PARTICIPACIÓN SOCIAL SI NO OBSERVACIONES/ DESCRIPCIÓN

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1 AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO CUENTA PÚBLICA 2008 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL Fecha: Área Entrevistada: (ENTE FISCALIZADO) CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS Y METAS OBJETIVOS Y METAS SI NO 1. Con qué actividades de control cuenta el municipio para garantizar que los recursos y acciones del ramo 33 se orienten a los grupos en rezago social y pobreza extrema? Particularmente, el municipio dispone de un sistema de información que presente registros actualizados sobre las localidades y colonias que no cuentan con los servicios básicos, así como la población afectada. Cuenta con mapas de pobreza o estudios específicos para ubicar a las zonas y grupos más pobres del municipio; se realiza una verificación en campo de cada una de las solicitudes de obra factibles de incorporar al programa de inversión del FISM, para constatar que se beneficiará a gente pobre; utiliza un sistema de puntaje o algún mecanismo similar, para calificar las solicitudes de la población, asignando pesos mayores a las localidades más pobres? COMENTARIO para garantizar que las obras reportadas como terminadas efectivamente lo están y que se cumplieron las metas físicas aprobadas para cada una? 3. Qué actividades de control tiene el municipio para garantizar que las obras terminadas se encuentran operando adecuadamente, generando los beneficios previstos con su realización? 4. Qué mecanismos tiene implementados el municipio, a fin de lograr un adecuado mantenimiento y la conservación satisfactoria de las obras? 5. Con qué actividades de control cuenta el municipio para que la distribución programática de los recursos del FISM (agua, drenaje, urbanización, etc.), sea congruente con la situación que observa el municipio en materia de los déficit de servicios básicos? 6. Qué actividades de control tiene implementados el municipio para lograr una adecuada planeación, programación y presupuestación del Fondo, que erradique o haga mínimos los cambios programático presupuestales al programa de inversión del FISM, durante el ejercicio, posibilitando su desarrollo oportuno y eficiente? 7. Qué actividades de control tiene el municipio para que al término de cada ejercicio se realice una evaluación de los resultados del FISM y se presente al Cabildo, a fin de retroalimentar la operación del Fondo en el siguiente ejercicio? PARTICIPACIÓN SOCIAL SI NO OBSERVACIONES/ DESCRIPCIÓN Cuestionario de Control Interno FISM Página 1 de 5

2 1. Con que actividades de control cuenta el municipio para garantizar que en el municipio esté integrado y operé el Comité para la Planeación del Desarrollo Municipal o el Consejo de Desarrollo Municipal, y para que en estas instancias se realice la integración del programa de inversión del FISM? para garantizar que exista una participación social adecuada, en el Comité para la Planeación del Desarrollo Municipal o en el Consejo de Desarrollo Municipal? 3. Qué actividades de control se tienen implementadas, para garantizar que las comunidades pobres participen en la integración del programa de inversión del Fondo? 4. Qué actividades de control se tienen implementadas para garantizar que las comunidades beneficiarias, participan en el seguimiento y vigilancia de la ejecución de las obras y acciones del Fondo? 5. Qué actividades de control se tienen implementadas para garantizar que las comunidades beneficiarias participen, a través de sus representantes, en la entrega recepción de las obras del Fondo? ORIENTACIÓN Y DIFUSIÓN DE LOS RECURSOS SI NO OBSERVACIONES/ DESCRIPCIÓN 1. Qué actividades de control se tienen implementadas para garantizar que el municipio efectúe la difusión entre la población, del monto recibido a través del Fondo, las obras y acciones a realizar, su ubicación, costo, metas y beneficiarios? para garantizar que el municipio efectúe, al término del ejercicio, la difusión de los resultados alcanzados con el Fondo, informando a la población, las obras y acciones realizadas y,para cada una, su costo, metas logradas y beneficiarios? 3. Qué actividades de control se tienen implementadas para garantizar que el municipio entregue a la Secretaría de Desarrollo Social, por conducto del Gobierno del Estado, los informes trimestrales de avance físico financiero del FISM? 4. Qué actividades de control se tienen implementadas para garantizar que el municipio publique los informes trimestrales sobre la utilización de los recursos del fondo, en los órganos locales de difusión y los ponga a disposición del público en general a través de publicaciones específicas y medios electrónicos? TRANSFERENCIA DE RECURSOS SI NO OBSERVACIONES/ DESCRIPCIÓN 1. Qué actividades de control se tienen para establecer que la cuenta de cheques especifica receptora de los recursos del fondo se puedan identificar los intereses generados en la cuenta del FISM? 2. Como se asegura que los productos financieros Cuestionario de Control Interno FISM Página 2 de 5

