PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO 2014

Transcripción

1 Clave Monto l presupuesto Disponibilidas los formatos establecidos, consirando el programa trabajo, programa específico revisión, la carta planeación, marco Verificar que se cuente con los perfiles y scripción los puestos ocupados en el área actualizados; verificar que las disponibilidas se manejen acuerdo a las políticas y procedimientos vigentes; verificar el correcto registro contable y su presentación en estados financieros; verificar que sean reintegrados mensualmente a la Tesorería la Feración, los rendimientos que generen las cuentas productivas o cualquier tipo valores; cerciorarse que las ministraciones fondos l presupuesto aprobado, se concilien con los fondos recibidos; así como también, sean revisados los formatos correspondientes a la cuenta pública, y l fiicomiso creado en el Centro, así como también la existencia, suficiencia o funcionalidad los mecanismos control interno l proceso a revisar, para apoyar al Titular la Entidad en el fortalecimiento la política control interno y en la toma cisiones relativas al cumplimiento los objetivos y metas institucionales, a la mornización continúa y sarrollo eficiente la gestión gubernamental y al acuado manejo y protección los recursos públicos. 1. Que sean elaborados estados financieros sobre el comportamiento las disponibilidas la Entidad. 2. Que las ministraciones recibidas por el Centro, así como aquellas afectaciones presupuestales tanto ampliación como reducción, cuenten con los oficios respectivos. 3. Que el fiicomiso creado en el Centro, cumpla con la normatividad establecida, y actúe conforme a los lineamientos operación. 4. Que sean reintegrados a la Tesorería la Feración, los rendimientos que generen las cuentas productivas l Centro

2 Clave Monto l activo o pasivo Inventarios y activos fijos los formatos establecidos, consirando el programa trabajo, programa específico revisión, la carta planeación, marco Cerciorarse que se cuente con la documentación original que evincie la propiedad a favor l Centro; verificar que los registros contables se concilien periódicamente con el los inventarios físicos; verificar que el activo fijo se encuentre inventariado; verificar que sean recibidos los bienes que se hayan adquirido por el período revisión, así como también cerciorarse que se dé cumplimiento a lo establecido en el capítulo XI l título segundo l acuerdo por el que se establecen las disposiciones en materia recursos materiales y servicios generales, publicado en el Diario Oficial la Feración el 16 julio 2010, así como sus respectivas modificaciones publicadas el 20 julio 2011 y el 03 octubre 2012, así como también la existencia, suficiencia o funcionalidad los mecanismos control interno l proceso a revisar, para apoyar al Titular la Entidad en el fortalecimiento la política control interno y en la toma cisiones relativas al cumplimiento los objetivos y metas institucionales, a la mornización continúa y sarrollo eficiente la gestión gubernamental y al acuado manejo y protección los recursos públicos. 1. Que la adquisición bienes muebles, se realice conformidad con las disposiciones que la regulan, y que sean asegurados dichos bienes al momento realizarse éstas. 2. Que sean efectivamente recibidos los bienes adquiridos atendiendo a los plazos establecidos en los contratos y/o pedidos respectivos. 3. Que se practiquen inventarios físicos los bienes propiedad l Centro. 4. Que se dé cumplimiento a lo establecido en el capítulo XI l título segundo l acuerdo por el que se establecen las disposiciones en materia recursos materiales y servicios generales, publicado en el Diario Oficial la Feración el 16 julio 2010, así como sus respectivas modificaciones publicadas el 20 julio 2011 y el 03 octubre

3 Clave Cantidad observaciones y/o acciones mejora control interno Seguimiento los formatos establecidos, así como en los programas trabajo, programas específicos revisión, carta planeación, marco Llevar a cabo la verificación e implementación las recomendaciones, tanto preventivas como correctivas, propuestas por las distintas instancias fiscalizadoras, atendiendo a las fechas programadas. 1. Que el titular l área auditada, haya implantado en los términos y plazos establecidos, las recomendaciones solución preventivas y correctivas sugeridas tanto por el Órgano Interno Control u otra instancia fiscalizadora, o las razones por las cuales no se atendieron las mismas. 2. Que se tomen medidas inmediatas para evitar se continúen presentando las sviaciones un ejercicio a otro

