Dirección de Asistencia al Contribuyente 2014 1
DGI Brindar una atención simplificada a los contribuyentes del régimen general, aprovechando las facilidades operativas y tecnológicas que ofrece la informática, incrementando la disponibilidad de tiempo. 2
DGI 1. Simplificar el número de declaraciones mensuales de 36 a 12. 2. Que los contribuyentes cuenten con mecanismos más sencillos para presentar y declarar sus obligaciones fiscales a través de la VET. 3. Agilizar el proceso de modernización, generando ahorro de tiempo y dinero al contribuyente. 4. Evitar consumo de papelería. 3
PERPECTIVA 2013 PAGOS DE CUOTA FIJA EN BANCOS El contribuyente prepara la información en planillas Excel Proceso VET, subir información y validar La operación es registrada en la Cuenta Corriente Tributaria
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DGI IVA PMD Anticipo CASINOS--MAQUINAS CASINOS 6
La columna B se llena con valores y cantidades, según corresponda El contribuyente digitará en las filas que le correspondan según sus obligaciones fiscales. 7
Por ejemplo: 15429 a 16425, 307 a 355 Por ejemplo: A, B, 8
DGI Digitar RUC de catorce dígitos Renglón de acuerdo al instructivo del IVA (11, 12,13,14,16 y 26), estos no coincide con filas de la Declaración Mensual 9
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El formulario Declaración Mensual es el formato # 124. Cuenta con 5 secciones: Secciones: A) Datos del contribuyente, B) IVA C) PMD y/o Anticipos IR, D) Casino, y E) Total a pagar. y 33 renglones. 11
El formulario presenta: Renglones de ingresos, débitos, créditos fiscal, retenciones de clientes, retenciones por tarjetas de crédito, saldo a favor/saldo a pagar, Por impuesto declarado. La información de ingresos y créditos fiscales IVA es conforme a las planillas Excel pre cargadas. 12
Los renglones que pueden ser digitados son: #4 retención por instituciones financieras, #7 crédito fiscal del mes por autotraslación, #20 retención por instituciones financieras # 21 retenciones del mes para anticipos y PMD, # 22, crédito tributario 1.5%, y # 31 retenciones del mes para Casinos. 13
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GENERACION DE BIT UNICA DGI Cuando es confirmada la declaración única, el Sistema generará una sola BIT (POR IMPUESTOS MENSUALES) por el total de los impuestos declarados. Impuestos mensuales 15
PAGO DE BIT UNICA DGI La BIT puede ser pagada en cualquier sucursal de los bancos autorizados (BAC, BANPRO y BANCENTRO), o bien, puede hacer su pago mediante transferencia desde el portal de su banco. Impuestos mensuales 16
PAGO PARCIAL DE BIT UNICA DGI Cuando se realiza un pago parcial, el sistema cancela los impuestos por orden de prelación, en dependencia de las obligaciones del contribuyente (004-Anticipo, 037-IVA, 042-Casino, 091-PMD, 092GRACOS RECAUDADORES, 104-PMD FINANCIERAS). 17
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DECLARACION DE RETENCIONES Cuando se valida una declaración de Retenciones a partir del mes de agosto/2014, la VET le mostrara la siguiente pantalla resumida: 19
GENERACION DE UNA BIT DE RETENCIONES A partir del mes de agosto/2014, la generación de BIT por pago de Retenciones en la fuente sufre un leve cambio. Este cambio consiste en que el valor a pagar según la BIT, corresponderá al total de los montos por retenciones, es decir, ya no se desglosan por tipo de retención (rentas del trabajo, retenciones otros y retenciones definitivas). 20
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SECUENCIA PARA DECLARAR EN LA VET Contribuyente accede al portal VET (24/7) Selecciona la opción Declaración Única 22
PROCESO PARA CARGA DE ARCHIVOS Selecciona período y año para la Declaración Mensual Selecciona la opción de cargar archivos de la Declaración Mensual 23
CARGA DE ARCHIVOS Y RESUMEN DGI Opción subir archivos en el siguiente orden: -Ingresos - Créditos Fiscales IVA Cuando se cargan los archivos invertidos, aparecerá el mensaje archivo no cumple con el formato correcto y debe cancelar y regresar. 24
CARGA DE ARCHIVOS Y RESUMEN DGI Si se cargo el archivo de ingresos en los créditos IVA, aparece el mismo mensaje y debe cancelar y regresar. Si los archivos están correctos, aparece el resumen de ingresos y créditos fiscales IVA, si todo esta conforme, selecciona Generar Declaración Mensual. 25
VALIDAR DECLARACION MENSUAL DGI Los renglones en letra roja deben ser digitados. Al cargar la declaración, estarán en blanco los renglones, hay que presionar el botón de validar, para que cargue los valores ya informados en planillas. 26
VALIDAR DECLARACION MENSUAL DGI Al validar, aparecerá la declaración lista para ser enviada. Luego, valida (nuevamente) y confirma el envío 27
DECLARACION SUSTITUTIVA MENSUAL DGI La BIT aparece con un solo monto a pagar Si realiza una declaración sustitutiva, los archivos reemplazan la información previamente cargada, le sugiere si esta seguro de continuar. 28
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