LINEAMIENTOS QUE ESTABLECEN EL CONTENIDO Y FORMULARIOS PARA LA ELABORACIÓN DE LA INFORMACION TRIMESTRAL MUNICIPAL

Transcripción

1 LINEAMIENTOS QUE ESTABLECEN EL CONTENIDO Y FORMULARIOS PARA LA ELABORACIÓN DE LA INFORMACION TRIMESTRAL MUNICIPAL Contenido Página ADMINISTRACIÓN PÚBLICA MUNICIPAL DIRECTA...3 MARCO JURIDICO DE ACTUACIÓN...4 Oficio de Remisión de Información Trimestral...5 ANEXO 1 Balanza de Comprobación...6 ANEXO 2 Balance General...12 Conciliaciones Bancarias...14 Relaciones Analíticas...15 ANEXO 3 Informe Trimestral de Adquisiciones de Activos Fijos...24 ANEXO 4 Informe Trimestral de Bajas de Activos Fijos...25 ANEXO 5 Estado de Ingresos y Egresos Trimestral y Acumulado...26 ANEXO 6 Estado de Origen y Aplicación de Recursos ANEXO 7 Comparativo de Ingresos Trimestral y Acumulado con justificaciones ANEXO 8 Desglose de Ingresos Extraordinarios...37 ANEXO 9 Comparativo de Egresos Trimestral y Acumulado con justificaciones...38 ANEXO 10 Concentrado del Gasto Trimestral por Capítulo y Dependencia...51 ANEXO 11 Comparativo de Egresos Trimestral y Acumulado por Dependencia con justificaciones.. 52 ANEXO 12 Desglose del Capítulo 4000 Transferencias de Recursos Fiscales ANEXO 13 Avance Físico Financiero de los Programas de Inversión con justificaciones ANEXO 14 Desglose de Gastos Efectuados con Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal con justificaciones...73 ANEXO 15 Desglose de Gastos Efectuados con Recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal con Justificaciones...78 ANEXO 16 Desglose del Capítulo 8000 Erogaciones Extraordinarias ANEXO 17 Desglose del Capítulo 9000 Deuda Pública...83 ANEXO 18 Informe Sobre la Situación de la Deuda Pública Municipal...84 ANEXO 19 Información Programática Presupuestal con justificaciones...85

2 ANEXO 20 Informe de Aplicación de Transferencias y Aportaciones Recibidas del Estado o Cualquier Otra Entidad Ajena al Ayuntamiento o de la Comunidad con justificaciones...88 ADMINISTRACIÓN PÚBLICA PARAMUNICIPAL...92 Anexo O.P. 1 Balanza de Comprobación...93 Anexo O.P. 2 Balance General...94 Relaciones Analíticas...95 Conciliaciones Bancarias...96 Anexo O.P. 3 Estado de Ingresos y Egresos...97 Anexo O.P. 4 Información Presupuestaria de Ingresos con justificaciones...98 Anexo O.P. 5 Información Presupuestaria de Egresos con justificaciones Anexo O.P. 6 Informe sobre la Situación de la Deuda Pública Anexo O.P. 7 Informe de Efectos Económicos y Sociales Anexo O.P. 8 Avance Físico Financiero de los Programas de Inversión con justificaciones ANEXO S.O. 01 Informe de Avance para la Solventación de Observaciones de Información Trimestral Municipal Formatos de Documentos de Información Trimestral Municipal para Medio Electrónico Libros Diario, Mayor y Auxiliar de Bancos (medio electrónico)...125

3 ADMINISTRACIÓN PÚBLICA MUNICIPAL DIRECTA

4 MARCO JURIDICO DE ACTUACIÓN Artículos 67, Inciso Ay 136 fracción XXIII de la Constitución Política del Estado de Sonora; 61 fracción IV, Inciso D de la Ley de Gobierno y Administración Municipal; 3º fracción VI y 7º de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Sonora y 24 del Reglamento Interior del ISAF. 4

