Manual de Procedimientos del Órgano Interno de Control en el Colegio de Postgraduados

Transcripción

1 2018 Manual Procedimientos l Órgano Interno Control en el Colegio COORDINACIÓN GENERAL DE ÓRGANOS DE VIGILANCIA Y CONTROL

2 Página: 1 69 Contenido Índice: Introducción... 4 Objetivo l Manual... 4 Marco Jurídico... 5 Glosario términos I. PROCEDIMIENTO DEL TITULAR DEL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Procedimiento para la Planeación y Formulación l Plan Anual Trabajo (PAT)17 Objetivo Políticas Descripción l procedimiento II. PROCEDIMIENTOS DEL ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA Procedimiento para la Ejecución la Auditoría Objetivo Políticas Descripción l procedimiento Procedimiento para el Seguimiento las Recomendaciones para la Atención las Observaciones Objetivo Políticas Descripción procedimiento III. PROCEDIMIENTOS DEL ÁREA DE AUDITORÍA PARA DESARROLLO Y MEJORA DE LA GESTIÓN PÚBLICA Procedimiento para la evaluación l Sistema Control Interno Institucional (SCII) l Colegio (anual) Objetivo Políticas Descripción procedimiento Procedimiento para el Seguimiento al cumplimiento l Programa Trabajo Control Interno Institucional l Colegio (trimestral)... 35

3 Página: 2 69 Objetivo Políticas Descripción procedimiento Procedimiento para apoyar la Administración Riesgos la Institución (anual)37 Objetivo Políticas Descripción procedimiento Procedimiento para el seguimiento al Programa Trabajo Administración Riesgos (trimestral) Objetivo Políticas Descripción l procedimiento Procedimiento para la realización diagnósticos Objetivo Políticas Descripción procedimiento IV. PROCEDIMIENTOS DEL ÁREA DE QUEJAS Procedimiento para la Atención Quejas, Denuncias y Peticiones Ciudadanas (incluye asuntos situación patrimonial) en apego a la Ley Feral Responsabilidas Administrativas los Servidores Públicos Objetivo Políticas Descripción procedimientos Procedimiento para la Atención Quejas, Denuncias y Peticiones Ciudadanas (incluye asuntos situación patrimonial) en apego a la Ley General Responsabilidas Administrativas Objetivo... 48

4 Página: 3 69 Políticas Descripción procedimiento V. PROCEDIMIENTOS DEL ÁREA DE RESPONSABILIDADES Procedimiento para la resolución procedimientos en materia Responsabilidas Administrativas (incluye asuntos situación patrimonial) en apego a la Ley Feral Responsabilidas Administrativas los Servidores Públicos Objetivo Políticas Descripción procedimiento Procedimiento para la atención procedimientos Responsabilidas Administrativas (incluye asuntos situación patrimonial) en apego a la Ley General Responsabilidas Administrativas Objetivo Políticas Descripción procedimiento Procedimiento para la atención Inconformidas en materia contrataciones públicas Objetivo Políticas Descripción procedimiento Procedimiento para la Sanción a Licitantes, Proveedores y Contratistas en materia contrataciones públicas Objetivo Políticas Descripción procedimiento... 67

5 Página: 4 69 Introducción Con fundamento en el artículo 19 la Ley Orgánica la Administración Pública Feral, referente a la elaboración, actualización y expedición los Manuales necesarios para su funcionamiento, se intificó que una forma impulsar y mejorar la eficiencia los Órganos Internos Control y Unidas Responsabilidas, era alinear el sarrollo sus funciones y procedimientos, consirando las nuevas atribuciones conferidas en el Reglamento Interior la Secretaría la Función Pública y en el marco l Sistema Nacional Anticorrupción. De ahí la relevancia elaborar Manuales Organización y Procedimientos, con la finalidad estandarizar y homologar la finición sus objetivos y funciones, limitando sus responsabilidas y ámbito competencia, las cuales ben operar con estricto apego a las leyes, reglamentos y disposiciones aplicables y orientarse a las acuaciones que se requieren para dar cumplimiento a la Ley General Sistema Nacional Anticorrupción, Ley General Responsabilidas Administrativas y más disposiciones aplicables. Derivado lo anterior, la Secretaría la Función Pública, a través la Coordinación General Órganos Vigilancia y Control coordinó los trabajos para la integración Manuales Organización y Procedimientos don se recabaron comentarios, propuestas y criterios formulados por integrantes diversos Órganos Internos Control, quienes conjuntaron esfuerzos, para sarrollar el proyecto nominado: Manual Procedimientos los Órganos Internos Control. Objetivo l Manual Proporcionar a los Órganos Internos Control una herramienta que estandarice el sarrollo los procedimientos administrativos necesarios para su funcionamiento, conforme a sus atribuciones y responsabilidas, con la finalidad alinear y homologar el sarrollo las actividas que competen a las áreas que lo conforman.

6 Página: 5 69 Marco Jurídico Constitución Política los Estados Unidos Mexicanos. D.O.F. 05-II-1917 y sus reformas. LEYES. Ley Orgánica la Administración Pública Feral. D.O.F. 29-XII-1976 y sus reformas. Ley Feral Deuda Pública. D.O.F. 31-XII-1976 y sus reformas. Ley Coordinación Fiscal. D.O.F. 27-XII-1978 y sus reformas. Ley Feral las Entidas Paraestatales. D.O.F. 14-V-1986 y sus reformas. Ley Feral Procedimiento Administrativo. D.O.F. 4-VIII-1994 y sus reformas. Ley Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios l Sector Público. D.O.F. 4-I-2000 y sus reformas. Ley Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas. D.O.F. 4-I-2000 y sus reformas. Ley Ciencia y Tecnología. D.O.F. 5-VI-2002 y sus reformas. Ley Feral Responsabilidad Patrimonial l Estado. D.O.F. 31-XII-2004 y sus reformas. Ley Feral Responsabilidas Administrativas los Servidores Públicos. D.O.F. 13-III-2002 y sus reformas. Ley Feral Procedimiento Contencioso Administrativo. D.O.F. 1-XII-2005 y sus reformas. Ley Feral Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. D.O.F. 30-III-2006 y sus reformas. Ley General Contabilidad Gubernamental. D.O.F. 31-XII-2008 y sus reformas. Ley General Transparencia y Acceso a la Información Pública.