4 Clave Monto l presupuesto Adquisiciones, arrendamientos y servicios los formatos establecidos, consirando el programa trabajo, programa específico revisión, la carta planeación, marco Verificar que se tenga instrumentados mecanismo control a fin terminar que exista una buena administración los contratos celebrados por la Entidad, verificando que se lleve a cabo la inspección bienes y supervisión servicios; si se efectuaron convenios modificatorios y que éstos cumplan con la norma, así como también que sean aplicadas penas convencionales y ductivas, en su caso. Asimismo, verificar el cumplimiento las norma en caso rescisión contratos, finiquitos y cancelación las respectivas garantías, así como también la existencia, suficiencia o funcionalidad los mecanismos control interno l proceso a revisar, para apoyar al Titular la Entidad en el fortalecimiento la política control interno y en la toma cisiones relativas al cumplimiento los objetivos y metas institucionales, a la mornización continúa y sarrollo eficiente la gestión gubernamental y al acuado manejo y protección los recursos públicos. 1. Asegurar la eficiencia y eficacia en el manejo las adquisiciones, la salvaguarda y su registro, en apego a los programas, políticas, leyes, reglamentos, normas y procedimientos a que se encuentran sujetos. 2. Que se dé cumplimiento a lo establecido en el numeral 4.3 l Manual Administrativo Aplicación General en Materia Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios l Sector Publico publicado en el Diario Oficial la Feración el 09 agosto 2010, así como sus respectivas modificaciones publicadas el 27 junio 2011 y el 21 noviembre

5 Clave Operaciones sustantivas Ingresos los formatos establecidos, consirando el programa trabajo, programa específico revisión, la carta planeación, marco Verificar que los ingresos por facturación sean registrados oportunamente, así como también verificar que existan una buena administración las cuentas y documentos por cobrar; verificar que se revise periódicamente la relación cuentas por cobrar, por antigüedad saldos, y que se realicen los trámites administrativos y legales, para la recuperación las cuentas vencidas, y cuando por imposibilidad práctica cobro, se proceda acuerdo a las políticas establecidas para la cancelación audos, así como también la existencia, suficiencia o funcionalidad los mecanismos control interno l proceso a revisar, para apoyar al Titular la Entidad en el fortalecimiento la política control interno y en la toma cisiones relativas al cumplimiento los objetivos y metas institucionales, a la mornización continúa y sarrollo eficiente la gestión gubernamental y al acuado manejo y protección los recursos públicos. 1. Que las cuentas por cobrar, tengan la documentación soporte que acredite su autenticidad a favor l Centro, así como que sean registrados oportuna y correctamente para su presentación en estados financieros. 2. Que se lleve un control sobre las cuentas pendientes cobro, o difícil recuperación, por antigüedad saldos. 3. Que se realicen los trámites administrativos y legales correspondientes, para la recuperación las cuentas vencidas o difícil recuperación. 4. Que los ingresos facturados por el Centro, sean captados atendiendo a las políticas y procedimientos establecidos para tal efecto, y que éstos sea registrados oportuna y correctamente para su presentación en estados financieros

7 Clave Área o rubro no revisado con antigüedad mayor a un año Recursos humanos los formatos establecidos, consirando el programa trabajo, programa específico revisión, la carta planeación, marco Verificar que la Entidad cuente con mecanismos control que aseguren el correcto sempeño la función l área recursos humanos; constatar la aplicación las disposiciones en materia planeación, organización y administración los recursos humanos, respecto a la crencialización, incincias y expedientes personal, las vacaciones, días scanso y suspensión labores, el correcto registro servidores públicos gobierno feral y las compatibilidas empleos así como también la existencia, suficiencia o funcionalidad los mecanismos control interno l proceso a revisar, para apoyar al Titular la Entidad en el fortalecimiento la política control interno y en la toma cisiones relativas al cumplimiento los objetivos y metas institucionales, a la mornización continúa y sarrollo eficiente la gestión gubernamental y al acuado manejo y protección los recursos públicos. 1. Verificar que la entidad cuente con procedimientos y mecanismos registro, control y evaluación que aseguren el correcto sempeño la función l área recursos humanos. 2. Que se dé cumplimiento a lo establecido en el capítulo IV sección I, III y IV, así como también en el Capítulo V sección I a IV y el Capítulo VI l Título Tercero l acuerdo por el que se emiten las Disposiciones en materia Planeación, Organización y Administración los Recursos Humanos, y el Manual Administrativo Aplicación General en dicha materia publicado en el Diario Oficial la Feración el 12 julio 2010, así como sus respectivas modificaciones publicadas el 29 agosto 2011, el 06 septiembre 2012 y el 23 agosto

8 Clave Área o rubro no revisado con antigüedad mayor a un año Actividas Específicas Institucionales (Apoyos CONACYT) los formatos establecidos, consirando el programa trabajo, programa específico revisión, la carta planeación, marco 1. Que los recursos provenientes l CONACYT, sean aplicados a los fines ya convenidos. 2. Que se cumplan con los informes pactados en los convenios respectivos Analizar los fondos recibidos por el CONACYT, y que los mismos sean ejercidos atendiendo al proyecto y/o convenio para los cuales fueron otorgados, así como también que sean cumplidas las obligaciones contenidas en los convenios celebrados para tal efecto.

