VICERRECTORADO ACADÉMICO Unidad de Desarrollo Educativo

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1 1. DATOS INFORMATIVOS ASIGNATURA: ASIGNATURA: NIVEL: CRÉDITOS: INSTITUCIONES FINANCIERAS CADM_36084 SEXTO 4 DEPARTAMENTO: CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DEL COMERCIO CARRERAS: INGENIERÍA EN FINANZAS Y AUDITORÍA ÁREA DEL CONOCIMIENTO FINANZAS ELEMENTO DE COMPETENCIA: Conoce y aplica las distintas funciones, productos y servicios que ofrecen las instituciones financieras al servicio de las personas naturales y jurídicas, permitiendo al ingeniero financiero determinar su uso en el momento óptimo en la toma de decisiones. Planifica y administra en forma eficiente, eficaz y económica los recursos financieros en las organizaciones con actitud y visión emprendedoras.. 2. SISTEMA DE CONTENIDOS No. UNIDADES DE ESTUDIO Y SUS CONTENIDOS UNIDAD 1: EL MERCADO FINANCIERO, EL SISTEMA MONETARIO ECUATORIANO, EL DINERO, LAS TASAS DE INTERES, EL RIESGO, LA RENTABILIDAD Y LA INTERMEDIACION FINANCIERA CARGA HORARIA 28 1 Contenidos: 1.1. EL Mercado Financiero Funciones de los Mercados Financieros Clasificación de los Mercados Financieros 1.2. El Dinero y las Tasas de Interés El Dinero como un activo financiero El Dinero y la actividad económica Funciones Propiedades Clasificación Teoría de las Tasas de Interés Función de las Tasas de Interés Clasificación de las Tasas de Interés Tipos de tasas de interés Tasa Activa Tasa Pasiva 1

2 Tasas Referenciales, Legales y Máximas Tasa de Consumo, Vivienda, Microcrédito, Pymes, Empresarial y Corporativa Tasa de Interés Nominal y Efectiva. Ejercicios Prácticos Interés Simple, Interés Compuesto. Ejercicios Prácticos Tasa de Interés Real Reajuste de Tasas. Ejercicios Prácticos 1.3. Intermediación Financiera Ejercicios Prestatarios excluidos Actividades excluidas del crédito Sigilo Bancario Reserva Bancaria Análisis riesgo-rentabilidad Inversionista Pensionista Inversionista Especulador Inversionista Coberturista Inversionista Conservador Inversionista Snobista Inversionista Utilitario Inversionista Mixto Tipos de riesgos Riesgo de Liquidez Riesgo de Tasa de Interés Riesgo de Tipo de Cambio Riesgo de Mercado Riesgo de Crédito Riesgo Operativo Medición del Riesgo Operativo Central de riesgos Definición Que información proporciona Quien la administra Quienes lo conforman y quienes no lo conforman Calificación de Riesgo Crediticio Clientes Riesgo Normal Riesgo Potencial Riesgo Deficiente Riesgo Dudoso Recaudo Riesgo Perdida Provisiones por tipos de riesgo Provisiones para el microcrédito Provisiones para el crédito de consumo Provisiones para el crédito productivo Provisiones para el crédito de vivienda Resolución JB Análisis y estudio de la Resolución Criterio y debate sobre la Resolución Los Burós de Crédito Ley de Burós Definición y funciones Los burós de información crediticia del Ecuador Productos que ofrecen Funciones y Perfil del Asesor Financiero 2

3 Unidad 2: 24 OPERACIONES FINANCIERAS ACTIVAS, CONTIGENTES Y PASIVAS. Contenidos: Operaciones Financieras Activas (Colocaciones) Ciclo del crédito Origen (Mercado objetivo, Solicitud del cliente) Verificación (confirmación de la información y... documentos) Estructuración (monto, destino, plazo, forma de.. pago, fuente de pago) Análisis (carácter, capacidad, capital,condiciones,.. colateral) Evaluación (score de crédito, buros, comisión de. crédito) Documentación (instrumentos legales para. acreditación) Administración (control, seguimiento y recuperación) Solicitud de crédito Solicitud de personas naturales Solicitud de personas jurídicas Solicitud de créditos de consumo Solicitud de créditos para inversión Clasificación de Créditos Por su destino Por su Plazo Por su Garantía Por el Origen de los Fondos Por su Forma de Pago. Ejercicios Amortización Análisis y Evaluación crediticia Análisis cuantitativo Análisis cualitativo Ejercicio Práctico Las 5 C de crédito Carácter Crediticio Capacidad de Pago Capital o respaldo patrimonial Condiciones del entorno/mercado Colateral o garantía Ejercicio Práctico Tipos de Colaterales Colateral limpio Colateral quirografario Colateral prendario Colateral hipotecario Colateral autoliquidable Fideicomiso de Garantía El Scoring de crédito Métodos y modelos de Scoring Elaboración de un Scoring de crédito Personal Factoring Con recurso Sin recurso Leasing (arrendamiento mercantil) Renting 2.2. Operaciones Financieras Contingentes (Créditos 3