7 Página: 6 69 D.O.F. 4-V Ley Feral Transparencia y Acceso a la Información Pública. D.O.F. 9-V-2016 y sus reformas. Ley General l Sistema Nacional Anticorrupción. D.O.F. 18-VII Ley General Responsabilidas Administrativas. D.O.F. 18-VII Ley Orgánica l Tribunal Feral Justicia Administrativa. D.O.F. 18-VII Ley Fiscalización y Rendición Cuentas la Feración. D.O.F. 18-VII Ley General Protección Datos Personales en Posesión Sujetos Obligados. D.O.F. 26-I Ley Ingresos la Feración para el Ejercicio Fiscal correspondiente. Presupuesto Egresos la Feración para el Ejercicio Fiscal correspondiente. REGLAMENTOS Reglamento la Ley Feral las Entidas Paraestatales. D.O.F. 26-I-1990 y sus reformas. Reglamento la Ley Feral Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. D.O.F. 28-VI-2006 y sus reformas. Reglamento la Ley Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas. D.O.F. 28-VII Reglamento la Ley Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios l Sector Público. D.O.F. 28-VII Reglamento General l Colegio. Versión vigente 18-XII Reglamento Interior la Secretaría la Función Pública. D.O.F. 19-VII-2017.

8 Página: 7 69 ESTATUTOS Estatuto Orgánico l Colegio. D.O.F. 25-VI Estatuto Orgánico la Secretaría Ejecutiva l Sistema Nacional Anticorrupción. D.O.F. 21-VII DECRETOS DECRETO por el que se crea un organismo público scentralizado, nominado Colegio, con personalidad jurídica y patrimonio propios. D.O.F 17-I DECRETO por el que se reforma el similar por el que se crea un organismo público scentralizado nominado Colegio, con personalidad jurídica y patrimonio propios. D.O.F. 22-XI DECRETO que establece las medidas para el uso eficiente, transparente y eficaz los recursos públicos, y las acciones disciplina presupuestaria en el ejercicio l gasto público, así como para la mornización la Administración Pública Feral. D.O.F. 10-XII ACUERDOS Acuerdo por el que se emiten las Disposiciones en Materia Control Interno y se expi el Manual Administrativo Aplicación General en Materia Control Interno. D.O.F. 12-VII-2010 y sus reformas. Acuerdo por el que se establecen las Disposiciones Generales para la Realización Auditorías, Revisiones y Visitas Inspección. D.O.F. 12-VII-2010 y su reforma. Acuerdo por el que se expi el Manual Administrativo Aplicación General en Materia Recursos Financieros. D.O.F. 15-VII-2010 y su reforma. Acuerdo por el que se establecen las disposiciones en Materia Recursos Materiales y Servicios Generales. D.O.F. 16-VII-2010 y sus reformas. Acuerdo por el que se expi el Manual Administrativo Aplicación General en Materia Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios l Sector Público. D.O.F. 9-VIII-2010 y sus reformas. Acuerdo por el que se expi el Manual Administrativo Aplicación General en Materia Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.

9 Página: 8 69 D.O.F. 9-VIII-2010 y sus reformas. Acuerdo por el que se establecen los Lineamientos para el envío, recepción, control y cobro las sanciones económicas y multas que impone la Secretaría la Función Pública. D.O.F. 6-IX Acuerdo que tiene por objeto emitir las políticas y disposiciones para la Estrategia Digital Nacional, en materia tecnologías la información y comunicaciones, y en la seguridad la información, así como establecer el Manual Administrativo Aplicación General en dichas materias. D.O.F. 8-V-2014 y su reforma. Acuerdo por el que se expi el protocolo actuación en materia contrataciones públicas, otorgamiento y prórroga licencias, permisos, autorizaciones y concesiones. D.O.F. 20-VIII-2015 y su reforma. Acuerdo que tiene por objeto emitir el Código Ética los servidores públicos l Gobierno Feral, las Reglas Integridad para el ejercicio la función pública, y los Lineamientos generales para propiciar la integridad los servidores públicos y para implementar acciones permanentes que favorezcan su comportamiento ético, a través los Comités Ética y Prevención Conflictos Interés. D.O.F. 20-VIII-2015 y sus reformas. Acuerdo por el que se establece el Sistema Integral Quejas y Denuncias Ciudadanas. D.O.F. 09-XII Acuerdo por el que se establece la obligación incorporar a CompraNet, la información relativa a la planeación las contrataciones y la ejecución contratos que regula la Ley Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios l Sector Público y la Ley Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas. D.O.F. 5-I Acuerdo que tiene por objeto emitir las Disposiciones Generales en las materias Archivos y Gobierno Abierto para la Administración Pública Feral y su Anexo Único. D.O.F. 15-V Acuerdo por el que se establecen las bases generales para la rendición cuentas la Administración Pública Feral y para realizar la entrega-recepción los asuntos a cargo los servidores públicos y los recursos que tengan asignados al momento separarse su empleo, cargo o comisión. D.O.F. 6-VII Acuerdo por el que se establecen los Lineamientos Generales para la regulación los procesos entrega-recepción y rendición cuentas la Administración Pública Feral. D.O.F. 24-VII-2017.

10 Página: 9 69 Acuerdo por el que se adscriben orgánicamente las unidas administrativas la Secretaría la Función Pública y se establece la subordinación jerárquica los servidores públicos previstos en su Reglamento Interior. D.O.F. 28-VIII MANUALES Manual Organización General la Secretaría la Función Pública. D.O.F. 23-I-2018 Manual Organización l Colegio vigente. LINEAMIENTOS. Lineamientos Generales para la Formulación los Programas Trabajo los Órganos Internos Control vigente. Lineamientos por los que se establecen medidas austeridad en el gasto operación en las Depenncias y Entidas la Administración Pública Feral. Publicado en el Diario Oficial la Feración el 22 febrero Acuerdo por el que se establecen los Lineamientos para la promoción y operación la Contraloría Social en los programas ferales sarrollo social. Publicados en el Diario Oficial la Feración el 28 octubre Lineamientos Generales para la Presentación los Informes y Reportes l Sistema Información Periódica. Publicado en el Diario Oficial la Feración el 21 noviembre Lineamientos para el ejercicio eficaz, transparente, ágil y eficiente los recursos que transfieren las penncias y entidas la administración pública feral a las entidas ferativas, mediante convenios coordinación en materia reasignación recursos. Publicado en el Diario Oficial la Feración el 28 marzo Lineamientos generales para la organización y conservación los archivos las penncias y entidas la Administración Pública Feral. Publicado en el Diario Oficial la Feración el 20 febrero Lineamientos para la operación l Sistema Informático RH net. Publicados en el Diario Oficial la Feración el 15 diciembre Lineamientos para la creación y uso Sistemas Automatizados Gestión y Control Documentos. Publicado en el Diario Oficial la Feración el 03 julio Lineamientos para la aplicación y seguimiento las medidas para el uso eficiente, transparente y eficaz los recursos públicos, y las acciones disciplina presupuestaria en