5 Oficio de Remisión de Información Trimestral, Sonora, a de de 2010 C. C. DIPUTADOS SECRETARIOS DEL H. CONGRESO DEL ESTADO, SEDE DEL PODER LEGISLATIVO, HERMOSILLO, SONORA. En cumplimiento a lo establecido en los Artículos 67, inciso A) y 136, fracción XXIII de la Constitución Política del Estado de Sonora; 61, fracción IV, inciso D) de la Ley de Gobierno y Administración Municipal; 3º, fracción VI, 7º de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Sonora y 24 del Reglamento Interior del Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización, nos permitimos someter a su consideración la siguiente información trimestral, de las operaciones realizadas por la Administración Municipal al de de 2010: Administración Pública Municipal Directa: I.II.III.- Balanza de Comprobación, Balance General y Conciliaciones Bancarias, Estado de Resultados, que contiene el ejercicio presupuestario de ingresos y egresos y demás anexos solicitados según los Lineamientos para la Presentación de Información Trimestral para el Año Administración Pública Paramunicipal: I. II. III. Balanza de Comprobación, Balance General y Conciliaciones Bancarias, Estado de Resultados, que contiene el ejercicio presupuestario de ingresos y egresos y demás anexos solicitados según los Lineamientos para la Presentación de Información Trimestral para el Año Formatos de Documentos de Información Trimestral Municipal para Medio Electrónico. Libros Diario, Mayor y Auxiliar de Bancos (Medio Electrónico) Se envía lo anterior, una vez aprobada su remisión en la Sesión del Ayuntamiento No., celebrada el día de de ATENTAMENTE SUFRAGIO EFECTIVO. NO REELECCIÓN EL PRESIDENTE MUNICIPAL Nombre, Firma y Sello EL SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO Nombre y Firma 5

6 ANEXO 1 Balanza de Comprobación BALANZA DE COMPROBACIÓN DEL 1º DE AL DE DE 20 ANEXO 1 MUNICIPIO DE, SONORA. CLAVE DENOMINACIÓN Saldos Iniciales Al de Debe Haber Movimientos del mes de Movimientos del mes de Movimientos del mes de Debe Debe Debe Haber Haber Haber Saldos Finales al de Debe Haber Ingresos y Egresos del 1º de al de Debe Haber Balanza Previa al de Debe Haber ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE FONDO FIJO CAJA RECAUDADORA BANCOS DEPÓSITOS EN GARANTÍA INVERSIONES SUBSIDIO AL EMPLEO Depósitos a Plazo DOCUMENTOS POR COBRAR DEUDORES DIVERSOS Gastos por Comprobar Funcionarios y Empleados SOLARES PARA LA VENTA PAGOS ANTICIPADOS Anticipos a Proveedores Anticipos a Compra de Terrenos ALMACENES Almacén de Materiales 6

7 BALANZA DE COMPROBACIÓN DEL 1º DE AL DE DE 20 ANEXO 1 MUNICIPIO DE, SONORA. CLAVE DENOMINACIÓN Saldos Iniciales Al de Debe Haber Movimientos del mes de Movimientos del mes de Movimientos del mes de Debe Debe Debe Haber Haber Haber Saldos Finales al de Debe Haber Ingresos y Egresos del 1º de al de Debe Haber Balanza Previa al de Debe Haber Almacén de Refacciones Almacén General de Compras Almacén de Lubricantes Almacén de Electricidad y Plomería Almacén de Materiales Técnicos Almacén de Equipamiento Urbano Almacén de Gasolina OBRAS EN PROCESO -ACTIVO FIJO PARQUES Y JARDINES TERRENOS Áreas Verdes EDIFICIOS EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS Equipo de Cómputo Sistema de Información MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE MAQUINARIA Y EQUIPO Maquinaria y Equipo de Construcción Maquinaria y Equipo Eléctrico Maquinaria y Equipo Industrial 7

8 BALANZA DE COMPROBACIÓN DEL 1º DE AL DE DE 20 ANEXO 1 MUNICIPIO DE, SONORA. CLAVE DENOMINACIÓN Saldos Iniciales Al de Debe Haber Movimientos del mes de Movimientos del mes de Movimientos del mes de Debe Debe Debe Haber Haber Haber Saldos Finales al de Debe Haber Ingresos y Egresos del 1º de al de Debe Haber Balanza Previa al de Debe Haber Maquinaria y Equipo Pesado BIENES ARTÍSTICOS Y CULTURALES EQUIPO DE SEGURIDAD PÚBLICA Equipo de Radiocomunicación Armamento y Equipo de Policía ACTIVO DIFERIDO CRÉDITOS EN PERÍODO DE AMORTIZACIÓN Banobras Fapes FONDOS Y RESERVAS Reserva de Contingencia Reserva de Crédito Educativo Fondo del Empleo Productivo PASIVO PASIVO CIRCULANTE PROVEEDORES Proveedores de Obras ACREEDORES DIVERSOS Acreedores Programa Mejoramiento de Vivienda Acreedores por Impuestos y Retenciones Acreedores por Importación Programa Terrenos Promotora Créditos a Favor del Contribuyente Valores en Garantía 8

