Generación de Percepción de Riesgo

Transcripción

1 Encuentro Regional CEATS Ciudad de Córdoba Noviembre de 2013 Generación de Percepción de Riesgo Estrategias, Acciones y Resultados Cdor. Hernán Gianni Subdirector General de Grandes Contribuyentes y Evaluación Tributaria Administración Gubernamental de Ingresos Públicos - AGIP

2 INCREMENTO PERCEPCION DE RIESGO POR PARTE DE CONTRIBUYENTES Acciones individuales Normativa Acciones grupales

3 OPERATIVO CONTROL DE TRANSPORTE DE CARGAS Frecuencia diaria Puntos aleatorios de acceso a la CABA En conjunto con la Policía Metropolitana Detección de contribuyentes no inscriptos Detección de transportistas no inscriptos

4 Información Cruces Habituales Contribuyentes No Inscriptos Retenciones y Percepciones: Sufridas vsdeclaradas Información de Organismos y Empresas vs Situación Fiscal Pagos de Sellos vs Situación en IIBB Ventas con tarjetas de credito, debito o compra

5 Información Cruces Habituales Base Imponible de IVA vsbase de IIBB Agentes de Recaudación vs Conducta Fiscal (Paneo de DDJJ) Correcta Aplicación de Regímenes de Recaudación Titularidad de ABL vs Situación Fiscal de IIBB

6 NOMINACION DE SECTORES ESTRATEGICOS COMO AGENTES DE RECAUDACION TRANSPORTADORAS DE CAUDALES COOPERATIVAS DE CREDITO CEMENTERAS MATERIALES DE CONSTRUCCION TEXTILES Y DISTRIBUIDORES ( TALLERES ) IMPORTADORES ETC

7 Gestión de Deuda de Grandes Contribuyentes Intimaciones Automáticas por No Presentación de DDJJ Intimaciones Automáticas por Falta de Pago Seguimientos por Contribuyente Seguimientos por Actividad Seguimientos por Magnitudes de Deuda Intimaciones por No Presentar correctamente DDJJ de Agentes de Recaudación (Globos - CUIT Genérico)

8 Regímenes de Recaudación Novedades Percepción de Alquileres: Centros Comerciales Régimen de Alto Riesgo Fiscal Percepción de Franquicias E-commerce Magnitudes Superadas de Régimen Simplificado Pago en Efectivo Regimen información Cias de Seguro

9 LEY PENAL TRIBUTARIA A PARTIR DE LA REFORMA DE LA LEY , LOS FISCOS PROVINCIALES TIENEN LA POTESTAD DE DENUNCIAR PENALMENTE POR DELITOS DE EVASION

10 TASA DE PUBLICIDAD ACCIONES DESARROLLADAS Creación sistema de retención de publicidad Obligatoriedad exhibición en los anuncios del numero de permiso y datos del titular Publicación en la web del padrón de anuncios que tributan para consulta del anunciante Detección de anuncios irregulares, pegado de faja y envío de intimación con foto al anunciante

11 OTRAS ACCIONES TRANSFERENCIA TEMPRANA DE DEUDA DECLARADA OPERATIVOS PREAVISADOS DE CONTROL DE FACTURACION CAMPAÑA TODO CON FACTURA, AGENTE FEDATARIO REQUERIMIENTOS A EMPRESAS DE CONSUMO MASIVO y SUPERMERCADOS MAYORISTAS POR PAGOS FUERA DE LA LEY ANTIEVASION INCLUSION DE LOS DIRECTORES COMO RESPONSABLES SOLIDARISO EN LAS D.O.

12 Información Solicitudes a Organismos y Empresas CNRT por transporte en CABA Información Comercial Actas por Padrón de Taxis Convenio con AFIP Emisoras de Tarjetas de Crédito Sec. de Transporte Gob.Nac. CNC - Comunicaciones Empresas de Consumo Masivo Habilitaciones y Permisos en Interacción con Áreas de GCBA CABA Operativos Conjuntos

13 Información bancaria Información Solicitudes a Organismos y Empresas Información del Mercado de hacienda de Liniers Pedidos a Lotería Nacional

14 Aplicativo ON LINE Declaración de Impuestos Nuevo Sistema e-sicol Devuelve mensajes con advertencias y o errores de información declarada En algunos casos de error, no deja seguir con En algunos casos de error, no deja seguir con la declaración

15 SISTEMAS DE INFORMES COMERCIALES Convenio suscripto con una empresa de informes comerciales Inclusión de una marca AF, en los informes de sujetos incluidos en el Padrón de ALTO RIESGO FISCAL Próxima ampliación a deuda judicial con monto y datos EJF

16 PADRON ALTO RIESGO FISCAL Frecuencia trimestral CARACTERISTICAS Publicado en la web para descarga agentes Consulta puntual por Cuit con MOTIVO de inclusión Implica sobretasas de retención y percepción por parte de los Agentes de Recaudación Implica además una sobretasa en el sistema SIRCREB

17 PADRON DE ALTO RIESGO MOTIVOS DE INCLUSION Falta de presentación de DDJJ mensuales o anuales Deuda adm o judicial mayor a 10 mil $ Régimen simplificado con magnitudes superadas Ceses observados No localizados en el domicilio Fiscal Requerimientos incumplidos

18 PADRON DE ALTO RIESGO MOTIVOS DE INCLUSION Computo de créditos inexistentes en ISIB Poseer, anunciar o explotar anuncios publicitarios no empadronados Planes de facilidades caducos Agentes de recaudación con inconsistencias en sus DDJJ Agentes de recaudación con falta de presentación, pago, etc

19 PADRON DE ALTO RIESGO MOTIVOS DE INCLUSION No utilizar medios de pago contemplados en la ley antievasión Pegatina ilegal Sujetos que no responden en reiteradas oportunidades a encuestas de la Dirección General de Estadística y Censos Empresas de servicios públicos que dejen baches o veredas rotas luego de una reparación

20 MUCHAS GRACIAS