10 Clave Monto l presupuesto Obra pública los formatos establecidos, consirando el programa trabajo, programa específico revisión, la carta planeación, marco Comprobar que el presupuesto se ejerza conforme al calendario, y que el gasto se apegue a la inversión autorizada; cerciorarse que los procedimientos adjudicación y contratación cumplan con los requisitos que señale la normatividad; comprobar que las fechas inicio y terminación se apeguen a lo estipulado en el contrato y, en caso llevarse convenios modificatorios, verificar que se cumplan con la norma para dicha celebración; verificar que los anticipos otorgados al contratista se amorticen proporcionalmente y con cargo a cada una las estimaciones, y que los registros anticipos quen saldados a la terminación la obra; cerciorarse que se cuente con las fianzas que garanticen la correcta inversión los anticipos, así como también con la fianza vicios ocultos, así como también la existencia, suficiencia o funcionalidad los mecanismos control interno l proceso a revisar, para apoyar al Titular la Entidad en el fortalecimiento la política control interno y en la toma cisiones relativas al cumplimiento los objetivos y metas institucionales, a la mornización continúa y sarrollo eficiente la gestión gubernamental y al acuado manejo y protección los recursos públicos. 1. Que la Entidad cuente con un programa obra pública, conteniendo sus objetivos y metas, calendarización física y financiera los recursos 2. Que el apego en la adjudicación, contratación y plazos ejecución, acuerdo a la legislación vigente. 3. Que las metas trazadas y rivadas la obra, se lleven a cabo, en su totalidad, cuidando que se cumpla con el clausulado l contrato, y en caso contrario, tomar medidas para evitar sviaciones. 4. Que exista un presupuesto autorizado para obra pública. 5. Que las contrataciones obra pública, sean llevadas en apego a la normatividad vigente

11 Clave Monto l activo o pasivo Pasivos los formatos establecidos, consirando el programa trabajo, programa específico revisión, la carta planeación, marco Verificar que periódicamente se prepare un análisis saldos los diferentes conceptos, con información sobre aquellos mayor antigüedad e importancia; revisar que los saldos las cuentas pasivo, se mantengan integrados y purados, asimismo comprobar que se realicen arqueos periódicos la documentación pendiente pago, y que se realice la conciliación contra registros contables; comprobar que los pasivos rivados obligaciones fiscales, operación, contractuales y otros naturaleza análoga, correspondan a obligaciones reales pendientes liquidar; verificar la suficiencia las provisiones por impuestos retenidos y a cargo l Centro, así como cuotas seguridad social, sueldos y prestaciones por pagar. 1. Que se tengan bidamente diseñados sistemas control interno operativo y contable aplicables a la función control y registro los pasivos. 2. Que las políticas y procedimientos existentes para el trámite cuentas por pagar sean acuados y se apeguen a la normatividad aplicable. 3. Que el financiamiento las operaciones con recursos terceros y los audos originados por retenciones, intereses, impuestos o cualquier otro tipo obligación, se controlen, manejen y registren manera eficiente y acuerdo a la normatividad vigente. 4. Que los sistemas control interno operativo y contable que regulan la función, aseguren la eficiencia, eficacia l manejo los pasivos, la salvaguarda y registro en apego a las disposiciones emitidas al respecto

12 Clave Cantidad áreas involucradas Presupuesto-gasto corriente los formatos establecidos, consirando el programa trabajo, programa específico revisión, la carta planeación, marco 1. Que el ejercicio l gasto corriente, sea utilizado para las partidas bidamente autorizadas, ntro l periodo fiscal correspondiente. 2. Que los documentos comprobatorios, reúnan los requisitos establecidos en la normatividad. 3. Que los registros se encuentren acors al clasificador por objeto l gasto Comprobar que el gasto corriente se ejerza acuerdo con el presupuesto autorizado; comprobar que las afectaciones presupuestales, gasto corriente, se encuentren amparados con documentación comprobatoria que reúna requisitos fiscales establecidos, y que se encuentren bidamente autorizados; verificar que el sistema registro y la contabilidad presupuestal, se mantengan actualizados con registros auxiliares por cada tipo o grupo erogación, conforme al clasificador por objeto l gasto.