Página 1 de 7 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERIODO A MAYO 31 DE 2017 NOTA Nº 1 ENTE ECONÓMICO, POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES. : Es una institución del cooperativismo, de derecho privado, sin animo de lucro y fin social; constituida por acta No.0000001 del 20 de febrero de 2004 e inscrita en cámara de comercio el 11 de marzo de 2004 con domicilio principal en la ciudad de Bogota y cuya duración es indefinida, regida por la legislación Cooperativa y de la Economía Solidaria, los principios universales y la doctrina de la cooperación. El fin de la cooperativa es prestar a sus asociados los servicios propios de su objeto cooperativo, proteger sus intereses, procurar la satisfacción de sus necesidades de diversa índole; tecnificar las distintas secciones de prestación de servicios e irradiar beneficios a la comunidad, siempre actuando con sujeción a los principios cooperativos y sin ánimo de lucro. ENTIDAD REPORTARTE Y PRACTICAS CONTABLES Las políticas de contabilidad y la preparación de los Estados Financieros de la Cooperativa se han realizado de acuerdo con lo establecido en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 modificado por el Decreto 2496 de 2015, la Superintendencia de la Economía Solidaría definirá las normas técnicas especiales, interpretaciones y guías en materia de contabilidad y de información financiera, en relación con las salvedades previstas para la aplicación del marco técnico normativo exceptuando a los preparadores de información financiera del Grupo 2 de la aplicación de la NIC 39 y la NIIF 9, en lo referente a la cartera de créditos, su deterioro, clasificación y aportes sociales. La información incorporada respecto de la cartera de créditos y aportes sociales, está preparada bajo principios de la norma local emanada por la Superintendencia de la Economía Solidaria, los estados financieros se presentan por las operaciones registradas a Mayo 31 del 2017, en moneda nacional por el sistema de causación
Página 2 de 7 ACTIVOS MATERIALES La propiedad planta y equipo se contabiliza por el costo de adquisición, más las mejoras y adiciones que aumenten significativamente la vida útil del activo, Para calcular la depreciación se utiliza el método de línea recta, de acuerdo al número de años de vida útil estimado de los activos. NOTA Nº 2 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO Esta constituido por los valores en caja y bancos (ahorros y Corriente), los cuales son de disponibilidad inmediata. NOTA Nº 3 CRÉDITO DE CONSUMO, OTRAS GARANTÍAS LIBRANZA Agrupa el conjunto de valores que los asociados le adeudan a la cooperativa por créditos con libranza, y que son de Riesgo Normal por ser cartera con asociados; esta compuesto por los siguientes rubros: Crédito de Consumo, Otras Garantías con Libranza 1.853.485.301 TOTAL CREDITOS DE CONSUMO RIESGO NORMAL 1.853.485.301 NOTA Nº 4 CUENTAS POR COBRAR Representa los saldos que adeudan los empleados a la cooperativa por anticipos para viáticos, también hace referencia a los saldos a favor para pagos de impuestos, saldos pendientes por recaudo de nominas de los asociados, anticipo pendiente de contratos y proveedores
Página 3 de 7 Anticipos 10.761.082 Anticipo Impuesto de Ind y Ccio Retenido 166.576 Cuentas por Cobrar a Empleados 1.635.982 Otras Cuentas por Cobrar 692.425.402 TOTAL CUENTAS POR COBRAR 704.989.042 NOTA Nº 5 ACTIVOS MATERIALES Agrupa el conjunto de cuentas que registra los bienes que posee el ente económico con la intención de emplearlos en forma permanente en cumplimiento del objeto social, igualmente registra el monto de la depreciación calculada mensualmente con cargo al estado de resultados sobre la base del costo ajustado por inflación, los saldos a Mayo 31 se discriminan así: Muebles y Equipo de Oficina 149.220.934 Equipo de Computación y Comunicacion 32.125.437 Depreciación Acumulada (69.884.314) TOTAL ACTIVOS MATERIALES 111.462.057 NOTA Nº 6 OBLIGACIONES FINANCIERAS Y OTROS PASIVOS Representa el dinero recibido por la cooperativa como instrumento de fondeo para realizar operaciones de colocación de cartera por descuento nómina.
Página 4 de 7 NOTA Nº 7 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR Registra aquellos pasivos originados en el desarrollo del objeto social de la cooperativa y que están pendientes por cancelar al cierre del periodo. Alianza Fiduciaria 3.950.475 Lagobo sas 12.600.000 Lagobo Distribuciones 1.296.300 Comisiones 6.348.851 Datascoring de Colombia 4.908.391 Prodiaseo 769.768 Renta PC 256.576 CMX LTDA 197.403 Dotacion Integral sas 81.753 Grupo Empresarial KAFFIR 2.636.816 Guia Publicitaria Asociados 143.990 Papeleria Modelo 50.000 Municipio de Sincelejo 1.834 TOTAL COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 33.242.157 NOTA Nº 8 VALORES POR REINTEGRAR Es un mayor valor consignado de aportes, por parte de algunos asociados; el cual debe ser reintegrado en el momento en que el asociado lo solicite o se retire de la cooperativa.
Página 5 de 7 Mayor Descuento. 6.628.329 Otras 627.662 TOTAL VALORES POR REINTEGRAR 7.255.991 NOTA Nº 9 FONDOS SOCIALES Y MUTUALES Corresponde según los artículos 54 y 55 de la ley 79 de 1.988 a los valores por el porcentaje aplicado al excedente del remanente así: 20% Fondo de Educación 35.890.672 10% Fondo de Solidaridad 34.753.480 TOTAL FONDO SOCIALES Y MUTUALES 70.644.152 NOTA Nº 10 RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES Corresponde este rubro a los valores definidos por la ley y aprobados por la Asamblea, para proteger el Patrimonio según lo dispone la ley 79 de 1.988 en los artículos 54 y 55. 20% Reserva Protección de Aportes 80.075.603 TOTAL RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES 80.075.603
Página 6 de 7 NOTA Nº 11 INGRESOS Esta cuenta registra el valor de los ingresos recibidos y/o causados como Resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento del objeto social, la cuenta otros Ingresos Administrativos, corresponde al estudio de crédito realizado en la aprobación de los préstamos. Su detalle es el siguiente: Intereses Créditos de consumo 12.005.524 Amortización Financiación 22.750.309 Comisiones 613.828.899 Otros Ingresos Administrativos 69.092.099 TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 717.676.831 NOTA Nº 12 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN Corresponde a los desembolsos necesarios para desarrollar el objeto social de la cooperativa. Los gastos más representativos corresponden a gastos de personal. Otros gastos son: pólizas judiciales, servicios de historia crediticia (Data crédito), honorarios, arrendamientos, servicios, entre otros. NOTA Nº 13 INGRESOS NO OPERACIONALES Registra los valores percibidos por la cooperativa y que no tienen relación directa con el Objeto Social, los cuales se detallan así: Otros Ingresos Financieros 267.470 TOTAL INGRESOS POR UTILIZAC. DE VTA. DE INVER. Y OTROS ACT 267.470
Página 7 de 7 NOTA Nº 14 GASTOS DE VENTAS Este rubro se compone de los siguientes valores: Comisión 152.186.821 Gastos Legales 3.573.697 Gastos Generales 27.035.251 TOTAL GASTOS DE VENTAS 182.795.769 NOTA Nº 15 OTROS GASTOS Este rubro se compone de la comisión, 4*1000, intereses de las cuentas bancarias son los siguientes valores: Financieros 77.367.566 Gastos Varios 29.856 TOTAL OTROS GASTOS 77.397.422