11 Página: el ejercicio l gasto público, así como para la mornización la Administración Pública Feral. Publicado en el Diario Oficial la Feración el 30 enero Lineamientos para la atención, investigación y conclusión quejas y nuncias. Publicado en el Diario Oficial la Feración el 25 abril Lineamientos por los que se establecen medidas austeridad en el gasto operación en las penncias y entidas la Administración Pública Feral. Publicado en el Diario Oficial la Feración el 22 febrero OTROS. Clasificación Funcional l Gasto (finalidad, función, subfunción) Publicado en el Diario Oficial la Feración el 27 diciembre Clasificador por Objeto l Gasto para la Administración Pública Feral. Publicado en el Diario Oficial la Feración el 28 diciembre Última reforma publicada DOF Normas generales para el registro, afectación, disposición final y baja bienes muebles la Administración Pública Feral Centralizada. Publicadas en el Diario Oficial la Feración el 30 diciembre Normas y Lineamientos que regulan el funcionamiento los Órganos Internos Control. Boletín B. Normas Generales Auditoría Pública. Última reforma publicada DOF Norma que regula las jornadas y horarios labores en la Administración Pública Feral Centralizada. Publicada en el Diario Oficial la Feración el 15 marzo Bases Generales Colaboración que en el Marco la Ley Seguridad Nacional celebran la Secretaría Gobernación y la Secretaría Salud. Publicado en el Diario Oficial la Feración el 05 agosto 2013.Guía General Auditoría Pública Dada a conocer mediante oficio SCAGP/200/009/2015 fecha por la SFP. Guía para la elaboración informes e integración expedientes casos presunta responsabilidad servidores públicos. Dada a conocer mediante oficio SCAGP/200/009/2015 fecha por la SFP. Guía auditoría adquisiciones, arrendamientos y servicios l sector público. Dada a conocer mediante oficio SCAGP/200/009/2015 fecha por la SFP. Guía auditoría para las operaciones disposición final y baja muebles la administración pública feral centralizada.

12 Página: Dada a conocer mediante oficio SCAGP/200/009/2015 fecha por la SFP. Guía auditoría almacenes e inventario bienes consumo. Dada a conocer mediante oficio SCAGP/200/009/2015 fecha por la SFP. Guía auditoría a fiicomisos, mandatos y contratos análogos. Dada a conocer mediante oficio SCAGP/200/009/2015 fecha por la SFP. Guía resultados programas mediante la revisión al sempeño. Dada a conocer mediante oficio SCAGP/200/009/2015 fecha por la SFP. Guía auditorías y visitas inspección obras públicas y servicios relacionados con las mismas. Dada a conocer mediante oficio SCAGP/200/009/2015 fecha por la SFP.

13 Página: Glosario términos Titular/Jefe Auditoría): Personal adscrito al Órgano Interno Control, que auxilia a las Áreas Quejas y Responsabilidas, en la atención los asuntos y la sustanciación los procedimientos a su cargo. Auditor Titular/Jefe Auditoría): Personal adscrito al Órgano Interno Control, que auxilia a las Áreas Auditoría Interna y Auditoría para Desarrollo y Mejora la Gestión Pública, en la atención los asuntos y procedimientos a su cargo. Administración riesgos: el proceso dinámico sarrollado para contextualizar, intificar, analizar, evaluar, responr, supervisar y comunicar los riesgos, incluidos los corrupción, inherentes o asociados a los procesos por los cuales se logra el mandato la institución, mediante el análisis los distintos factores que puen provocarlos, con la finalidad finir las estrategias y acciones que permitan mitigarlos y asegurar el logro metas y objetivos institucionales una manera razonable, en términos eficacia, eficiencia y economía en un marco transparencia y rendición cuentas. ASF: Auditoría Superior la Feración. Auditoría: proceso sistemático enfocado al examen objetivo, inpendiente y evaluatorio las operaciones financieras, administrativas y técnicas realizadas; así como a los objetivos, planes, programas y metas alcanzados por las penncias y entidas la Administración Pública Feral, con el propósito terminar si se realizan conformidad con los principios economía, eficacia, eficiencia, transparencia, honestidad y en apego a la normatividad aplicable. Autoridad investigadora: La autoridad en las Secretarías, los Órganos Internos Control, la Auditoría Superior la Feración y las Entidas Fiscalización Superior las Entidas Ferativas, así como las Unidas Responsabilidas las Empresas Productivas l Estado, encargada la investigación Faltas administrativas. Autoridad resolutora: Tratándose Faltas administrativas no graves lo será la Unidad Responsabilidas Administrativas o el servidor público asignado en los Órganos Internos Control. Para las Faltas administrativas graves, así como para las Faltas particulares, lo será el Tribunal competente. Autoridad substanciadora: La autoridad en las Secretarías, los Órganos Internos Control, la Auditoría Superior y sus homólogas en las Entidas Ferativas, así como las Unidas Responsabilidas las Empresas Productivas l Estado que, en el ámbito su competencia, dirigen y conducen el procedimiento responsabilidas administrativas s la admisión l Informe Presunta Responsabilidad Administrativa y hasta la conclusión la Audiencia Inicial. La función la Autoridad substanciadora, en ningún caso podrá ser ejercida por una Autoridad investigadora.