9 BALANZA DE COMPROBACIÓN DEL 1º DE AL DE DE 20 ANEXO 1 MUNICIPIO DE, SONORA. CLAVE DENOMINACIÓN Saldos Iniciales Al de Debe Haber Movimientos del mes de Movimientos del mes de Movimientos del mes de Debe Debe Debe Haber Haber Haber Saldos Finales al de Debe Haber Ingresos y Egresos del 1º de al de Debe Haber Balanza Previa al de Debe Haber GOBIERNO DEL ESTADO Secretaría de Finanzas Tesorería General del Estado Anticipos de Participaciones Sub-Agencia Fiscal Seguridad Pública DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO FONDOS AJENOS Aportaciones al ISSSTESON Impuestos Retenidos Apoyos por Cobrar Empleo Productivo Predial Ejidal por Enterar Créditos a Favor del Contribuyente RESERVAS Y PROVISIONES Provisión de Sueldos por Pagar Reserva para Aguinaldo PASIVO FIJO DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO Banobras Fapes PATRIMONIO Patrimonio Municipal Resultado de Ejercicios Anteriores Resultado del Ejercicio Actual 9

10 BALANZA DE COMPROBACIÓN DEL 1º DE AL DE DE 20 ANEXO 1 MUNICIPIO DE, SONORA. CLAVE DENOMINACIÓN Saldos Iniciales Al de Debe Haber Movimientos del mes de Movimientos del mes de Movimientos del mes de Debe Debe Debe Haber Haber Haber Saldos Finales al de Debe Haber Ingresos y Egresos del 1º de al de Debe Haber Balanza Previa al de Debe Haber INGRESOS IMPUESTOS Impto. sobre div. y esp. públicos Impuesto Predial Impto. sobre trasl. de dominio Impto. mpal. sobre tenencia o uso de vehíc. DERECHOS Alumbrado Público PARTICIPACIONES Fondo General de Participaciones Fondo de Fomento Municipal Participaciones Estatales Fondo de Impto. Especial Fondo de Impto. de Autos Nuevos Participación de Premios y Loterías APORTACIONES FEDERALES RAMO Fondo de Aportaciones Fortalecimiento Mpal Fondo de Aportaciones Infraestruct. Soc. Mpal. INGRESOS EXTRAORDINARIOS Aport. Extraordinarias Gob.Fed. y Est. EGRESOS AYUNTAMIENTO SERVICIOS PERSONALES Sueldos Dietas Prima Vacacional 10

11 BALANZA DE COMPROBACIÓN DEL 1º DE AL DE DE 20 ANEXO 1 MUNICIPIO DE, SONORA. CLAVE Saldos Iniciales Al de DENOMINACIÓN Debe Gratificación de Fin de Año MATERIALES Y SUMINISTROS Haber Movimientos del mes de Movimientos del mes de Movimientos del mes de Debe Debe Debe Haber Haber Haber Saldos Finales al de Debe Haber Ingresos y Egresos del 1º de al de Debe Haber Balanza Previa al de Debe Haber COMISARIAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Deudores por Impuesto Predial Bienes en Comodato Deudores por Solares Equipo de Transporte en Comodato Equipo de Transporte en Trámite de Registro Registro en Trámite Baja Bienes Muebles Registro en Trámite Baja Bienes Inmuebles ACREEDORAS Impuestos por Recuperar por Impuesto Predial Comodato de Bienes Ingresos por Recuperar Deudores por Solares Comodatos Equipo de Transporte Trámite de Registros Equipo de Transporte Trámite de Registros Baja Bienes Muebles Trámite de Registros Baja Bienes Inmuebles SUMAS IGUALES PRESIDENTE Nombre y Firma TESORERO Nombre y Firma 11

12 ANEXO 2 Balance General ANEXO 2 BALANCE GENERAL ANEXO 2 Balance General El Balance General es un documento que muestra la situación financiera a una fecha determinada. Se compone de Activo, Pasivo, Patrimonio y Cuentas de Orden. Para su formulación se deberán tomar los datos de la columna Balanza Previa del Anexo 1 Balanza de Comprobación. El Balance General deberá ir acompañado de los siguientes anexos: Relaciones Analíticas de todas y cada una de las cuentas del Balance, que tuvieron movimientos durante el trimestre. Conciliación Bancaria con copia de su respectivo estado de cuenta de cada una de las cuentas bancarias del Ayuntamiento, como son: cuenta corriente, cuenta del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal, del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y demás recursos ajenos del Ayuntamiento. Se deberá de presentar la conciliación que corresponda al último mes del trimestre en que la cuenta tuvo movimiento. Cuando en lugar de estado de cuenta se presente un corte bajado de la Internet se considerará válido, siempre y cuando contenga el logotipo o sello de la institución bancaria correspondiente. El Balance General, deberá presentar los nombres y firmas del Presidente y Tesorero Municipal. 12

