INFORME DE SEGUIMIENTO

Transcripción

1 DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA INFORME DE SEGUIMIENTO Universidad de Santiago de Chile Número de Informe: de febrero de 2016 a.

2 DAA N 258/2016 REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE INDICA. SANTIAGO, 08. FEB 18 *0*9122 Adjunto remito fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe N 498, de 2015, sobre presuntas irregularidades en el Obras Civiles de la Universidad de Santiago de Chile. a Ud., para su conocimiento y Final de Investigación Especial Departamento de Ingeniería en ARRIAGADA VILLOI MINISTERIO DE EDUCACJO~J OFICINA DE PARTES 09 FED HORA?UMENTO RECIBIDO sg A LA SEÑORA ADRIANA DELPIANO PUELMA MINISTRA DE EDUCACIÓN RTE ANTECED

3 DAA N 260/2016 REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE INDICA. SANTIAGO, OLFEBI&*H9723 Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final de Investigación Especial N 498, de 2015, sobre presuntas irregularidades en el Departamento de Ingeniería en Obras Civiles de la Universidad de Santiago de Chile. MARiI~ CALDERÓN VIDAL Subjefe (5) División de Auditoria Administrativa y. AL SEÑOR AUDITOR MINISTERIAL MINISTERIO DE EDUCACIÓN \\~~ RTE ANTECED 1

4 DAA N 262/2016 REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE INDICA. SANTIAGO, 08.FE816*O99724 Adjunto remito fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe N 498, de 2015, sobre presuntas irregularidades en el Obras Civiles de la Universidad de Santiago de Chile. a Ud., para su conocimiento y Final de Investigación Especial Departamento de Ingeniería en MARÍA CF CALDERÓN VIDAL Subjefe (5) División de Auditoría Administrativa AL SEÑOR RECTOR UNIVERSIDAD DE SANTIAGO DE CHILE RTJ3 ANTECED

5 DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DAA N 264/2016 REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE INDICA. SANTIAGO, 0 8. FEB Adjunto remito fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe N 498, de 2015, sobre presuntas irregularidades en el Obras Civiles de la Universidad de Santiago de Chile. a Ud., para su conocimiento y Final de Investigación Especial Departamento de Ingeniería en MARÍA CRJ~ CALDERÓN VIDAL Subjefe (5) División de Auditoría Administrativa UNIVERSIDAD ~.IA ) ~te OFICINA 1~ -. 1 ~ 16 i~ DOCUML.I U DO AL SEÑOR CONTRALOR UNIVERSITARIO (5) UNIVERSIDAD DE SANTIAGO DE CHILE RTE ~~NTECED

6 CONTRALOREA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DAA N 266/2016 REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE INDICA. SANTIAGO, OLFE81G* Adjunto remito fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe N 498, de 2015, sobre presuntas irregularidades en el Obras Civiles de la Universidad de Santiago de Chile. a Ud., para su conocimiento y Final de Investigación Especial Departamento de Ingeniería en t~iaria CRISTINA CALDERÓN VIDAL Subjefe (5) División de Auditoria Administrativa ~IENTO 9 FES 2016 A LA SEÑORA JEFA DE LA FISCALÍA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA RTE~1 ANTECED J

7 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DAA N 310/2016 REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE INDICA. SANTIAGO, OlFiti &* Adjunto remito fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe N 498, de 2015, sobre presuntas irregularidades en el Obras Civiles de la Universidad de Santiago de Chile. a Ud., para su conocimiento y Final de Investigación Especial Departamento de Ingeniería en CALDERÓN VIDAL Subjefe (5) División de Auditoria AdminiS~tatiVa Unidad TécnIca de Control E~nt 10 FEE AL SEÑOR JEFE DE LA UNIDAD TÉCNICA DE CONTROL EXTERNO CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA RTE ANTECED

8 DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA USEG N 12/2016 SEGUIMIENTO AL INFORME FINAL DE INVESTIGACIÓN ESPECIAL N 498 DE 2015, SOBRE PRESUNTAS IRREGULARIDADES EN EL DEPARTAMENTO DE INGENIERÍA EN OBRAS CIVILES DE LA UNIVERSIDAD DE SANTIAGO DE CHILE. SANTIAGO, 08 RL 20 De acuerdo con las facultades establecidas en la ley N , de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República, se realizó el seguimiento a las observaciones contenidas en el Informe Final de Investigación Especial N 498, de 2015, sobre eventuales irregularidades acontecidas en el Departamento de Ingeniería en Obras Civiles de la Universidad de Santiago de Chile, USACH, con la finalidad de verificar el cumplimiento de las medidas requeridas por este Órgano de Control. La funcionaria que ejecutó esta fiscalización fue la señora Gloria Serrano Becerra. El proceso de seguimiento consideró el referido Informe Final de Investigación Especial N 498, de 2015 y la respuesta a dicho documento remitida mediante el oficio Ord. N 39, de Los antecedentes aportados fueron analizados con el objeto de comprobar la pertinencia de las acciones correctivas implementadas, arrojando los resultados que en cada caso se indican. A LA SEÑORITA PATRICIA ARRIAGADA VILLOUTA CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA (5) Con eral de la Repúbliç0 ubrogante