4 Documentarios) Que es un crédito documentario Función y Ventajas Partes que intervienen Tipos de Créditos Documentarios Avales Carta de crédito doméstica Carta de crédito de importación Carta de crédito de exportación Carta de crédito Stand By Garantías Bancarias Garantías Aduaneras Incoterms 2.3. Operaciones Financieras Pasivas (Captaciones) Captaciones a la vista Cuentas de ahorro Cuentas corrientes. Ley de Cheques Resolución SBS Captaciones a plazo Certificados de Depósito Pólizas de Acumulación Time Deposit (TD) Ejercicios Prácticos / Estrategias Organismos de Control y de Seguros de Depósitos CONSEP Unidad de Análisis Financiero UAF Corporación de Seguro de Depósitos COSEDE Fondos de Inversión Fideicomisos Fideicomiso Mercantil,. Unidad 3: 20 LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS Y PUBLICAS, LOS METODOS DE EVALUACION Y CONTROL FINANCIERO, Y LAS ENTIDADES DE SUPERVISION Contenidos: Instituciones Financieras Intermediarias Privadas Banca Privada Cooperativas de Ahorro y Crédito Reglamento de la Ley de Economía Popular y Solidaria Mutualistas Sociedades Financieras Productos y servicios financieros que ofrecen las IFIs Privadas Instituciones que forman parte de la Economía Popular y Solidaria Organismos de Control y Supervisión de la IFIs Privadas 3.2. Instituciones Financieras Intermediarias Públicas Banco del Estado Banco Ecuatoriano de la Vivienda Banco de Fomento Corporación Financiera Nacional Instituto Ecuatoriano de Crédito Estudiantil Banco Central del Ecuador 4

5 BIESS Principales Funciones de las Instituciones Públicas Segmentos Productivos que atienden Productos y Servicios Financieros que ofrecen las IFIs Públicas Organismos de Control y Supervisión de las IFIs Públicas 3.3. Análisis y Evaluación Financiera Calificación de Riesgos de IFIs (Calificadoras) AAA, AA, A, BBB, BB, B, C, D, E Método CAMEL Capital Asset Management Earning Liquidity Análisis Financiero de acuerdo al método CAMEL Patrimonio técnico Patrimonio Técnico Primario Patrimonio Técnico Secundario Deducciones al Patrimonio Técnico Cálculo del Patrimonio Técnico de un Banco Basilea I Riesgo de Crédito Riesgo de Liquidez Riesgo de Solvencia Basilea II Riesgo de Mercado Riesgo Operativo Pilares de las Normas de Basilea Requerimiento Mínimo de Capital Examen Supervisor de la Suficiencia de Capital Disciplina de Mercado 3.4. Supervisión y Control Financiero Superintendencia de Bancos Funciones Obligaciones Superintendencia de Economía Popular y Solidaria Funciones Obligaciones Junta Bancaria Funciones Obligaciones Ley General de Instituciones del Sistema Financiero Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario. TOTAL 72 5

6 3. BIBLIOGRAFÍA RECOMENDADA TITULO AUTOR EDICIÓN AÑO IDIOMA EDITORIAL Éxito en Finanzas, Banca y Comercio Exterior Mercado e Instituciones Financieras Principios de Administración Financiera Fundamentos de la Administración Financiera Administración Financiera Internacional Moneda, banca y mercados Financieros Fundamentos de teoría Monetaria y bancaria Juan Villacis Michael G. Ferri y otros Gitman y Lawrence J. Besley Scott Eun Cheol S. Mishkin Frederic S. Tarapuez Chamorro Edwin Villacis Primera Primera 2005 Tallpa Segunda Primera Segunda Primera Tercero México DF: Pearson Education México DF: Addison- Wesley Longman Mexico: Mc Graw-Hill Mexico: Mc Graw-Hill México DF Pearson Education Bogotá: ECOE Ediciones 6