INFORME DE LA EJECUCIÓN FÍSICA Y FINANCIERA del 2009 901: BANCO HONDUREÑO PARA LA PRODUCCION Y LA VIVIENDA PRESENTACION El presente documento, contiene el Análisis de la Ejecución Física y Financiera del Plan Operativo Anual y el Presupuesto de Recursos y Gastos del Banco Hondureño para la Producción y la Vivienda (BANHPROVI), realizado en el del 2009. Conforme a lo establecido en el Articulo 368 de la Constitución de la República, el Articulo 29 de la Ley Orgánica de Presupuesto, y Decretos Legislativo No.171-2008 del 26 de diciembre del 2008 y Decreto No. 40-2009 del 17 de marzo del 2009, el Congreso Nacional prorrogó la vigencia del Presupuesto 2008, aprobado mediante Decreto No. 27-2008, el cual contiene las Normas Generales de Ejecución y Evaluación Presupuestaria. En base a lo anterior y con fundamento en los Artículos 45 y 46 de la Ley Orgánica de Presupuesto, se realiza el presente análisis el cual fue elaborado con la información contenida en el Informe de autoevaluación del 2009, presentado por la Institución. El Presupuesto de Recursos y Gastos vigente de BANHPROVI, asciende a 2,402,189.4 miles de Lempiras; para efectos del análisis comparativo se utiliza la ejecución financiera del Primer Trimestre del 2008 y se indican los resultados obtenidos en el Plan Operativo 2009. I. CUMPLIMIENTO DE METAS FISICAS La estructura programática de BANHPROVI, comprende dos programas: el Programa 99 Deuda y el Programa 11 Programa de Concesión de Financiamiento al Sector Productivo del País el cual tiene como objetivo principal: Promover e impulsar el crecimiento económico sostenible de los sectores productivos, vivienda, micro y pequeña Empresa, mediante la concesión de financiamiento por medio de Instituciones Financieras, estratégicamente dirigida para mejorar la productividad y competitividad del sector privado, concentrando esfuerzos en proyectos de inversión de alto contenido social.
Cuadro Resumen de Metas Institucionales y sus Resultados de Producción: del 2009 Resultado de Producción CANT. PROG Monto Prog 2009 Miles de lempiras CANT. PROG Monto ejec. 2009 Miles de lempiras % ejec. I Trim Cometarios sobre Ejecución de Resultado de Producción Colocación de Créditos Vivienda Colocación de Créditos PYME Colocación de créditos producción Colocación Créditos Fideicomiso 238 96,441.90 550 310,667.00 231.1% 1,278 44,760.00 6550 138,688.90 512.5% 66 39,599.00 30 112,725.00 45.4% La meta trimestral se superó debido a la inyección de Fondos del BCH, para constitución de Fideicomisos como parte de las medidas implementadas por el gobierno, previendo el impacto Financiero, ocasionado por la crisis internacional. La meta trimestral se superó debido a la inyección de Fondos del BCH, para constitución de Fideicomisos, además influyo la reducción de la Tasa al 7% La meta trimestral se superó debido a la inyección de Fondos del BCH, para constitución de Fideicomisos. No se Programo desembolsos para el Primer Trimestre. II. ANALISIS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2.1. Presupuesto de Recursos. Ingresos Corrientes: Se recaudaron Ingresos Corrientes por la cantidad de 146,005.2 miles de Lempiras; de los cuales 124,348.7 miles de Lempiras, corresponden a Ingresos Financieros de Instituciones Financieras, superior en 23.1% a la ejecución del Primer Trimestre del 2008; estos ingresos están conformados por los intereses por préstamos que se otorgaron en el periodo producto de las transferencias del Fideicomiso del BCH 1. 1 Mediante Decreto Nº 175-2008 del 23/2008, en el cual se autoriza al BCH, en carácter excepcional y de emergencia habilitar recursos por medio de Fideicomiso BCH, hasta por un monto de 5,000.0 a 10,000.0 Millones de Lempiras, canalizados por medio de BANHPROVI, para proveer de Financiamiento al Sector de Vivienda con un 40%, Sector Productivo y Microcrédito un 40%.