9 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA 1. OBSERVACIÓN QUE SE SUBSANA NG OBSERVACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN RESPUESTA DE LA ENTIDAD CONCLUSIÓN. En cuanto a las autorizaciones que habría concedido la Directora El establecimiento educacional remitió las Se comprobó la existencia del instructivo En virtud del cumplimiento de lo del Departamento de Ingeniería en Obras Civiles de la USACH, Instrucciones sobre el control de la prestación mencionado en la respuesta, el que requerido en el Informe de Investigación señora Paulina González Soto! a la señora Patricia Hernández de servicios personales para las unidades establece las directrices para el control de la Especial N 498, de se subsana lo Cañedo para que viajara al extranjero, de acuerdo a lo informado académicas por parte de personas contratadas a funciones de las personas vinculadas a las observado. por el Jefe de Administración del aludido departamento, ello seria través de las empresas USACH. empresas USACH por contrato de trabajo y efectivo y se habria hecho de manera verbal, según consta en prestación de servicios, refiriéndose a correo electrónico remitido a este Organismo de Control. permisos, licencias médicas, viajes e informe. Sobre el particular, es dable manifestar que no se advierte el de prestación de actividades en el caso de los honorarios fundamento para otorgar tal permiso por parte de la indicada funcionaria de la USACH, en beneficio de la señora Patricia Dicho documento señala que las personas Hernández Cañedo, considerando que esta última no integra la con contrato de trabajo que requieran viajar dotación de personal de la casa de estudios, sino que se trata de dentro o fuera del país deberán ser 6. De la remuneración una empleada particular de la Sociedad de Desarrollo aprobadas por el director ejecutivo de cada de doña Patricia Tecnológico, SDT, destinada por esta empresa a prestar empresa a petición del director del proyecto, Hernández Cañedo y la servicios en esa unidad universitaria, lo que implica que al no adjuntando un informe del jefe de proyecto autorización para viajar existir una relación jerárquica con las autoridades o jefaturas de que justifique la necesidad del viaje, mientras fuera del pais esa universidad, estas, a su vez, carecen de potestad de mando que en el caso de los contratados a sobre dicha persona, situación que vulnera lo dispuesto en los honorarios que además sean funcionarios de artículos 20 y 70 de la ley N , Orgánica Constitucional de la universidad, será responsabilidad del jefe Bases Generales de la Administración del Estado, que de proyecto velar porque se gestione su consagran los principios de juridicidad y jerarquia, en el ámbito permiso en la institución, sin tener injerencia administrativo respectivamente, en ello el SDT. Por lo anterior, se requirió para la etapa de seguimiento que la aludida universidad coordine con la sociedad la implementación y documentación de controles sobre el personal contratado por esta última, para desempeñar sus labores en los proyectos de la USACH. (C) Observación Compleja: Falta de revisión de operaciones, procesos y actividades.

