y detalle de la relación del producto con la capacitación. El organismo Ejecutor deberá informar el tiempo y por qué motivos realiza este gasto. 7. Material Didáctico y/o Educativo para Beneficiarios Se consideran aquellos materiales a utilizar por los beneficiarios de la capacitación mientras estos están en las capacitaciones en las salas de clases. En este ítem se deben considerar todos aquellos gastos de material didáctico relacionadas a las clases teóricas y prácticas que serán utilizados en la capacitación y que quedarán en poder del alumno como por ejemplo Manual de capacitación, CD con material educativo, etc. El organismo Ejecutor debe informar el detalle de los productos que ocupará en este ítem de gasto. Se solicitarán facturas o boletas que entreguen detalles de los productos adquiridos. Además el organismo ejecutor debe explicar la relación de la compra con la capacitación a ejecutar. Si se rinde el gasto con boleta electrónica, se debe adjuntar fotocopia de ésta, debido al pronto deterioro de información de este tipo de documento. 8. Coffe Break durante la jornada Se consideran aquellos insumos requeridos para la entrega de un servicio de alimentación durante un recreo o descanso de la jornada de capacitación compuesto Te/Café, sándwich, galletas, jugos, etc. Se solicitarán facturas o boletas que entreguen detalles de los productos adquiridos. Además el organismo ejecutor debe explicar la relación de la compra con la capacitación a ejecutar. Si se rinde el gasto con boleta electrónica, se debe adjuntar fotocopia de ésta, debido al pronto deterioro de información de este tipo de documento.

9. Almuerzo durante la jornada Se consideran aquellos insumos requeridos para la entrega de un servicio de almuerzo durante una jornada de capacitación igual o superior a las 5 horas de duración. Se solicitarán facturas o boletas que entreguen detalles de los productos adquiridos. Además el organismo ejecutor debe explicar la relación de la compra con la capacitación a ejecutar. Si se rinde el gasto con boleta electrónica, se debe adjuntar fotocopia de ésta, debido al pronto deterioro de información de este tipo de documento. PRÁCTICA LABORAL y/o INSERCIÓN LABORAL 1. Supervisión de la práctica / Servicio de colocación laboral. En este ítem se consideran los gastos en que incurrirá la Institución para realizar la práctica laboral y/o la Colocación Laboral (si corresponde) de los beneficiarios. a) Si se contrata a una persona natural, estas pueden ser: Personas externas a la institución que sean contratados para realizar servicios de gestión y supervisión de práctica y/o colocación laboral para los beneficiarios del Proyecto, lo cual debe verificarse mediante el contrato de trabajo. Las personas con contrato de trabajo (Código del Trabajo), deben presentar las liquidaciones de sueldo debidamente firmadas por el trabajador y el empleador. El contrato de trabajo debe especificar el nombre y código del curso adjudicado y tiempo durante el cual desarrollará la actividad. Si la persona tiene contrato vigente, se debe agregar un anexo de contrato especificando relación con el Proyecto (la forma de proceder es la misma que para los relatores con contrato de trabajo, explicada más arriba). Las personas contratadas bajo la modalidad de honorarios, deben presentar las boletas correspondientes al período informado, convenio de honorarios indicando el nombre del Proyecto y tiempo en el cual desarrollará la actividad, junto a su informe de las tareas realizadas y una minuta explicativa que contenga las razones que llevaron a su contratación. Toda documentación solicitada como medio de validación debe venir firmada por ambas partes (trabajador y empleado). Se debe tener en cuenta, que las personas que se contraten para el desarrollo de servicios de gestión y supervisión de práctica y/o colocación laboral del Curso deben tener directa relación con éste, por lo que la contratación de aquellas personas cuyas labores no se justifiquen, será rechazada de la rendición correspondiente.

b) Si se contrata una Institución externa, se debe tener en cuenta lo siguiente: La factura correspondiente a los servicios de gestión y supervisión de práctica y/o colocación laboral desarrollada, deberán contener como mínimo los siguientes datos: Duración en horas o jornada (1/2 jornada o jornada completa) de este servicio. Número de beneficiarios supervisados (indicar frecuencia) y/o colocados laboralmente. Indicar código y nombre del curso al que pertenece. Para ambos casos de contratación, se debe adjuntar la siguiente información: Plan de Supervisión e Inserción laboral (si corresponde). Listado de asistencia a entrevistas de supervisión de los beneficiarios debidamente firmado por éstos. Listado de asistencia a entrevistas de trabajo de los beneficiarios debidamente firmado por éstos (si corresponde). Debe firmar y timbrar el documento la persona que estuvo a cargo del proceso. Adjuntar Listado de personas que se han supervisado y/o insertado efectivamente en un puesto de trabajo, avalado por medio de su contrato laboral.