14 Página: Convocante: Área solicitante bienes o servicios terminados. Denuncia: Manifestación hechos presuntamente irregulares, en los que se encuentran involucrados servidores públicos en el ejercicio sus funciones y/o particulares, en términos lo dispuesto en la Ley General Responsabilidas Administrativas. Denunciante: La persona física o moral, o el Servidor Público que acu ante las autoridas investigadoras, con el fin nunciar actos u omisiones que pudieran constituir o vincularse con faltas administrativas. Diagnóstico: es el proceso investigación relacionado con la organización y el funcionamiento las unidas administrativas, que permite terminar y evaluar las relaciones causas y efectos los problemas tectados y dar solución integral a los mismos. Disposiciones Generales: A las Disposiciones Generales para la Realización Auditorías y Visitas Inspección. Elementos control: los puntos interés que berá instrumentar y cumplir cada institución en su sistema control interno para asegurar que su implementación, operación y actualización sea apropiada y razonable. Emplazamiento: Acto por el cual se cita al presunto responsable, para que comparezca personalmente a la celebración la audiencia inicial, en términos lo previsto señalando con precisión el día, lugar y hora en que tendrá verificativo dicha audiencia, así como la autoridad ante la que se llevará a cabo. Del mismo modo, le hará saber el recho que tiene no clarar contra sí mismo ni a clararse culpable; fenrse personalmente o ser asistido por un fensor perito en la materia y que, no contar con un fensor, le será nombrado un fensor oficio. Evaluación l Sistema Control Interno: el proceso mediante el cual se termina el grado eficacia y eficiencia con que se cumplen las normas generales control interno y sus principios, así como los elementos control l Sistema Control Interno Institucional en sus tres niveles: Estratégico, Directivo y Operativo, para asegurar razonablemente el cumplimiento l objetivo l control interno en sus respectivas categorías. Factor (es) riesgo: la circunstancia, causa o situación interna y/o externa que aumenta la probabilidad que un riesgo se materialice. Falta administrativa grave: Las faltas administrativas los Servidores Públicos catalogadas como graves en los términos la Ley General Responsabilidas Administrativas, cuya sanción correspon al Tribunal Feral Justicia Administrativa y sus homólogos en las Entidas Ferativas.

15 Página: Falta administrativa no grave: Las faltas administrativas los Servidores Públicos en los términos la Ley General Responsabilidas Administrativas, cuya sanción correspon a las Secretarías y a los Órganos Internos Control. Faltas administrativas: Vulneraciones l ornamiento jurídico previstas como tales infracciones por la Ley General Responsabilidas Administrativas, pudiendo ser las Faltas administrativas graves y las Faltas administrativas no graves. Faltas particulares: Los actos personas físicas o morales privadas que estén vinculados con faltas administrativas graves a que se refieren los Capítulos III y IV l Título Tercero la Ley General Responsabilidas Administrativas, cuya sanción correspon al Tribunal en los términos la misma. FODA: Fortalezas, Oportunidas, Debilidas y Amenazas. Grupo Auditoría: Auditores públicos comisionados para practicar una auditoría. Informe Anual: el Informe Anual l Estado que Guarda el Sistema Control Interno Institucional. Informe irregularidas tectadas: Al documento con el que se hacen l conocimiento la autoridad competente, actos u omisiones que pudieran constituir faltas administrativas. Informe Presunta Responsabilidad Administrativa: El instrumento en el que las autoridas investigadoras scriben los hechos relacionados con alguna las faltas señaladas en la presente Ley, exponiendo forma documentada con las pruebas y fundamentos, los motivos y presunta responsabilidad l Servidor Público o un particular en la comisión Faltas administrativas. Instancia Inconformidad: Aquellas que se promuevan contra los actos los procedimientos licitación pública o invitación a cuando menos tres personas. Jefe Grupo: Al auditor, signado esa manera en las órnes auditoría que emita el Titular l Área Auditoria Interna, como encargado supervisar la ejecución la auditoría y verificar que las actividas l equipo auditor participante se apegue al presente manual. Licitante: La persona que participe en cualquier procedimiento licitación pública o bien invitación a cuando menos tres personas. Lineamientos: Lineamientos para la atención, investigación y conclusión quejas y nuncias. MAAGCI: el Manual Administrativo Aplicación General en Materia Control Interno. Magistrado: El Titular o integrante la sección competente en materia responsabilidas administrativas, la Sala Superior l Tribunal Feral Justicia Administrativa o las

16 Página: salas especializadas que, en su caso, se establezcan en dicha materia, así como sus homólogos en las entidas ferativas. Mapa riesgos: la representación gráfica uno o más riesgos que permite vincular la probabilidad ocurrencia y su impacto en forma clara y objetiva. Marco Técnico Referencia (MTR): documento base para la realización l diagnóstico; en él se especifican las categorías temáticas y elementos específicos a evaluar según el tema analizado. Matriz Administración Riesgos: la herramienta que refleja el diagnóstico general los riesgos para intificar estrategias y áreas oportunidad en la Institución, consirando las etapas la metodología administración riegos. Notificación: Acto a través l cual se da a conocer a los interesados una terminación emitida por la autoridad. PAT: Plan Anual Trabajo. PTAR: el Programa Trabajo Administración Riesgos. PTCI: Programa Trabajo Control Interno Institucional. Riesgo: el evento adverso e incierto (externo o interno) que rivado la combinación su probabilidad ocurrencia y el posible impacto pudiera obstaculizar o impedir el logro las metas y objetivos institucionales. SANC: Sistema Procedimiento Administrativo Sanción a Proveedores y Contratistas. Secretaría (SFP): La Secretaría la Función Pública. Servidores Públicos: Las personas que sempeñan un empleo, cargo o comisión en los entes públicos, en el ámbito feral y local, conforme a lo dispuesto en el artículo 108 la Constitución Política los Estados Unidos Mexicanos. SIA: Sistema Integral l Auditorías la SFP. SIDEC: Sistema Integral Quejas y Denuncias Ciudadanas. SIINC: Sistema Inconformidas. SIRA: Sistema Integral Responsabilidas Administrativas. Sistema Control Interno Institucional o SCII: el conjunto procesos, mecanismos y elementos organizados y relacionados que interactúan entre sí, y que se aplican