13 BALANCE GENERAL AL DE DE 20. ANEXO 2 MUNICIPIO DE:, SONORA ACTIVO PASIVO CIRCULANTE CIRCULANTE Fondo Fijo Proveedores Bancos Acreedores Diversos Depósitos en Garantía Gobierno del Estado Inversiones Documentos por Pagara Corto Plazo Deudores Diversos Fondos Ajenos Pagos Anticipados Total Pasivo Circulante Total Activo Circulante FIJO FIJO Parques y Jardines Documentos por Pagar a Largo Plazo Terrenos Edificios Total Pasivo Fijo Equipo de Procesamiento de Datos Mobiliario y Equipo de Oficina TOTAL PASIVO Equipo de Transporte Maquinaria y Equipo Equipo de Seguridad Pública PATRIMONIO Bienes Artísticos y Culturales Patrimonio Municipal Total Activo Fijo Resultado de Ejercicios Anteriores DIFERIDO Resultado del Ejercicio Créditos en Período de Amortización Total Activo Diferido TOTAL PATRIMONIO TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN Deudores por Impuesto Predial PRESIDENTE Nombre y Firma Ingresos por Recuperar por Impuesto Predial TESORERO Nombre y Firma 13

14 Conciliaciones Bancarias CONCILIACIÓN BANCARIA DE LA CUENTA No. DEL BANCO AL DE DE 20 MUNICIPIO DE, SONORA. SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA AL DE MAS: DEPÓSITOS EN TRÁNSITO: FECHA CONCEPTO DEPÓSITO DEPÓSITO MENOS: CHEQUES EN TRÁNSITO: NO. DE CHEQUE FECHA NOMBRE DEL BENEFICIARIO IMPORTE MAS: CRÉDITOS DEL BANCO NO CONSIDERADOS: DOCUMENTO Nº COBRADO POR EL BANCO INTERESES COBRADOS SOBRE DOCUMENTO Nº ERROR AL REGISTRAR CHEQUE Nº A NOMBRE DE MENOS: CARGOS DEL BANCO NO CORRESPONDIDOS: CARGOS POR SERVICIOS BANCARIOS HONORARIOS POR COBRO DE DOCUMENTOS CHEQUE SIN FONDOS DE (NOMBRE O INSTITUCIÓN) SALDO SEGÚN LIBROS AL DE FIRMAN DE CONFORMIDAD: Elaboró Supervisó Nombre y Firma Nombre y Firma 14

15 Relaciones Analíticas MUNICIPIO DE, SONORA. RELACIÓN ANALÍTICA DE FONDO FIJO AL DE DE 20. Clave DEPENDENCIA RESPONSABLE IMPORTE Total MUNICIPIO DE, SONORA. AUXILIAR DE BANCOS DEL 1º DE AL DE DE 20. Clave Nº CUENTA BANCO USO DE LA CUENTA MOVIMIENTOS SALDO INICIAL Total DEBE SALDO FINAL HABER 15

16 MUNICIPIO DE, SONORA. AUXILIAR DE DEUDORES DIVERSOS DEL 1º DE AL DE DE 20. Clave NOMBRE MOVIMIENTOS SALDO INICIAL CONCEPTO Total DEBE SALDO FINAL HABER MUNICIPIO DE, SONORA. AUXILIAR DE PAGOS ANTICIPADOS DEL 1º DE AL DE DE 20. Clave NOMBRE DEL PROVEEDOR MOVIMIENTOS SALDO INICIAL CONCEPTO Total DEBE SALDO FINAL HABER 16

17 MUNICIPIO DE, SONORA. RELACIÓN ANALÍTICA DE SOLARES PARA LA VENTA AL DE DE 20. Clave DENOMINACIÓN UBICACIÓN DOCUMENTO QUE AMPARA LA PROPIEDAD IMPORTE Total MUNICIPIO DE, SONORA. RELACIÓN ANALÍTICA DE PARQUES Y JARDINES AL DE DE 20. Clave DENOMINACIÓN UBICACIÓN DOCUMENTO QUE AMPARA LA PROPIEDAD VALOR DEL BIEN Total 17

18 MUNICIPIO DE, SONORA. RELACIÓN ANALÍTICA DE TERRENOS AL DE DE 20. Clave DENOMINACIÓN UBICACIÓN DOCUMENTO QUE AMPARA LA PROPIEDAD VALOR DEL TERRENO Total MUNICIPIO DE, SONORA. RELACIÓN ANALÍTICA DE EDIFICIOS AL DE DE 20. Clave DENOMINACIÓN UBICACIÓN USO DEL BIEN DOCUMENTO QUE AMPARA LA PROPIEDAD VALOR DEL EDIFICIO Total 18