10 DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA 2. OBSERVACIÓN QUE SE MANTIENE N OBSERVACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN RESPUESTA DE LA ENTIDAD ANÁLISIS DE LA RESPUESTA Y CONCLUSIÓN ACCIÓN DERIVADA VERIFICACIONES REALIZADAS Los proyectos que ejecuta la universidad y que gestiona la La entidad proporcionó el Se verificó la existencia del señalado Por lo expuesto, se mantiene El instructivo que Sociedad de Desarrollo Tecnológico generaron excedentes para documento Tondo por Rendir, documento Tondo por Rendir, lo observado, incorpore las validaciones esa casa de estudios, sobre los cuales la USACH dispuso que la Rendiciones y Reembolsos a Rendiciones y Reembolsos a través de sobre la pertinencia de los sociedad los administrara para financiar la adquisición de bienes y través de las empresas USACH. las empresas USACH, sin fecha, el gastos con las actividades servicios acorde a las necesidades institucionales, creando una que establece la utilización de propias del Departamento línea de proyectos a través de los centros de costos denominados formularios para efectuar las de Ingenieria en Obras proyectos 00. En este contexto, la aludida sociedad contrató al rendiciones o en su defecto solicitar Civiles de esa casa de señor Sergio González Bravo como Jefe de Finanzas de la reembolso, consignando que para estudios y quien debe Jornada Vespertina, del proyecto IGC 4104 Remuneraciones del completar dichos formularios es aprobarlas, así como su Departamento de Ingeniería Civil en Obras Civiles, de la necesario adjuntar los respectivos efectividad, serán Universidad de Santiago de Chile, respaldos de los bienes o servicios comprobados en una adquiridos asociados al desarrollo del futura auditoria que lleve a Ahora bien, se constató que el señor González Bravo no tiene proyecto correspondiente, además el cabo esta Contraloria asignado fondos fijos, ni fondos por rendir provenientes de la director del proyecto debe anexar a los General. 4-e Fondos por USACII; sin embargo, recibe recursos financieros de esa formularios un informe que indique la rendir a cargo sociedad, en virtud del referido proyecto, determinándose que se necesidad institucional o de don Sergio le entregó dinero proveniente de la SDT en la modalidad de fondo departamental de obtener los bienes o González fijo por $ mensuales, durante el año 2014, los que una vez servicios. Bravo rendidos fueron reestablecidos periódicamente por la misma suma y cuando produjo gastos que superaron ese monto, estos fueron Sin perjuicio de ello, no se aborda la posteriormente reembolsados. validación respecto a si las actividades Del examen a las operaciones realizadas, se detectó que en son propias o no del Departamento de Ingeniería en Obras Civiles y quien algunos casos no se acompaña la documentación de respaldo debe aprobarlas. suficiente que permita acreditar si estas se ajustan a las actividades propias del Departamento de Ingeniería en Obras Civiles. Es asi, como mediante el comprobante de traspaso N 4.338, del 11 de abril de 2014, se rindió el pago de la factura N , por $ , dei proveedor Rosa Agustina Resort and Spa, sin incluir antecedentes para identificar a los asistentes y asociar el gasto con las actividades del citado departamento. 1- En la misma situación se encuentran las erogaciones detalladas en la tabla N 3 del Informe Final N 498, de 2015, de este origen. 3

11 DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA OBSERVACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN RESPUESTA DE LA ENTIDAD CONCLUSIÓN ACCIÓN DERIVADA y: Al tenor de lo observado, es dable señalar que para los proyectos financiados con los excedentes, la USACH no ha emitido los instructivos que regulen las negociaciones entre ambas entidades. los controles asociados a los proyectos, las autorizaciones y la forma de rendir cuenta, entre otros aspectos, lo que no se ajusta a los principios de eficiencia y eficacia que rigen los actos de los órganos de la Administración del Estado, y conforme a los cuales, las autoridades y funcionarios deben velar por la idónea administración de los recursos, establecidos en los artículos 3 y 5, de la ley N , antes nombrada, que aplica a toda la administración, considerando que la persona que autoriza las rendiciones del señor González Bravo, es la Directora del Departamento de Ingeniería en Obras Civiles de la USACH. Por lo anterior, se requirió para la etapa de seguimiento, se dicte un instructivo sobre la materia, exigiendo que se adjunten los respaldos suficientes que permitan determinar si se condicen con las actividades propias del Departamento de Ingeniería en Obras Civiles y quien debe aprobarlas. (C) Observación Compleja: Falta de revisión de operaciones, procesos y actividades.

12 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONCLUSIONES En mérito de lo expuesto, cabe concluir que la Universidad de Santiago de Chile realizó gestiones que permitieron subsanar la observación contenida en el cuadro N 1 del presente informe. No obstante lo anterior, se mantiene la situación informada en el cuadro N 2, con la acción que se indica, dándose por concluido el proceso de seguimiento. Por otra parte, en cuanto a la observación contenida en el numeral 1, del capítulo Análisis y Examen de Cuentas, sobre remuneraciones y aspectos contractuales del señor Freddy Piña Burgos, atendida la falta de acreditación de los servicios prestados por la suma de $ , respecto de la cual se determinó efectuar un reparo, conforme a lo previsto en los artículos 95 y siguientes de la ley N , de Organización y Atribuciones de la Contraloría General, es dable mencionar que los antecedentes están siendo analizados por esta Entidad Fiscalizadora. Finalmente, se deja constancia que el sumario administrativo ordenado instruir a la USACH por los hechos detallados en los numerales 1 y 2, letra a), sobre remuneraciones y aspectos contractuales relacionados con el académico señor Freddy Piña Burgos y por la condonación de deudas de alumnos, respectivamente, del precitado capítulo, fue iniciado mediante la resolución exenta N 6.022, de 16 de noviembre de Transcríbase a la Ministra de Educación, al Auditor Ministerial de esa cartera de Estado, al Rector de la Universidad de Santiago de Chile, al Contralor Universitario (5) de la misma y a las Unidades de Seguimiento de Fiscalía y Técnica de Control Externo de la División de Auditoría Administrativa, ambas de esta Institución Superior de Control. ROSA MORAlES CAMPOS Jete Unidad de Seguimiento División de Auditoria A&ninistrattva

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