17 Página: manera específica por una Institución a nivel planeación, organización, ejecución, dirección, información y seguimiento sus procesos gestión, para dar certidumbre a la toma cisiones y conducirla con una seguridad razonable al logro sus metas y objetivos en un ambiente ético e íntegro, calidad, mejora continua, eficiencia y cumplimiento la ley. SPAR-RSPS: Sistema Procedimientos Administrativos Responsabilidas Registro Servidores Públicos Sancionados. TAADMGP: Titular l Área Auditoría para Desarrollo y Mejora la Gestión Pública. TAAI: Titular l Área Auditoría Interna. TAQ: Titular l Área Quejas. TAR: Titular l Área Responsabilidas. Titular la Unidad Auditada: Al servidor público responsable la Unidad Administrativa auditada. TOIC: Titular Control. Tribunal: La Sección competente en materia responsabilidas administrativas, la Sala Superior l Tribunal Feral Justicia Administrativa o las salas especializadas que, en su caso, se establezcan en dicha materia, así como sus homólogos en las entidas ferativas. Unidad(es) auditada(s): A la(s) Unidad(es) administrativa(s) o área(s) l Colegio a la(s) que se practica la auditoría. Visita inspección: Actividad inpendiente que permite analizar una o más operaciones, procesos o procedimientos o el cumplimiento disposiciones legales o administrativas, con un objetivo específico o terminado, con carácter preventivo o correctivo y, en su caso, proponer acciones concretas y viables que redundan en la solución la problemática tectada.

18 Página: I. PROCEDIMIENTO DEL TITULAR DEL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL 1. Procedimiento para la Planeación y Formulación l Plan Anual Trabajo (PAT) Objetivo Elaborar el Plan Anual Trabajo con base en los lineamientos que emita la Secretaría la Función Pública. Políticas El Plan Anual Trabajo Control, berá apegarse a lo establecido en los Lineamientos Generales para Formulación los Planes Anuales Trabajo los Órganos Internos Control y las Unidas Responsabilidas en las Empresas Productivas l Estado, que emita la Secretaría la Función Pública. Una vez suscrita la versión final l PAT por el TOIC, éste be ser difundido entre las Áreas l OIC. El TOIC será el responsable asegurar el registro l PAT en los sistemas informáticos que correspondan. El seguimiento l PAT berá registrarse en los sistemas informáticos, en los periodos correspondientes. La Titularidad l OIC y sus áreas berán remitir trimestralmente, al Área Auditoría Interna, la integración su fuerza trabajo.

19 Página: Descripción l procedimiento No. Responsable Descripción actividas Documento o anexo Con base a los Lineamientos Generales para la formulación Planes Anuales Trabajo los Órganos Internos Control y las Unidas Responsabilidas las empresas productivas emitidos por la Secretaría la Función Pública (SFP) 1 Titular l Órgano Interno Control (TOIC) 2 TOIC 3 Titular Área Coordinador Analiza Lineamientos Generales y convoca a reunión a los Titulares las Áreas l Órgano Interno Control para iniciar con la planeación la integración l Plan Anual Trabajo (PAT). Designa al Titular l Área Auditoría para Desarrollo y Mejora la Gestión Pública como coordinador los trabajos, solicita se elabore el cronograma actividas. Lineamientos Generales para la Formulación l PAT. Elabora cronograma actividas para la Cronograma formulación l PAT y presenta al TOIC actividas para para su aprobación. formulación l PAT. Una vez aprobado por el TOIC Solicita a los Titulares Área obtener Solicitud Titular Área datos e información relevante para la información (oficio Coordinador Investigación previa. o correo). Remite al Titular Área Coordinador la información recopilada relacionada con operaciones, programas, procesos o transacciones que se consiren Titulares vulnerables la institución, auditorías Información Área l OIC internas y externas, observaciones relevante. auditoría, procedimientos investigación, responsabilidas, evaluaciones, diagnósticos y otras revisiones efectuadas por el OIC. Titular Área Recibe e integra el soporte documental Coordinador para el expediente l PAT. Expediente l PAT. De acuerdo con el cronograma sarrolla Taller Enfoque Estratégico Desarrolla, con base en la información recopilada, la Cédula intificación riesgos y termina estrategias para cada Cédula TOIC y una las Áreas l OIC, con base en las Intificación y Titulares estrategias establecidas en los valoración Área Lineamientos establecidas para la riesgos. elaboración l PAT y se formaliza por parte l TOIC. Se be asegurar que cada

20 Página: No. Responsable Descripción actividas Documento o anexo una las estrategias se asocie con un riesgo. Cada Titular Área l OIC berá registrar en los sistemas correspondientes las estrategias a su cargo, conforme a los Lineamientos Notifica a los Titulares Área la Oficio registro y 8 TOIC aprobación l PAT e instruye su ejecución. autorización y/o correo electrónico. El TOIC berá dar seguimiento periódicamente al cumplimiento lo comprometido en el PAT, así como registrar en los sistemas correspondientes PAT. La Fuerza Trabajo berá registrarse trimestralmente en el Sistema Integral Auditoría (SIA) FIN DE PROCEDIMIENTO

21 Página: II. PROCEDIMIENTOS DEL ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA 2. Procedimiento para la Ejecución la Auditoría Objetivo Ejecutar auditorías con base en las Disposiciones Generales para la Realización Auditorías, Revisiones y Visitas Inspección que permitan verificar que la operación la penncia o entidad se apegue a la normatividad. Políticas La ejecución Auditorías berá apegarse a las Disposiciones Generales para la Realización Auditorías, Revisiones y Visitas Inspección y a las Normas Profesionales Auditoría l Sistema Nacional Fiscalización. Para la realización las Auditorías, se be observar lo establecido en la Política General Auditoría, así como en las guías que en la materia emita la SFP. En caso que como resultado la Auditoría se intifiquen irregularidas que no se encuentren en el alcance ésta, se be analizar la factibilidad ampliar el objeto y alcance correspondiente. Cuando la auditoría se sprendan probables infracciones cometidas por licitantes, contratistas, proveedores o prestadores servicios, a las Leyes Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y, Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios l Sector Público, se berán hacer l conocimiento la autoridad competente. Todas las irregularidas y/o situaciones tectadas que sirvan como base la misma, ben ser bidamente documentadas, fundadas y motivadas por el Grupo Auditoría. La aplicación las técnicas auditoría, así como l análisis efectuado a partir las mismas y a la documentación que se presente, be registrarse en los papeles trabajo correspondientes. Toda modificación los integrantes l Grupo Auditoría berá comunicarse al Área auditada.