19 MUNICIPIO DE, SONORA. RELACIÓN ANALÍTICA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA AL DE DE 20. Clave Nº DE INVENTARIO Nº DE SERIE DENOMINACIÓN RESPONSABLE ÁREA ASIGNADA VALOR DEL BIEN TOTAL MUNICIPIO DE, SONORA. RELACIÓN ANALÍTICA DE EQUIPO DE TRANSPORTE AL DE DE 20. Clave Nº DE INVENTARIO Nº DE SERIE DENOMINACIÓN DEL BIEN RESPONSABLE ÁREA ASIGNADA VALOR DEL BIEN Total 19

20 MUNICIPIO DE, SONORA. RELACIÓN ANALÍTICA DE MAQUINARIA Y EQUIPO AL DE DE 20. Clave NO. DE INVENTARIO NO. DE SERIE DENOMINACIÓN DEL BIEN RESPONSABLE ÁREA ASIGNADA VALOR DEL BIEN Total MUNICIPIO DE, SONORA. RELACIÓN ANALÍTICA DE CRÉDITOS EN PERÍODO DE AMORTIZACIÓN AL DE DE 20. Clave NOMBRE DE LA INSTITUCIÓN FECHA DE CONTRATACIÓN Total SALDO INICIAL CRÉDITOS CONTRATADOS AMORTIZACIÓN DE ADEUDOS CRÉDITOS SALDO FINAL 20

21 MUNICIPIO DE, SONORA. AUXILIAR DE PROVEEDORES DEL 1º DE AL DE DE 20. Clave PROVEEDOR FECHA DEL ULTIMO MOVIMIENTO Total MOVIMIENTOS SALDO INICIAL DEBE HABER SALDO FINAL MUNICIPIO DE, SONORA. AUXILIAR DE ACREEDORES DIVERSOS DEL 1º DE AL DE DE 20. Clave NOMBRE FECHA DEL ULTIMO MOVIMIENTO Total MOVIMIENTOS SALDO INICIAL DEBE SALDO FINAL HABER 21

22 MUNICIPIO DE, SONORA. AUXILIAR DE GOBIERNO DEL ESTADO DEL 1º DE AL DE DE 20. Clave NOMBRE FECHA DEL ULTIMO MOVIMIENTO MOVIMIENTOS SALDO INICIAL Total DEBE SALDO FINAL HABER MUNICIPIO DE, SONORA. AUXILIAR DE DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO DEL 1º DE AL DE DE 20. Clave DOCUMENTO NOMBRE O INSTITUCIÓN MOVIMIENTOS SALDO INICIAL Total DEBE SALDO FINAL HABER 22

23 MUNICIPIO DE, SONORA. AUXILIAR DE FONDOS AJENOS DEL 1º DE AL DE DE 20. Clave FECHA DEL ULTIMO MOVIMIENTO DENOMINACIÓN MOVIMIENTOS SALDO INICIAL DEBE Total SALDO FINAL HABER MUNICIPIO DE, SONORA. AUXILIAR DE DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO DEL 1º DE AL DE DE 20. Clave Nº DOCTO. NOMBRE O INSTITUCIÓN FECHA DE VENCIMIENTO Total MOVIMIENTOS SALDO INICIAL DEBE SALDO FINAL HABER 23

24 ANEXO 3 Informe Trimestral de Adquisiciones de Activos Fijos INFORME TRIMESTRAL DE ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FIJOS ANEXO 3 MUNICIPIO DE:, SONORA. PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20. AFECTACIÓN CONTABLE NO. DE INVENTARIO NOMBRE Y DESCRIPCIÓN DEL BIEN ÁREA ASIGNADA Total COSTO DE FORMA DE ADQUISICIÓN FINANCIAMIENTO CONDICIONES DE PAGO CUENTA DE ACTIVO FIJO PARTIDA PRESIDENTE TESORERO SÍNDICO Nombre y Firma Nombre y Firma Nombre y Firma 24

25 ANEXO 4 Informe Trimestral de Bajas de Activos Fijos INFORME TRIMESTRAL DE BAJAS DE ACTIVOS FIJOS ANEXO 4 MUNICIPIO DE:, SONORA. PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20. NO. DE INVENTARIO NOMBRE Y DESCRIPCIÓN DEL BIEN ÁREA ASIGNADA MOTIVO DE LA BAJA: AUTORIZACIÓN VENTA, SINIESTRO, DEL AYTO. CHATARRA, DONACIÓN Total VALOR EN LIBROS IMPORTE DE LA VENTA AFECTACIÓN CONTABLE CUENTA DE ACTIVO FIJO CUENTA DE INGRESOS PRESIDENTE TESORERO SÍNDICO Nombre y Firma Nombre y Firma Nombre y Firma 25