3 obtenidos son destinados a los objetivos del fondo establecidos en el Art. 33 de la LCF? 3. Cómo se asegura que los recursos del FISM fueron recibidos por el Municipio, del Gobierno Estatal en tiempo y forma? 4. Qué actividades de control se han establecido para que el estado no le retenga recursos del FISM, correspondientes al Municipio? 5. Qué actividades de control ha establecido para evitar que se realicen transferencias de recursos del FISM a otros Fondos o Ramos? REGISTROS CONTABLES Y PRESUPUÉSTALES SI NO OBSERVACIONES/ DESCRIPCIÓN 1. Qué actividades de control se han establecido para verificar que las cifras presentadas en los estados financieros; Cierre de Ejercicio Presupuestal; y en la Cuenta Pública Municipal, sean conciliadas en forma periódica y al término del ejercicio? 2. Qué actividades de control se han establecido para llevar un seguimiento y control presupuestal de las obras y acciones que se realizan con los recursos de fondo? 3. Qué actividades de control se han establecido para asegurarse de que todas las adquisiciones de bienes muebles o inmuebles, así como de activo fijo susceptibles a ser capitalizadas, realizadas con recursos del FISM cuenten con su factura original o documentación correspondiente, que estas hayan sido inventariadas y registradas en la contabilidad para que formen parte de los bienes patrimoniales del municipio? 4. Que actividades de control se han establecido en las operaciones que realiza por concepto de prestamos a otros fondos, para la recuperación de dichos recursos incluyendo los intereses? 5. Como se asegura que la documentación soporte del gasto financiado con los recursos del FISM, pueda ser utilizada indebidamente para comprobar erogaciones de otra fuente de recursos? 6. Qué actividades de control se han establecido para verificar que en las operaciones realizadas exista una adecuada homologación de catálogos, guías y criterios de forma consistente para el registro contable y la formulación de información financiera del municipio, especialmente cuan existen cambios de administración municipal? CUMPLIMIENTO NORMATIVO SI NO OBSERVACIONES/ DESCRIPCIÓN 1. Señale usted el nombre de la normatividad utilizada para la administración y ejecución de los recursos del FISM, indicando si es Local o Federal? 2. Qué actividades de control se han establecido para que la ejecución de obras, estén orientadas a los 10 rubros de gasto establecido en el Art. 33 de la Ley de Cuestionario de Control Interno FISM Página 3 de 5

4 Coordinación Fiscal? 3. Qué actividades de control se han establecido para evitar la ejecución de obra pública en zonas que no sean marginas o de extrema pobreza? 4. Qué actividades de control se han establecido para verificar la correcta aplicación de la normatividad en los procesos de adjudicación en la contratación de la obra pública y la adquisición de bienes y servicios? 5. Qué actividades de control se han establecido para que una obra pueda ser adjudicada de manera directa, exceptuándola de la licitación pública? 6. Qué actividades de control se han establecido en el área de Obra Pública para hacer efectivas las fianzas de cumplimiento y vicios ocultos? 7. Que actividades de control que se tienen implementados el área de Obra Pública para llevar a cabo la amortización de anticipos otorgados, y los saldos pendientes por amortizar? 8. Con que periodicidad se supervisan las obras ejecutadas por el contratista y quienes son los responsables? 9. Qué actividades de control se han establecido que aseguren la correcta utilización de las bitácoras de obra? 10. Qué actividades de control se han establecido para evitar el pago de conceptos de obra o adquisiciones bienes no autorizadas? 11. Qué actividades de control se han establecido para verificar las autorizaciones en la ampliación de recursos y de plazos en la ejecución de las obras y acciones? 12. Mediante que actividades de control se verifican los atrasos en la ejecución de las obras y/o entrega de bienes, imputables a los contratistas o proveedores? 13. Qué actividades de control se han implementado para la aplicación de penas convencionales establecidas en los contratos de obra y/o adquisiciones? 14. Qué actividades de control utiliza para asegurar y resguardar la documentación comprobatoria del gasto (estimaciones, generadores, pólizas, etc.), así como, los expedientes técnicos de las obras y acciones? 15. Qué actividades de control se han establecido para asegurarse que las obras que se realicen con recursos del Fondo cuentan con estudios de impacto ambiental? 16. Qué actividades de control se tienen establecido para que los gastos indirectos sean destinados exclusivamente a la supervisión de las obras públicas, ejecutadas con los recursos del FISM? Cuestionario de Control Interno FISM Página 4 de 5

5 17. Qué actividades de control se han implementado para no asignar recursos de gastos indirectos a otras entidades? 18. Qué actividades de control se han implementado para verificar que las erogaciones realizadas con cargo a Gastos Indirectos no rebasen el 3% autorizado por la Ley de Coordinación Fiscal? 19. Qué actividades de control se han implementado para verificar que las erogaciones realizadas con cargo al Programa de Desarrollo Institucional no rebasen el 2% autorizado por la Ley de Coordinación Fiscal? 20. Cómo asegura el municipio que el Programa de Desarrollo Institucional fue convenido con la Secretaria de Desarrollo Social, Gobierno del Estado, con el objeto de mejorar sus capacidades administrativas? 21. Qué actividades de control se han establecido para que la información financiera generadas con los recursos del FISM se hayan apegado a los Principios Básicos de Contabilidad Gubernamental, con la finalidad de que exista una homologación de criterios adecuada en los registros contables de manera consistente que se encuentren alineados al Estado y la Federación? 22. Qué actividades de control se han implementado para asegurarse que la documentación comprobatoria del gasto sea suficiente, pertinente, relevante y que cumpla con los requisitos fiscales establecidos por el C.F.F.? FIRMAS Y SELLOS Cuestionario de Control Interno contestado por: Personal de la Auditoria Superior del Estado de San Luis Potosí: Lugar y fecha: Cuestionario de Control Interno FISM Página 5 de 5