25 unidades de papel. Rotafolio con marco. g/m2 de 56 cm x transparencias. cm, color blanco. bond 75. Determina individualmente el tipo

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1 INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE Núcleo Comercio y Servicios Subsector Contabilidad y Finanzas ELEMENTOS DEL MODULO Nombre del Módulo: Administración del Crédito y Cobro Duración:50 horas Objetivo General: Diseñar un modelo eficiente enla administración del crédito y cobro de la empresa Código:CSCF18 OBJETIVOS Establecer las políticas y normas de crédito para la compra. El crédito Aspectos generales sobre el Definición de Principales características del Tipos de Tipos de créditos. Principales líneas de Crédito personal. Crédito productivo. Crédito de vivienda. Determina individualmente el tipo de crédito según la circunstancia bajo la cual se solicite. Investiga en la empresa el tipo de crédito y las principales líneas de crédito que se otorgan para analizar y trabajar en clase. Investiga como está conformado el sistema financiero nacional. Discute en plenario los resultados obtenidos de la investigación. Distingue en grupo las características y las diferencias en las líneas de Resuelve en grupo preguntas estructuradas. Analiza en grupo el porque cuando la economía del país se encuentra en un periódo inflacionario, las empresas recurren a regular las exigencias de dinero. 6 Pizarra acrílica. Rotafolio con marco de aluminio. 25 unidades de papel bond 75 g/m2 de 56 cm x 86 cm, color blanco. 50 transparencias para fotocopiadora. 4 marcadores para transparencia, permanentes, punta mediana. 5 feltógrafos para pizarra acrílica. 100 hojas de papel bond 60 g/m2 de 22 cm x 29 cm, color blanco. EVALUACION: El módulo se evaluará de la siguiente manera: Area socioafectivo: 10% Pruebas: 90%.: - Pruebas escritas: 55% - Asignación: 10% - Proyecto: 20% - Exposición: 5% REQUISITOS: Tercer año de secundaria aprobado

2 Analizar el informe del crédito que se presenta a los entes resolutivos para la definición Organización del Departamento de Crédito y Cobro Localización del departamento de crédito y cobro. Establecimiento de las políticas de crédito y cobro. Principales políticas crediticias: - Eligibilidad. - Prioridad. - Límite de - Plazo. - Intereses moratorios. - Descuento por pronto pago. - Estándares de - Evaluación de estándares de crédito alternativo. Procedimientos de crédito: - Solicitud de - El análisis: - Aspectos generales y administrativos de la empresa. - Referencias bancarias y cre-diticios. - Productos y mercado de Investiga en la empresa como está organizado el departamento de crédito y cobro y expone posteriormente los resultados al plenario para su respectivo análisis. Busca en la empresa un manual de funciones y/o procedimientos del departamento de crédito y cobro para posteriormente trabajar en clase. Elabora engrupo una propuesta de las principales políticas créditicias para una empresa real o hipotética. Presenta al grupo la propuesta para su respectivo análisis y discusión. Busca en la empresa el documento de solicitud de crédito que utiliza para analizar en clase. Analiza en grupo cuales son los dos informes contables básicos utilizados en nuestro medio, para la evaluación financiera de los créditos en estudio. Discute en plenaria los resultados del análisis. Deduce en grupo porque razón las empresas crediticias en general prefieren la garantía real hipotecaria sobre la garantía prendaria. 12

3 - - Análisis o evaluación Presenta al plenario la propuesta para su financiera: respectivo análisis. - Concepto de análisis o Investiga en una institución financiera o en evaluación financiera. un departamento - Los estados financieros. de crédito de una empresa comercial los - Limitación de los estados procedimientos financieros. para otorgar crédito a través de las tarjetas - Método de análisis de los de estados financieros. - Aspectos de garantía. - Aspectos legales y reglamentarios. - Trámite de aprobación: - El informe de presentación del crédito: - Propósito. - Estructura de presentación del informe de - El control de calidad del informe de - Procedimiento de formalización: - Mecanismos de resolución. - Procedimientos de constitución del - Procedimiento de entrega del cheque o de la mercadería.

4 Determina los parámetros impresindibles en el otorgamiento de crédito a partir de las 5 "C" del crédito Establecer el límite de crédito a través de la herramienta del Definición de los parámetros para el otorgamiento del crédito Las 5 "C" del crédito: - Carácter. - Capacidad. - Capital. - Colateral. - Condiciones. Solicitud del Referencias comerciales, personales y bancarias. Otras fuentes de información. Diseña engrupo un instructivo que contenga el flujo de información necesario en la tramitación de un crédito de una empresa real o hipotética, el cual debe ser presentado al administrador financiero de la empresa para su respectiva aprobación, por tanto, el instructivo debe contener: - Definición de los parámetros del - Diseño del formato de la solicitud del - Determinación de los documentos que deben acompañar la solicitud de - Tipos de referencia. - Otras fuentes de información. Presenta la plenario los resultados mediante la técnica de juego de roles. 6 Fijación y determinación de los tipos de crédito El procedimiento de análisis: - Análisis de crédito personal. - El análisis financiero: - Razones de liquidez. - Razones de apalancamiento. - Razones de rentabilidad. Análisis del proyectonuevo: - Descripción del proyecto PROYECTO FINAL: Iº Parte: Determina en grupo el otorgamiento de crédito a una empresa real o hipotética a través de: - Análisis del estado financiero. - Referencias personales y comerciales. 8

5 Implementar políticas y procedimientos eficientes para una adecuada recuperación de la cartera crediticia. Diseñar la cartera de crédito según las categorías de riesgo establecidas por la Superintendencia Ge- Mecanismos indispensables en la gestión de cobro Modalidades de procedimientos de cobro: - Técnica de cobro vía telefónica. - Cartas de cobranza. - Visitas de cobro. - El cobro judicial. - Utilización de las agencias de cobro. - Procedimientos de cobro por computadora. - Medidas de seguridad en el cobro. - La telefonía y el cobro. - Procedimiento de cobro para la tarjeta de Normas para la clasificación de la cartera de crédito Clasificación de la cartera: - Clasificación de la cartera en elmomento de la formalización. - Etapa de seguimiento. Investiga en la empresa donde labora modalidades de cobro que utilizan, para analizar en clase las ventajas y desventajas de cada una de ellas. PROYECTO: 2º Parte Desarrollo: El Señor "X" a quién se le otorgó el crédito, tiene 26 día de retraso en su pago y no ha llamado para explicar su tardanza: - Defina el procedimiento a seguir. - Acciones a tomar si no responde a las primeras acciones de cobro. - Defina el tiempo para que se comunique antes de visitarlo personalmente. - Redacte en parejas el diálogo que tendrá con el Señor "X" por vía telefónica y la expone al grupo mediante la técnica de juego de roles. - Elabora en grupo un ensayo propuesta que contenga la carta de cobranza que le debe dirigir al Señor "X". - Presenta la grupo la propuesta para su respectivo análisis y aprobación. PROYECTO: 3º Parte Desarrollo: Diseña en grupos la carta de crédito de una empresa real 8 4

6 Elaborar de forma correcta los principales documentos legales que garantizan un Evaluación de las garantías La letra de cambio: - Requisitos que no pueden faltar. - Requisitos que la ley presume. El pagaré. La prenda. La Hipoteca. Expone en grupo las circunstancias en que se deben utilizar las diferentes garantías de crédito y la características de cada una de ellas: - Formato. - Requisitos que no pueden faltar. - Requisitos que la ley presume. 6