26 ANEXO 5 Estado de Ingresos y Egresos Trimestral y Acumulado ANEXO 5 ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO Es el estado financiero que muestra los ingresos y egresos que se elabora con el fin de determinar el resultado (Superávit o Déficit de un período determinado). El Estado de Ingresos y Egresos, se deberá elaborar a nivel de capítulo y deberá ir acompañado de los siguientes anexos: Anexo 7 Comparativo de Ingresos Trimestral y Acumulado, con justificaciones. Anexo 8 Desglose del Capítulo 8000 Ingresos Extraordinarios. Anexo 9 Comparativo de justificaciones. Anexo 10 Concentrado del Gasto Trimestral por Capítulo y Dependencia. Anexo 11 Comparativo de Egresos Trimestral y Acumulado por Dependencia con justificaciones. Anexo 13 Avance Físico Financiero a los Programas de Inversión con justificaciones. Anexo 14 Desglose de Gastos Efectuados con Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal con justificaciones. Anexo 15 Desglose de Gastos Efectuados con Recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal con justificaciones. Anexo 16 Desglose del Capítulo 8000 Erogaciones Extraordinarias Anexo 17 Desglose del Capítulo 9000 Deuda Pública. Egresos Trimestral y Acumulado, con sus Los datos para la elaboración de este documento, deberán tomarse de la columna de Ingresos y Egresos del Anexo 1 Balanza de Comprobación. El Estado de Ingresos y Egresos, como todo Estado Financiero, deberá contener los nombres y firmas del Presidente y Tesorero Municipal. 26

27 ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO ANEXO 5 MUNICIPIO DE:, SONORA. Trimestre comprendido del de al de de 20. CLAVE CAPÍTULO TRIMESTRAL INGRESOS ACUMULADO 1000 IMPUESTOS 2000 DERECHOS 3000 PRODUCTOS 4000 APROVECHAMIENTOS 5000 PARTICIPACIONES 6000 APORTACIONES FEDERALES RAMO CONTRIBUCIONES ESPECIALES POR MEJORAS 8000 INGRESOS EXTRAORDINARIOS EGRESOS 1000 SERVICIOS PERSONALES 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 3000 SERVICIOS GENERALES 4000 TRANSFERENCIAS DE RECURSOS FISCALES 5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES 6000 INVERSIONES EN INFRAESTRUCTURA PARA EL DESARROLLO 7000 INVERSIONES PRODUCTIVAS 8000 EROGACIONES EXTRAORDINARIAS 9000 DEUDA PÚBLICA SUPERÁVIT O DÉFICIT PRESIDENTE TESORER Nombre y Firma Nombre y Fi 27

28 ANEXO 6 Estado de Origen y Aplicación de Recursos ANEXO 6 ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS Documento mediante el cuál se informa sobre el monto de los recursos financieros que se generaron durante el período; así como el uso o aplicación que se le dio a los mismos. Se basa en balances comparativos de inicio y fin del período revisado, y da como resultado las diferencias en cada uno de los rubros del Balance. Estas diferencias son los orígenes y aplicación de recursos presentados en la Balanza de Comprobación, debiendo considerarse en la siguiente forma: Orígen: a) Disminución en el Activo Circulante. b) Disminución en el Activo Fijo. c) Aumento en el Pasivo Circulante. d) Aumento en el Pasivo Fijo. e) Aumento en el Patrimonio. f) Superávit del Ejercicio. Aplicación: a) Aumento en el Activo Circulante. b) Aumento en el Activo Fijo. c) Disminución en el Pasivo Circulante. d) Disminución en el Pasivo Fijo. e) Disminución en el Patrimonio. f) Déficit del Ejercicio. Para comprobar que esta información es correcta, la suma de orígenes debe ser igual a la suma de las aplicaciones realizadas. Es necesario que el Estado de Origen y Aplicación de Recursos, se presente a nivel de Cuentas de Mayor. El Estado de Origen y Aplicación de Recursos, como todo Estado Financiero, deberá contener los nombres y firmas del Presidente y Tesorero Municipal. 28