GASTOS DE COMUNICACIÓN, DIFUSIÓN y CEREMONIA 1. Comunicación y difusión. Gastos por concepto de comunicación y difusión necesarios para la correcta ejecución de la actividad incluyendo desarrollo de pendones, afiches, entre otros materiales gráficos. Estos deben estar descritos en la propuesta presentada. Es importante destacar que estas piezas gráficas deben ser aprobadas por la contraparte de la Corporación de Capacitación de la Construcción. No se aceptará la rendición de este tipo de gasto sin la previa aprobación de la Corporación de Capacitación de la Construcción. 2. Alimentación y Servicio de Coctel para ceremonia de cierre Corresponde a los gastos de servicio de alimentación y/o coctel en que el organismo ejecutor deberá incurrir para realizar la ceremonia de finalización de la actividad. Se solicitarán facturas o boletas con descripción del servicio entregado, adjuntando cotización del proveedor con el detalle del servicio. Si se rinde el gasto con boleta electrónica, se debe adjuntar fotocopia de ésta, debido al pronto deterioro de información de este tipo de documento. 3. Otros gastos por concepto de ceremonia de cierre. Corresponde a los gastos diferentes al Alimentación y Servicio de Coctel para ceremonia de cierre en que el organismo ejecutor deberá incurrir para realizar la ceremonia de finalización de la actividad.

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN SERVICIOS DE RECURSOS HUMANOS. Se pagarán los gastos relativos a la remuneración de las personas que trabajan en el organismo ejecutor con cargo a la actividad de capacitación adjudicada, avalado por medio de su contrato de trabajo. Se deberá hacer un contrato y/o anexo de contrato a plazo fijo, para cada persona que participe en el proyecto, indicando claramente las funciones que serán realizadas con cargo a éste, y señalando el nombre de la actividad, tiempo de ejecución, jornada, horas, valor de las horas proyectadas para ello y como se pagarán. Si el pago es prorrateado, es decir que la persona trabaje para el ejecutor y para el proyecto, deberá expresarse en un porcentaje el número de horas destinadas al proyecto y su valor, debiendo además quedar estipulado en el contrato o anexo de contrato. Además deben adicionar información de descuentos previsionales de cada persona (AFP, ISAPRE (Nombre y porcentaje destinado al pago FONASA, tipo de contrato (fijo o indefinido), más porcentaje destinado al pago de mutualidad y si pertenecen a alguna caja de compensación. Si alguno de estos porcentajes varía en el transcurso de la actividad, deberá ser informado a la contraparte financiera en la fecha correspondiente al cambio. Los contratos de trabajo deben venir firmados por el representante legal. En el caso que el representante legal tenga una función en la actividad, este no podrá ejercer como representante en dicho contrato, debiendo ceder un poder a un tercero del organismo ejecutor, para que cumpla el rol de representante legal de la institución. Sólo se aceptarán los gastos que correspondan a: Personas que sean contratados para desempeñarse en forma exclusiva en la actividad, es decir, la remuneración que se paga con recursos de éste, sólo puede financiar labores vinculadas al desarrollo de la actividad adjudicada, lo cual se verifica por medio del contrato o anexo de contrato de trabajo según corresponda. Para el contrato de trabajo o anexo, se solicitará que entregue el detalle del nombre de la actividad. Se debe tener en cuenta que las personas que se contraten para el funcionamiento de las capacitaciones deben tener directa relación con su ejecución, por lo que las contrataciones de personas cuya contratación no se justifique por no ser coherente con éste, serán rechazadas de la rendición correspondiente.

No se aceptarán: a) Cobros por concepto de fuero maternal o sala cuna de personas contratadas para la realización del Proyecto, ya que estos deben ser pagados por la Institución adjudicataria como organismo empleador. b) Cobros por pago de Aguinaldos de Fiestas Patrias, Navidad y Año Nuevo y otro tipo de bonos imponibles adicionales al sueldo. c) Fotocopias de liquidaciones de sueldos. d) Liquidaciones de sueldos no firmadas por Empleador y Trabajador. Trabajadores con contrato de trabajo Para las personas con contrato de trabajo (Código del Trabajo), se debe presentar lo siguiente: a) Trabajadores con contrato vigente: Copia legalizada del contrato de trabajo vigente que mantiene con el organismo ejecutor, adicionalmente deberá realizar un anexo de contrato exclusivo para la actividad, donde se informe nombre del curso, tiempo que realizará la actividad, tipo de jornada, tipo de contrato (fijo o indefinido), monto de remuneración mensual a percibir por el periodo de vigencia del proyecto y sus actividades. Las liquidaciones de sueldos deben venir firmadas por el empleador y trabajador. b) Trabajadores nuevos que se incorporan exclusivamente para la actividad de capacitación: Contrato de trabajo en el que indique el nombre de la actividad adjudicada, tiempo que realizará la actividad, tipo de jornada, plazo, monto de remuneración mensual a percibir por el periodo de vigencia del curso y sus actividades. Las liquidaciones de sueldos deben venir firmadas por el empleador y trabajador. c) Trabajadores a Honorarios. Las personas contratadas bajo la modalidad de honorarios, deben presentar la siguiente información: 1. Las boletas correspondientes al período informado, contrato a honorarios y/o anexo de contrato de honorarios, indicando el nombre de la actividad y tiempo en el cual desarrollará la actividad, junto a su informe de tareas realizadas en el mes. 2. Toda documentación solicitada como ente de validación debe venir firmada por ambas partes (empleador y trabajador).