Las comisiones por Servicios Bancarios generaron 2.399.1 miles de Lempiras, estas comisiones son producto de la administración de los Fideicomisos, entre los que se pueden mencionar las comisiones generadas por FORFIPA 2 con 844.9 miles de Lempiras, FONBAI 3 con comisiones por 596.2 miles de Lempiras, y PRODUCOM 4 por 385.4 miles de Lempiras. Rentas de la Propiedad En las Rentas de la Propiedad los intereses por Depósitos internos, generados ascienden a 21,656.5 miles de Lempiras en el Primer Trimestre del 2009, el porcentaje de ejecución fue únicamente un 77.1% con respecto al monto ejecutado en el Primer Trimestre del 2008, se debe principalmente a la caída de la tasa percibida sobre las inversiones en letras del BCH, según como se detalla en el informe enviado por BANHPROVI. Ingresos de Capital: Se recaudaron 275,219.7 miles de Lempiras, producto de la Disminución de la Inversión Financiera; en la Venta de Títulos y Valores de Corto Plazo se percibió 76,949.3 miles de Lempiras, inferior en 32.3%, con respecto al monto ejecutado en el 2008, la razón que justifica esta disminución es que durante el Primer Trimestre no se realizo des-inversión de Títulos Valores, según datos proporcionados en el informe de ejecución presentado por la Institución la Recuperaciones de Préstamos a Corto Plazo asciende a 2,294.7 miles de Lempiras, y de Préstamos a Largo Plazo 195,975.7 miles de Lempiras, debido a las recuperaciones recibidas como pagos anticipados, amortizaciones o cancelaciones totales de créditos especialmente sobre préstamos a largo plazo. Fuentes Financieras: Para el Primer Trimestre no se considero en la programación, la emisión de Títulos Valores, para captar Recursos, ni contraer préstamos en carácter de Deuda de la Administración Central; sin embargo en cumplimiento del Decreto 175-2008, la Institución recibió Transferencias por 658,000.0 miles de Lempiras para el Fideicomiso del BCH, adicionalmente se obtuvieron préstamos del Sector Externos por 32,361.5 miles de Lempiras, según el contrato de préstamos con el gobierno de Honduras y la República Federal de Alemania (FKW) 5. 2 Fortalecimiento Financiero al Productor Agropecuario, mediante Decreto No. 68/2003. 3 Fondo Nacional de Bananeros para la Producción y Comercialización. 4 Programa de Préstamos para la Producción y Comercialización de Granos Básicos. 5 FKW ( Frankfurt am Main) Republica Federal de Alemania
Estructura Económica de los Recursos (en miles de Lempiras) Ejecutado 2009 vrs Ejecutado 2008 Denominación Aprobado CN. 2008 Ejecutado 2008 Ejecutado 2009 Variación % ejecución INGRESOS CORRIENTES 352,552.5 129,069.4 146,005.2 16,935.8 113.1 RECURSOS DE CAPITAL 1,530,741.7 518,538.0 275,219.7 (243,318.3) 53.1 FUENTES FINANCIERA 518,895.2 690,361.5 690,361.5 TOTAL RECURSOS 2,402,189.4 647,607.4 1,111,586.4 463,979.0 171.6 Fuente: Anexo 1 Clasificación de los Recursos 2.2. Presupuesto de Gastos Gastos corrientes En el Primer Trimestre 2009 se ejecutó la cantidad de 101,406.8 miles de Lempiras, superior en 312.4% al monto ejecutado en el Primer Trimestre del 2008. Los intereses de la Deuda, ascienden a 76,798.7 miles de Lempiras, compuestos por 75,440.2 miles de Lempiras correspondientes a la Deuda Pública Interna y 1,358.5 miles de Lempiras por la Deuda Pública Externa. Servicios Personales: En el periodo se atendió el pago en sueldos y salarios, vacaciones y contribuciones patronales, también se registra el pago sobre beneficios y compensaciones estipuladas en el Reglamento Interno del trabajo. El Banco reporta 108 plazas, estas corresponden a 104 personal permanente y 4 personal por contrato con una ejecución trimestral de 6,852.2 miles de Lempiras. RELACION DE RECURSO HUMANO Al 30 de Marzo del 2009 (Valores en miles de Lempiras) TOTAL SEXO MASCULINO SEXO FEMENINO CONCEPTOS No.Plazas Sueldos No.Plazas Sueldos No.Plazas Sueldos PERSONAL PERMANENTE 104 6,785,000.00 58 3,344,410.13 46 3,440,589.87 Ejecutivos 8 2,242,845.72 7 1,555,950.00 2 686,895.72 Jefes de Sección 14 1,607,010.00 7 1,003,260.00 5 603,750.00 Técnicos / Administrativos 83 2,935,144.28 44 785,200.13 39 2,149,944.15 PERSONAL TEMPORAL 4 67,800.00 3 52,800.00 1 15,000.00 Por Contrato 4 67,800.00 3 52,800.00 1 15,000.00 TOTAL (A+B) 108 6,852,800.00 61 3,397,210.13 47 3,455,589.87