29 ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS ANEXO 6 MUNICIPIO DE:, SONORA. Por el Período del 1o. de Enero al de de 20. ORÍGENES ACUMULADO DISMINUCIÓN EN EL ACTIVO CIRCULANTE Deudores Diversos DISMINUCIÓN EN EN EL ACTIVO FIJO Equipo de Transporte DISMINUCIÓN EN EL ACTIVO DIFERIDO Créditos en Período de Amortización AUMENTO EN EL PASIVO CIRCULANTE Proveedores AUMENTO EN EL PATRIMONIO Patrimonio Municipal TOTAL DE ORÍGENES APLICACIONES AUMENTO EN EL ACTIVO CIRCULANTE Bancos AUMENTO EN EL ACTIVO FIJO Mobiliario y Equipo de Oficina DISMINUCIÓN EN EL PASIVO CIRCULANTE Acreedores DISMINUCIÓN EN EL PASIVO FIJO Documentos por Pagar a Largo Plazo DISMINUCIÓN EN EL PATRIMONIO Déficit TOTAL DE APLICACIONES PRESIDENTE TESORERO Nombre y Firma Nombre y Firma 29

30 ANEXO 7 Comparativo de Ingresos Trimestral y Acumulado con justificaciones COMPARATIVO DE INGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO 20 ANEXO 7 Hoja de MUNICIPIO DE:, SONORA. PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 TRIMESTRAL CLAVE CAPÍTULO Y CONCEPTO PRESUPUESTO DEL CAPTADO EN EL ACUMULADO DIFERENCIA CANTIDAD % PRESUPUESTO AL PERÍODO CAPTADO AL PERÍODO DIFERENCIA CANTIDAD % 1000 Impuestos 1001 Impuesto sobre diversiones y espectáculos públicos 1002 Impuestos sobre loterías, rifas y sorteos 1003 Impuestos adicionales (desglosar) 1004 Impuesto predial 1005 Impuesto sobre traslación de dominio de bienes inmuebles 1006 Impuesto por la prestación del servicio de hospedaje 1007 Impuesto predial ejidal 1008 Impuesto municipal sobre tenencia o uso de vehículos 2000 Derechos 2001 Alumbrado público 2002 Agua potable y alcantarillado 2003 Mercados y centrales de abasto 2004 Panteones 2005 Rastros 2006 Parques 2007 Seguridad pública 2008 Tránsito 2009 Estacionamiento 30

31 ANEXO 7 Comparativo de Ingresos Trimestral y Acumulado con justificaciones COMPARATIVO DE INGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO 20 ANEXO 7 Hoja de MUNICIPIO DE:, SONORA. PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 TRIMESTRAL CLAVE CAPÍTULO Y CONCEPTO PRESUPUESTO DEL CAPTADO EN EL ACUMULADO DIFERENCIA CANTIDAD % PRESUPUESTO AL PERÍODO CAPTADO AL PERÍODO DIFERENCIA CANTIDAD % 2010 Desarrollo urbano 2011 Control sanitario de animales domésticos 2012 Otros servicios (desglosar) 2013 Licencias para la colocación de anuncios o publicidad 2014 Expedición de anuencias para tramitar licencias para la venta y consumo de bebidas alcohólicas 2015 Por la expedición de autorizaciones eventuales por día 2016 Por la expedición de guías para la transportación de bebidas con contenido alcohólico 2017 Expedición de anuencias por cambio de domicilio (alcoholes) 2018 Servicio de limpia 3000 Productos 3001 Enajenación onerosa de bienes muebles 3002 Enajenación onerosa de bienes inmuebles 3003 Otorgamiento de financiamiento y rendimiento de capitales 3004 Venta de placas con número para nomenclatura 3005 Venta de planos para construcción de viviendas 3006 Venta de planos para centros de población 3007 Expedición de estados de cuenta 31

32 ANEXO 7 Comparativo de Ingresos Trimestral y Acumulado con justificaciones COMPARATIVO DE INGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO 20 ANEXO 7 Hoja de MUNICIPIO DE:, SONORA. PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 TRIMESTRAL CLAVE CAPÍTULO Y CONCEPTO PRESUPUESTO DEL CAPTADO EN EL ACUMULADO DIFERENCIA CANTIDAD % PRESUPUESTO AL PERÍODO CAPTADO AL PERÍODO DIFERENCIA CANTIDAD % 3008 Venta de formas impresas 3009 Venta de equipo contra incendios 3010 Venta o arrendamiento de cajas estacionarias para basura 3011 Enajenación de publicaciones y suscripciones 3012 Servicio de fotocopiado de documentos a particulares 3013 Mensura, remensura, deslinde o localización de lotes 3014 Otros no especificados (desglosar) 3015 Venta de lotes en el panteón 3016 Arrendamiento de bienes muebles e inmuebles 4000 Aprovechamientos 4001 Multas 4002 Recargos 4003 Remate y venta de ganado mostrenco 4004 Indemnizaciones 4005 Donativos (Desglosar) 4006 Reintegros 4007 Aprovechamientos diversos (Desglosar) 32