22 Página: El Informe Presunta Responsabilidad que se elabore con motivo las irregularidas tectadas, berá estar bidamente integrado conforme a lo establecido en la Guía para la elaboración l Informe Presunta Responsabilidad Administrativa. Tratándose visitas inspección se berá observar el presente procedimiento. De conformidad con la Norma Sexta l Boletín B Normas Generales Auditoría Pública, que establece que el Titular l Área Auditoría Interna legará la supervisión l trabajo Auditoría, en el auditor con el rango inmediato inferior que penda él. La función supervisión y la jefe grupo berán recaer en auditores distintos, en los casos en los que la estructura no lo permita, esta responsabilidad podrá recaer en el auditor mayor experiencia y capacidad profesional. Sólo por excepción en una sola persona, recaerán las funciones coordinación, y ejecución, la auditoría o visita inspección, en ese contexto, la función supervisión podrá recaer en el Titular Control. El Área Auditoría Interna berá turnar los asuntos correspondientes al Área Quejas en los tiempos establecidos en la normatividad y con la antelación apropiada, con la finalidad que se puedan realizar los procedimientos correspondientes para su atención.

23 Página: Descripción l procedimiento No. Responsable Descripción actividas Documento o anexo 1 2 Titular l Área Auditoría Interna (TAAI) Jefe Grupo y Auditor (Jefe Auditoría) Instruye al Jefe Grupo elabore la carta planeación y el cronograma actividas a sarrollar, con base en lo establecido en el Programa Anual Auditoría. Elabora la Carta Planeación y el Cronograma Actividas a Desarrollar, conformidad con la Guía General Auditoría Pública emitida por la SFP. Presenta al TAAI para su autorización. Una vez autorizado por el TAAI Carta Planeación. Cronograma Actividas a Desarrollar. 3 Jefe Grupo 4 5 Auditor (Jefe Auditoría) Jefe Grupo 6 TAAI Instruye al auditor (jefe auditoría) elabore: Oficio Orn Auditoría. Proyecto Acta Inicio Auditoría. Oficio solicitud información. Elabora Oficio Orn Auditoría, incluye la solicitud Enlace la Unidad Administrativa auditada, proyecto Acta Inicio Auditoría y oficio solicitud información con base en lo establecido en la Guía General Auditoría Pública. Remite al Jefe Grupo para su revisión. Revisa documentación, en su caso realiza ajustes en coordinación con el auditor (jefe auditoría), y presenta al TAAI versión final para su autorización. Recibe documentos, firma oficio solicitud información y Oficio Orn Auditoría. Turna oficio orn auditoría al TOIC para su autorización. Oficio Orn Auditoría. Proyecto Acta Inicio Auditoría. Oficio solicitud información. Oficio Orn Auditoría. Proyecto Acta Inicio Auditoría. Oficio solicitud información. Oficio Orn Auditoría. Proyecto Acta Inicio Auditoría. Oficio solicitud información. Oficio Orn Auditoría. Proyecto Acta Inicio Auditoría. Oficio solicitud información. Una vez autorizado por el TOIC

24 Página: No. Responsable Descripción actividas Documento o anexo 7 TAAI 8 9 Instruye al Jefe Grupo establezca contacto con la Unidad auditada para acordar la fecha y hora la reunión apertura en la que se entregará el oficio Orn Auditoría, se levante el Acta Inicio y se entregue el oficio solicitud información y signación enlace. Una vez acordada fecha y hora se realiza reunión para la apertura la auditoría Jefe Grupo y Auditor signados (Jefe Auditoría) Jefe Grupo Entrega Orn Auditoría al Titular la Unidad auditada, obteniendo su puño y letra acuse recibido, así como sello oficial la Unidad auditada. Levanta Acta Inicio la auditoría en 2 ejemplares y recaba las firmas según corresponda. Acuse recibido l oficio Orn Auditoría. Acta Inicio auditoría. Acuse l oficio Entrega oficio requerimiento requerimiento información y signación enlace otorgando un plazo tres a cinco días información. para atenr la solicitud. En caso que exista negativa firma l acta por parte la unidad auditada, hace constar en el acta la negativa firma, sin que esta circunstancia afecte el valor 10 TAAI probatorio l documento, y se turna a la autoridad investigadora Recibe oficio mediante el cual el Titular la Unidad auditada da a conocer al enlace Oficio signado para atenr los requerimientos información relacionados con la auditoría. Conecta con actividad no. 13. signación enlace por parte la Unidad auditada. En caso que la Unidad Auditada solicite prórroga para proporcionar la información 11 Auditor (Jefe Auditoría) Elabora oficio para otorgar plazo adicional para la entrega la información solicitada, el cual podrá ser hasta la mitad l plazo original. Oficio autorización prórroga. 12 Jefe Grupo Entrega al Jefe Grupo para su revisión. Revisa y presenta al TAAI para su autorización y firma. Oficio autorización prórroga.

25 Página: No. Responsable Descripción actividas Documento o anexo Una vez autorizado, el Jefe Grupo solicita al Auditor (Jefe Auditoría) remita el oficio prórroga a la Unidad Auditada Transcurrido el plazo prórroga Jefe Grupo Recibe l TAAI la información, Documentación. documentos, y en general todos aquellos Informes. datos necesarios para la realización la Expedientes. auditoría en el plazo establecido. Oficios. Jefe Grupo Verifica que la documentación proporcionada cumpla con lo requerido Documentación. en la solicitud. En caso que no cumpla envía oficio firmado por el TAAI al responsable la unidad auditada tallando faltantes y/o inconsistencias y estableciendo plazo para su entrega Jefe Grupo y Auditor (Jefe Auditoría) Auditor (Jefe Auditoría) Auditor (Jefe Auditoría) Auditor (Jefe Auditoría) Auditor (Jefe Auditoría) Jefe Grupo Elabora Planeación Detallada y Marco Conceptual conforme a lo establecido en la Guía General Auditoría. Desarrolla las 4 fases ejecución la Auditoría: recopilación datos, registro datos, análisis información y evaluación resultados, aplicando los procedimientos y técnicas auditoría. Elabora cédulas trabajo, asentando los datos referentes al análisis, comprobación y conclusión sobre los conceptos a revisar, conforme a la Guía General Auditoría Pública. Analiza información para obtener los elementos juicio suficientes para por concluir sobre lo revisado y sustentados con evincia documental que pueda ser constatada. Asienta las conclusiones l análisis en los papeles trabajo diseñados y envía al Jefe Grupo para revisión. Revisa conclusiones y su congruencia con los papeles trabajo. En caso requerir alguna aclaración o ajustes, Planeación Detallada. Marco Conceptual o Programa Trabajo. Papeles trabajo. Papeles trabajo. Papeles trabajo. Papeles trabajo. Papeles trabajo.