Servicios no Personales En el Primer Trimestre se reporto un monto ejecutado por 8,086.9 superior en 23.8% del monto ejecutado en el Primer Trimestre del 2008, atribuyéndole dicho incremento al pago efectuado en servicios públicos por pago de Energía Eléctrica por 309.3 miles de Lempiras, mantenimiento y reparación, por las mejoras realizadas en el Edificio por 791.4 miles de Lempiras, también se realizaron pagos por 699.3 miles de Lempiras por servicio profesionales en la realización de auditorias externas, en los servicios comerciales y financieros se registran gastos por 6,375.5 miles de Lempiras por el pago de los contratos de seguro por valor de 2,675.9 miles de Lempiras, y en las comisiones por valor de 3,024.0 miles de Lempiras. Materiales y Suministros Muestran una ejecución en el Primer Trimestre de 185.9 miles de Lempiras, en este grupo se realizaron desembolsos con una baja ejecutoria como ser alimentos y bebidas para personas por 39.9 miles de Lempiras, y la adquisición de productos de papel y de cartón por 47.7 miles de Lempiras, así como productos químicos por 31.7 miles de Lempiras. Los subgrupos de cueros y pieles, así como los de productos metálicos y otros materiales y suministros quedaron sin utilizarse, razón por la que este grupo obtuvo una ejecución que representa un 77.7% en comparación con el monto ejecutado en el primer Trimestre del 2008. Transferencias Se efectuaron Transferencias por la cantidad de 921.7 miles de Lempiras, entre las cuales se mencionan: Becas por 37.8 miles de Lempiras, Ayuda social a la personas por 324.8 miles de Lempiras, También se realizaron Transferencias a Instituciones sin fines de lucro por 4.9 miles de Lempiras, se transfirió 410.3 miles de Lempiras, de acuerdo a la Ley a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, 30.2 miles de Lempiras a Instituciones Descentralizadas, y finalmente 113.7 miles a Organismos Internacionales. Gastos de Capital Se registra una ejecución en el Primer Trimestre de 1,440.5 miles de Lempiras, cuya ejecución consisten únicamente en el trabajo realizado en el proyecto de embaulamiento de la quebrada que pasa por la instalaciones; la inversión en dicho proyecto esta distribuida en los trabajos de construcción y mejora, y Supervisión por 1,407.4 miles de Lempiras, también se registro la adquisición de maquinaria y Equipo por 33.1 miles de Lempiras. Aplicaciones Financieras: Para el Primer Trimestre, se ejecuto la cantidad de 1,008,739.2 miles de Lempira compuesto de la siguiente manera:
Activos Financieros: Con un monto ejecutado Total de 999,639.2 miles de Lempiras, por los desembolsos en Préstamos a Largo Plazo al Sistema Financiero por el valor de 547,171.1 miles de Lempiras, y en Préstamos a Corto Plazo, se Desembolso 974.7 miles de Lempiras, el alto nivel de colocación es en parte al resultado de las Transferencias al Fideicomiso de BCH. Los desembolsos con Fondos Propios, ascienden a 265.3 miles de Lempiras. Los demás fideicomisos, principalmente el de PROVICCSOL 6, han desembolsado 16.9 miles de lempiras, y el programa KFW desembolso 7.8 miles de Lempiras. Finalmente se reporta una ejecución de 79,938.2 miles de Lempiras por inversión en Títulos y Valores. Servicio de la Deuda: En la Amortización de la Deuda Pública Interna, se ejecuto 80,695.6 miles de Lempiras, que incluye el pago de los certificados de compra crediticia del Decreto 68/2003. Además se pagaron 3,741.7 miles de Lempiras, referentes a la Deuda Externa sobre diversos Préstamos con Organismos Internacionales; IDA, BCIE, AID, BIRF. Estructura Económica de los Gastos (En miles de Lempiras) Ejecutado 2009 vrs Ejecutado 2008 Denominación Aprobado CN. Ejecutado 08 Ejecutado 09 Variación % de ejecución GASTOS CORRIENTES 270,193.7 24,589.0 101,406.8 76,817.8 412.4 GASTOS CAPITALIZABLES 8,900.0 67.4 1,440.5 1,373.1 2137.2 APLICACIONES FINANCIERAS 2,123,095.7 622,951.0 1,008,739.2 385,788.2 161.9 TOTAL GASTOS 2,402,189.7 647,607.4 1,111,586.4 463,979.0 171.6 Fuente: Anexo 2 Clasificación del Gasto. 2.3 RESULTADO ECONÓMICO Y FINANCIERO Resultado Económico Los ingresos y gastos corriente generaron un ahorro de 44,495.5 miles de Lempiras, esto indica que los ingresos en el periodo fueron mayores con respecto al gasto, cubriéndolo en su totalidad. Resultado Financiero Al cierre del Primer Trimestre, los ingresos y gastos realizados generaron un superávit de 43 055.1 miles de Lempiras cuya destino es el Crédito Interno y Crédito Externo. 6 Programa de Vivienda Ciudadana y Crédito Solidario, creado mediante Decreto ejecutivo PCM 39-2006 del 24/10/2006