El pago de boletas de honorarios deberá ser pagado y rendido por el sueldo líquido mensual. El organismo ejecutor deberá informar al mes siguiente las retenciones correspondientes a estos pagos. Se solicitará un detalle mensual de personas trabajando bajo esta modalidad. 1. Jefe de proyecto Persona a cargo de la coordinación intersectorial del Programa, es decir, las relaciones de las distintas instituciones/servicios que otorgan beneficios a las personas a intervenir, como por ejemplo entidades requirentes, OMIL, empresas, empresas para prácticas, empresas que entregan insumos para las capacitaciones, etc. 2. Coordinador Coordinador del programa que trabaja directamente con los beneficiarios y relatores. Además está a cargo de la coordinación con el OTIC en todos los temas relacionados a la capacitación. 3. Secretaria Apoyo en gestiones internas y de coordinación para la realización de la actividad de capacitación. 4. Apoyo administrativo Apoyo administrativo de gestión como contador, auxiliar, apoyo contable, digitador, chofer, estafeta (junior) y otros.

GASTOS EN MATERIAL FUNGIBLE Se pagarán los gastos relativos a materiales de oficina o aseo que la Institución deba adquirir para el correcto funcionamiento de la actividad adjudicada. En este ítem se incluyen gastos tales como: impresión, tintas, fotocopias, encuadernación, utensilios de aseo. Sin perjuicio de lo anterior, se deberá adjuntar la minuta explicativa, indicando la coherencia de los materiales de oficina comprados con la ejecución de la actividad. Todas las boletas y facturas entregadas deben entregar el detalle de los productos adquiridos. Estos documentos deben ser legibles y mostrar coherencia con la actividad adjudicada. Para el caso de boletas que no entreguen detalle de los productos comprados (por ejemplo boletas de almacén, minimarket, etc), se solicitará que el organismo ejecutor entregue el detalle de los productos comprados. Si se rinde un gasto con boleta electrónica, se debe adjuntar fotocopia de esta, debido al pronto deterioro de información de este tipo de documento. 1. Material de oficina Útiles de escritorio, resmas, lápices, carpetas, archivadores, separadores, corcheteras, etc. Estos materiales son para el uso interno del organismo ejecutor. El organismo ejecutor deberá entregar detalles de los materiales que ocupará durante la vigencia del proyecto. Las compras de materiales que no estén informadas en la propuesta serán rechazadas. No se deben considerar estas compras para capacitaciones u otras adicionales en beneficio de los beneficiarios. No se deben considerar las compras de equipos tecnológicos como pendrive o discos duros de almacenamiento. Las compras deben ser individualizadas para cada ítem de gasto (una factura para cada ítem de gasto).

2. Impresión, fotocopias y encuadernación Se consideran compras de tintas o tóner de impresoras. Pago de servicios por fotocopias o impresiones. Al momento de rendir se solicitarán facturas o boletas con detalles del servicio. El organismo ejecutor debe fundamentar la incursión en este tipo de gastos y su coherencia con la actividad. Aquellos comprobantes de pagos que no entreguen detalles de lo pagado, serán rechazados de la rendición mensual. 3. Materiales y útiles de aseo Gastos por concepto de adquisiciones de todo producto destinado a ser consumido o usado en el aseo de la oficina del organismo ejecutor. OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1. Flete Gastos por concepto de traslado de materiales para el desarrollo de las clases de los beneficiarios. 2. Movilización equipos de trabajo Gastos en que incurre el personal del organismo ejecutor en virtud del Programa, cuando sea necesario trasladarse de un lugar a otro para efectos de alguna actividad determinada. Se considera en este ítem: pasajes, peaje, combustible. Pasajes de Bus, Taxi, Tren, Cargas de tarjetas Bip, Peajes y Estacionamiento. Los gastos en combustibles deben ser rendidos por una bitácora, en la que se detalle gastos de bencina y el kilometraje que recorre el vehículo. Este gasto debe ser definido por el organismo ejecutor. La información que debe incluir: 1. Boleta de carga de bencina. 2. Nombre del profesional que ocupa este gasto. 3. Fecha, destino y motivo del viaje. 4. Kilómetros recorridos.