26 Página: No. Responsable Descripción actividas Documento o anexo acúa en coordinación con el Auditor (Jefe Auditoría). Jefe Grupo Intifica posibles hallazgos, irregularidas o inconsistencias que contravengan la normatividad y comenta con el TAAI. En caso que no se presenten hallazgos, irregularidas o inconsistencias en contravención a la normatividad aplicable, se elabora el Informe Auditoría sin observaciones, ntro l plazo establecido para la ejecución la Auditoría Jefe Grupo/Auditor (Jefe Auditoría) /TAAI 23 TAAI Conecta con actividad 27 Valora la procencia irregularidas o inconsistencias los actos u omisiones servidores públicos. Instruye la elaboración las cédulas observaciones al Jefe Grupo. Papeles trabajo. Papeles trabajo. En caso intificar alguna irregularidad o hallazgo fuera l objeto, alcance o periodo a revisar berá emitirse oficio para hacer l conocimiento l Titular la Unidad auditada la modificación según corresponda, conforme a lo establecido en la Guía General Auditoría Pública Jefe Grupo y Auditor (Jefe Auditoría) TAAI/Jefe Grupo Elabora cédula observaciones para hacer constar irregularidas o incumplimientos en contravención las disposiciones legales y normativas, conforme a las Disposiciones Generales y a la Guía General Auditoría Pública. Gestiona reunión para presentación y formalización cédulas observaciones. Coordina y realiza reunión para presentación y formalización cédulas observaciones, con el Titular la Unidad auditada y los responsables atenr las recomendaciones. Recaba firma cédulas observaciones l Titular la Unidad auditada, previa firma l Grupo Auditoría. En caso existir negativa para la firma la cédula observaciones, se elaborará acta circunstanciada en la que hará constar que se dio a conocer el contenido las

27 Página: No. Responsable Descripción actividas Documento o anexo observaciones terminadas y se asentará su negativa a firmarlas, esta no invalidará el acto ni impedirá que surta sus efectos 26 TAAI 27 Jefe Grupo y Auditor (Jefe Auditoría) Instruye al Jefe Grupo a sarrollar el Informe Auditoría en apego a las Disposiciones Generales, así como el oficio envío l Informe Auditoría. Elabora el Informe la Auditoría con base en el Anexo establecido en la Guía General Auditoría Pública, así como el oficio envío Informe Auditoría. Informe auditoría. Oficio envío Informe Auditoría. El Informe se hará llegar a la Unidad Auditada en un plazo no mayor a 5 días hábiles, a partir l día siguiente la fecha suscripción las cédulas observaciones 28 Jefe Grupo y Auditor (Jefe Auditoría) 29 TAAI 30 Auditor (Jefe Auditoría) 31 TAAI 32 Auditor (Jefe Auditoría) Remite al TAAI el Informe Auditoría y el oficio envío, para su revisión. Una vez revisado por el TAAI Remite al TOIC para autorización oficio envío e Informe Auditoría. Una vez firmado el Oficio envío l Informe por el TOIC Tramita la entrega l oficio envío informe a la Unidad auditada, con copia simple las cédulas observaciones firmadas. Cierra la auditoría en el Sistema Integral Auditoría (SIA), clasificando con observación o sin observaciones y se carga el informe la Auditoría. Archiva acuse recibido l Oficio envío informe auditoría, con sellos y cédulas observaciones originales. Oficio envío informe auditoría. Informe Auditoría. Oficio envío informe auditoría. Informe Auditoría. Oficio envío informe auditoría. Acuse recibo l Oficio envío. En caso tectar irregularidas tipo administrativo y/o penal se procerá a elaborar el Informe Irregularidas tectadas e integrar el expediente correspondiente, conforme a las Disposiciones Generales y con apoyo en la Guía para la elaboración Informes Irregularidas tectadas e integración expedientes Captura cada observación en el SIA, conforme al Manual Usuario l 33 TAAI sistema, registrando la observación, la recomendación preventiva y correctiva, fechas terminación observación

28 Página: No. Responsable Descripción actividas Documento o anexo 34 Auditor (Jefe Auditoría) y fecha solventación y, en su caso, montos a aclarar o recuperar, así como criterio ficiencia y fundamento legal. Las Cédulas Observación ben registrarse en el sistema. Integra expediente auditoría y archiva. FIN DE PROCEDIMIENTO Conecta con el procedimiento para el seguimiento las recomendaciones para la atención observaciones

29 Página: Procedimiento para el Seguimiento las Recomendaciones para la Atención las Observaciones Objetivo Dar seguimiento al cumplimiento las recomendaciones preventivas y correctivas, establecidas en las cédulas observaciones y registradas en el SIA, rivadas auditorías las diferentes instancias fiscalizadoras. Políticas El seguimiento las observaciones berá apegarse a las Disposiciones generales para la realización auditorías, revisiones y visitas inspección. El Área Auditoría Interna podrá coadyuvar con el Colegio, en la instrumentación las medidas correctivas y preventivas contenidas en las cédulas observaciones. Las recuperaciones y/o aclaraciones montos berán reportarse trimestralmente a la Unidad Control y Evaluación la Gestión Pública la Secretaría la Función Pública. Las recuperaciones o aclaraciones ben estar bidamente soportadas con la documentación que corresponda. Se berán actualizar los montos aclaraciones o recuperaciones en cada seguimiento realizado. Las observaciones que se envíen al Sistema Auxiliar Control berán apegarse a lo establecido en los Lineamientos Generales para la elaboración y presentación los Informes y Reportes l Sistema Información Periódica.