Resumen Cuenta Financiera (En miles de Lempiras) Denominación Aprobado CN. 2008 Ejecutado 2008 Ejecutado 2009 Ejecutado 2009 vrs Ejecutado 2008 Variación % Ejecución Trimestre Ingresos Corrientes Gastos Corrientes 352,552.5 129,069.4 146,005.2 16,935.8 113.1 270,193.7 24,589.0 101,509.7 76,920.4 412.8 Ahorro en Cuenta Corriente 82,358.8 104,480.4 44,495.5 (59,984.6) 42.5 Ingreso de Capital 123,508.0 51,697.4 0.0 Gastos de Capital 8,900.0 67.4 1,440.5 1,373.1 2,137.2 Superávit (+) 196,966.8 156,110.4 43,055.0 113,055.3 27.6 Destino Crédito Interno Neto Crédito Externo Neto Incremento de Disponibilidades 196,966.8 (156,110.4) (43,055.0) 113,055.3 27.6 26,703.8 11,041.6 686,619.8 697,661.4 6,218.5 170,263.0 101,030.9 (729,674.9) 628,644.0 722.2 44,037.9 Fuente: Cuenta Financiera Resumida III. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 3.1. Conclusiones 1. En cuanto al cumplimiento de las metas físicas contenidas en el POA, en el primer Trimestre, se supero su programación, una de la razones es por la Constitución del Fideicomiso BCH de los cuales ya se realizaron desembolso para atender el Sector Vivienda por valor de 362,900.0 miles de Lempiras, Producción y microcrédito por 104,600.0 miles de Lempiras y fideicomisos por 40,200.0 miles de Lempiras. 2. Los Ingresos Totales en el Primer Trimestre se realizaron por 1,111,586.4, originadas por las actividades de operación propios de la Institución, por el valor de 124,348.7 miles de Lempiras, también por el retorno de capital invertido en 275,219.7 miles de Lempiras y por la Obtención de Préstamos para atender los Sectores de Vivienda, Producción y microcrédito, los Fondos destinados para estos Sectores lo componen los Fondos Nacionales por 658,000.0 miles de Lempiras y 32,361.5 miles de lempiras de Fondos Externos. 3. Los gastos corrientes ejecutados en el Primer Trimestre ascienden a 101,406.8 miles de Lempiras, que corresponde al pago de Interese por la emisión de Bonos por el orden 76,798.7 miles de Lempiras. Y el restante 24,608.1 se destino para atender el gasto de funcionamiento originado por el desarrollo de actividades.
3.2. Recomendaciones 1. Para cada ejercicio fiscal, BANHPROVI deberá continuar cumpliendo las normas, y estableciendo y retroalimentando las políticas propias, que le permitan dar cumplimiento a las metas institucionales de manera que el logro de los resultados de gestión, lleven a la institución a ofrecer un mejor servicio al sistema financiero nacional 2. Continuar observando lo establecido en las disposiciones transitorias remitidas en la Circular No. 001-2009 por la Secretaria de Finanzas, mientras continúe vigente el Presupuesto Aprobado 2008. 3. Cumplir con las disposiciones de la Secretaría de Finanzas, relacionadas con el registro de la ejecución de recursos y gastos en el SIAFI, esta actividad deberá realizarse en forma trimestral. 4. Observar las normas establecidas en la Ley Orgánica de Presupuesto y las Normas Técnicas de Presupuesto, emitidas por la Secretaría de Finanzas, y realizar las modificaciones correspondientes previas a efectuar los gastos correspondientes. 5. Observar un estricto control en los gastos, implementado las medidas administrativas necesarias que permitan cumplir con la metas del Plan Operativo, conforme a las estructuras presupuestarias vigentes. 6. Evitar nuevas contrataciones de personal, atendiendo lo establecido en las Circulares No. 017 y 019 DGP-ID del 13 y 17 de marzo del 2009, respectivamente
IV ANEXOS 1. Clasificación de los Recursos por Rubros 2. Clasificación del Gasto según Objeto