Servicios básicos Son los gastos por concepto de consumo de energía eléctrica, telefonía, luz, agua, gas, internet, materiales de aseo de oficina y gastos notariales correspondientes a la actividad adjudicada. Para el cada uno de estos casos, el ejecutor deberá entregar la mayor cantidad de detalles posibles de los servicios cancelados, y demostrar su relación con el proyecto adjudicado. En caso de destinar un porcentaje, el organismo ejecutor debe detallar el cálculo de éste y su motivo. 3. Seguro para beneficiarios Gastos que tengan por objeto asegurar al beneficiario contra eventuales accidentes que puedan ocurrir durante el desarrollo de la capacitación y/o práctica laboral. No se pueden contratar seguros para miembros del equipo Ejecutor con cargo al programa. GASTOS DE ASIGNACIÓN DEL CURSO DE CAPACITACIÓN APORTES AL BENEFICIARIO 1. Bono de colación y movilización para beneficiarios El aporte diario colación y movilización es de $3.000.- ($1.500 por cada uno).- Este subsidio deberá ser pagado en dinero efectivo (no puede ser reemplazado por entrega de colaciones o transporte contratado) y debe ser considerado por el OTEC al momento de presentar su propuesta. En aquellos casos en que el plan de capacitación no indique los días de clases en que se pretende ejecutar la actividad, el OTEC deberá calcular la cantidad de días sobre la base de una jornada mínima de 3 horas por día. Debe ser pagado a los alumnos, de preferencia diariamente por día asistido al final de la jornada. En aquellos casos en que exista consenso de todo el grupo capacitado se podrá entregar de forma semanal, para lo cual se deberá levantar un acta con la firma de todos los participantes y ser entregada al OTIC. En el caso de la población con discapacidad y personas con adicciones que requiera de la compañía de un apoderado, éste deberá ser considerado población objetivo e inscrito como participante. Para rendir el pago del aporte de colación el Organismo debe adjuntar la planilla de recepción de subsidios de colación, indicando el periodo de clases en que participó el beneficiario, la fecha de la recepción o pago del aporte, el monto diario y total mensual en pesos, y la firma del beneficiario que recibió el dinero.

La Institución debe pagar el aporte de forma diaria, o semanal según corresponda y de acuerdo al libro de asistencia de clases. 2. Aporte de herramientas para beneficiarios El aporte o subsidio herramientas puede ser hasta $200.000.- Este subsidio corresponderá siempre a un set de herramientas (por ejemplo, máquinas de coser, pantalón anti corte, zapatos de seguridad, etc.), que deberán ser entregados siempre al finalizar el curso. En caso de ser exigido en el plan de capacitación, cada OTEC deberá contemplar este subsidio al momento de presentar su propuesta. Cada plan de capacitación indicará el monto mínimo o máximo del subsidio por alumno. Para rendir el pago del aporte de herramientas el Organismo debe adjuntar la planilla de recepción de subsidios de herramientas, indicando el periodo de clases en que participó el beneficiario, la fecha de la recepción o pago del aporte, el porcentaje de asistencia final del alumno, y la firma del beneficiario que recibió el dinero. La Institución debe pagar el aporte de herramientas sólo a los alumnos que aprobaron la capacitación con un 75% de asistencia o más. 3. Aporte de licencia para beneficiarios Corresponde al monto definido en el Plan de Capacitación y destinado a cubrir el costo de la Licencia habilitante o acreditación, en el caso que corresponda. En caso de ser exigido en el plan de capacitación, cada OTEC deberá contemplar este subsidio al momento de presentar su propuesta. Cada plan de capacitación indicará el monto mínimo o máximo del aporte por alumno. 4. Aporte práctica laboral para beneficiarios. Corresponde a la fase de la capacitación que consiste en una práctica laboral efectuada en una empresa, con una duración de 180 horas en jornada completa o de 90 horas en media jornada. Los beneficiarios de esta etapa son aquellas que egresaron exitosamente de la fase lectiva de cursos orientados al trabajo dependiente. El monto por alumno del subsidio será de $60.000.- La operación de este subsidio se encuentra detallado en el manual de instrucciones generales del Programa de Capacitación Becas Franquicia Tributaria.