30 Página: Descripción procedimiento No. Responsable Descripción actividas Documento o anexo Seguimiento observaciones terminadas por el Órgano Interno Control, Unidad Auditoría Gubernamental, Unidad Control y Auditoría a Obra Pública, y Despacho Externo Auditores Con relación a las observaciones terminadas en las diferentes auditorías practicadas por las diversas instancias fiscalizadoras y registradas en el sistema correspondiente Recibe documentación soporte, remitida por la Unidad auditada que acredite la atención las recomendaciones a las 1 TAAI observaciones terminadas. Documento soporte. 2 Auditor (Jefe Auditoría) 3 TAAI Turna al Auditor Responsable l seguimiento. Recibe y analiza la documentación proporcionada, hace constar en los papeles trabajo y en la cédula seguimiento el avance (pendientes o solventadas) en la atención las recomendaciones correctivas y preventivas terminadas en las observaciones, mismas que berán ser suscritas por los auditores participantes. Registra en el SIA y elabora Oficio resultados seguimiento, conteniendo terminación los avances, numeraria, clasificación riesgo y antigüedad. Documentación. Papeles trabajo. Cédula seguimiento. 4 Turna para su validación y autorización. Una vez validado por el TAAI y autorizado por el TOIC. Remite a la unidad auditada el oficio Auditor (Jefe resultados seguimiento, marcando Auditoría) copia al Titular l Colegio. FIN DE PROCEDIMIENTO SEGUIMIENTO DE LAS OBSERVACIONES DETERMINADAS POR LA ASF 1 TOIC 2 TAAI Recibe oficio la ASF con el resultado la fiscalización superior la Cuenta Pública l ejercicio que se trate. Turna al TAAI. Recibe oficio y registra en el SIA las recomendaciones terminadas en el informe la Cuenta Pública. Informe l Resultado la Fiscalización la Cuenta Pública. Informe l Resultado la Fiscalización la Cuenta Pública. SIA.

31 Página: No. Responsable Descripción actividas Documento o anexo Captura en el SIA las recomendaciones 3 TAAI Registro en el SIA. terminadas por la ASF. El TOIC recibe trimestralmente, el Informe l estado trámite las acciones emitidas por la ASF para su registro correspondiente FIN DE PROCEDIMIENTO

32 Página: III. PROCEDIMIENTOS DEL ÁREA DE AUDITORÍA PARA DESARROLLO Y MEJORA DE LA GESTIÓN PÚBLICA 4. Procedimiento para la evaluación l Sistema Control Interno Institucional (SCII) l Colegio (anual) Objetivo Evaluar el Sistema Control Interno Institucional con base en lo establecido en el Manual Administrativo Aplicación General en materia Control Interno (MAAGCI). Políticas La entrega l Informe Evaluación Anual que elabora el OIC, se realizará con base en los plazos y condiciones señaladas en el Manual Administrativo Aplicación General en materia l Sistema Control Interno Institucional (MAAGCI). Se evaluará la evincia que sustente el cumplimiento los elementos control con base en los criterios establecidos en la Guía Apoyo para la Evaluación l Órgano Interno Control al Informe Anual y PTCI, emitida por la SFP. El OIC berá brindar la asesoría necesaria que la Institución requiera para llevar a cabo su Evaluación y elaboración su Programa Trabajo Control Interno Institucional (PTCI) y, en su caso, actualización este último. El informe anual berá ser suscrito por el TOIC. El OIC dará seguimiento al cumplimiento la entrega los reportes que el Colegio remita a la SFP, conforme a lo establecido en el MAAGCI.

33 Página: Descripción procedimiento No. Responsable Descripción actividas Documento o anexo El Órgano Interno Control, a través l área Auditoria para Desarrollo y Mejora la Gestión Pública proporciona la asesoría y/o consultoría al Colegio en la implantación l Sistema Control Interno Institucional 1 TOIC 2 3 Titular l Área Auditoría para Desarrollo y Mejora la Gestión Pública (TAADMGP) Auditor Recibe copia l Informe Anual l Estado que Guarda el Sistema Control Interno Institucional, el cual contiene la evaluación control interno y PTCI bidamente autorizados. Turna al Área Auditoría para Desarrollo y Mejora la Gestión Pública para su revisión y análisis. Recibe Informe anual y turna al Auditor para su revisión y análisis, acuerdo con la normatividad aplicable. Recibe Informe, verifica y valida que se haya utilizado la aplicación web para procesar y generar el Informe Anual y el PTCI, así como el apego a los criterios y plazos establecidos en el MAAGCI y/o instrucciones emitidas por la SFP. Oficio envío (a más tardar el 31 enero cada año). Informe Anual y PTCI. Informe anual. MAAGCI. Guía y/o comunicados para el Informe Anual y PTCI Aplicación Web administrada por la SFP. 4 Auditor Revisa que la selección efectuada por la Institución los procesos prioritarios (sustantivos y administrativos), para realizar la evaluación al Sistema Control Interno, se haya hecho con base en criterios o elementos específicos que justifiquen su elección. 5 Auditor Evalúa (en sitio, documentalmente y/o manera electrónica), si la evincia cumple con las condiciones los elementos control, en términos pertinencia y relevancia, y termina si es suficiente: Correo electrónico. Minuta la Reunión trabajo.

34 Página: No. Responsable Descripción actividas Documento o anexo Sí cumple 6 Auditor Valida la evaluación la Institución para los elementos control. Conecta con actividad 12 No cumple (parcial o totalmente) 7 Auditor Elabora nota con comentarios por cada uno los elementos control no validados, para su posterior inclusión en el Informe. Nota. 8 Auditor Conecta con actividad 12 Verifica que las acciones mejora comprometidas en el PTCI sean congruentes con los elementos control evaluados, así como que se hayan comprometido acciones en los elementos no implementados. Sí cumple Informe Anual. PTCI. 9 Auditor Valida las acciones mejora comprometidas. Conecta con actividad 11 No cumple Auditor Auditor Auditor (Jefe Auditoría) Elabora nota con comentarios por cada una las acciones mejora que no sean congruentes con el elemento control y aquellas que no fueron consiradas, para su posterior inclusión en el Informe. Elabora, con base en las notas, el proyecto Informe Resultados la Evaluación l Órgano Fiscalizador al Informe Anual y al PTCI, al TAADMGP para su validación y presentación al TOIC (incluye comentarios a cada uno los elementos control y al PTCI). Nota. Una vez validado por el TAADMGP y presentado al TOIC Captura en la aplicación web el Informe Resultados la Evaluación l Órgano Fiscalizador al Informe Anual y al PTCI, bidamente validado. Proyecto informe. Aplicación web administrada por la SFP. Informe.