33 ANEXO 7 Comparativo de Ingresos Trimestral y Acumulado con justificaciones COMPARATIVO DE INGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO 20 ANEXO 7 Hoja de MUNICIPIO DE:, SONORA. PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 TRIMESTRAL CLAVE CAPÍTULO Y CONCEPTO PRESUPUESTO DEL CAPTADO EN EL ACUMULADO DIFERENCIA CANTIDAD % PRESUPUESTO AL PERÍODO CAPTADO AL PERÍODO DIFERENCIA CANTIDAD % 4008 Honorarios de cobranza 4009 Porcentaje sobre recaudación Sub-Agencia Fiscal 4010 Remanente de ejercicios anteriores 5000 Participaciones 5001 Fondo general de participaciones 5003 Fondo de fomento municipal 5004 Multas federales no fiscales 5005 Participaciones estatales % de la Recaudación Federal Participable 5007 Impuesto federal sobre tenencia y uso de vehículos 5009 Zona federal marítima 5010 Fondo de impuesto especial (sobre alcohol y tabaco) 5011 Fondo de impuesto de autos nuevos 5012 Participación de premios y loterías 5024 Fondo de compensación para resarcimiento por disminución del impuesto sobre automóviles nuevos 5025 Fondo de Fiscalización 5026 IEPS a las gasolinas y diesel 6000 Aportaciones Federales Ramo Fondo de aportaciones para el fortalecimiento municipal 33

34 ANEXO 7 Comparativo de Ingresos Trimestral y Acumulado con justificaciones COMPARATIVO DE INGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO 20 ANEXO 7 Hoja de MUNICIPIO DE:, SONORA. PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 TRIMESTRAL CLAVE CAPÍTULO Y CONCEPTO PRESUPUESTO DEL CAPTADO EN EL ACUMULADO DIFERENCIA CANTIDAD % PRESUPUESTO AL PERÍODO CAPTADO AL PERÍODO DIFERENCIA CANTIDAD % 6002 Fondo de aportaciones para la infraestructura social municipal 7000 Contribuciones Especiales por Mejoras 7001 Agua potable en red secundaria 7002 Drenaje de aguas servidas en red secundaria 7003 Alcantarillado pluvial 7004 Alumbrado público 7005 Pavimentación vías secundarias 7006 Pavimentación calles colectoras 7007 Pavimentación calles locales 7008 Pavimentación arterias principales 7009 Obras de ornato 7010 Electrificación 7011 Cultura 7012 Museos 7013 Bibliotecas 7014 Casas de cultura 7015 Recreación y espacios abiertos 7016 Canchas a descubierto 7017 Canchas a cubierto 7018 Centros deportivos 34

35 ANEXO 7 Comparativo de Ingresos Trimestral y Acumulado con justificaciones COMPARATIVO DE INGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO 20 ANEXO 7 Hoja de MUNICIPIO DE:, SONORA. PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 TRIMESTRAL CLAVE CAPÍTULO Y CONCEPTO PRESUPUESTO DEL CAPTADO EN EL ACUMULADO DIFERENCIA CANTIDAD % PRESUPUESTO AL PERÍODO CAPTADO AL PERÍODO DIFERENCIA CANTIDAD % 8000 Ingresos Extraordinarios 8002 Aportaciones extraordinarias del gobierno federal y estatal 8003 Apoyos financieros 8004 Otros ingresos Total 35

36 JUSTIFICACIÓN A LAS VARIACIONES DE INGRESOS ANEXO 7 MUNICIPIO DE:, SONORA. PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 CLAVE CAPÍTULO Y CONCEPTO Hoja de JUSTIFICACIÓN PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DE LAS JUSTIFICACIONES A LAS VARIACIONES DE INGRESOS. 1-. SE DEBERÁN SELECCIONAR EN CADA UNO DE LOS CAPÍTULOS, LOS CONCEPTOS DE INGRESOS CON LAS VARIACIONES MAS RELEVANTES, TANTO POSITIVAS COMO NEGATIVAS. 2-. UNA VEZ SELECCIONADOS LOS CONCEPTOS, SE PROCEDERÁ A FORMULAR LA JUSTIFICACIÓN, EN LA CUAL SE DARÁ UNA EXPLICACIÓN CLARA SOBRE LA CAUSA O RAZÓN QUE ORIGINÓ LA VARIACIÓN, ASÍ COMO SU COMPORTAMIENTO CON RELACIÓN A LO PRESUPUESTADO EN CADA CONCEPTO A JUSTIFICAR. ESTE PROCEDIMIENTO, SE UTILIZARÁ EN TODOS Y CADA UNO DE LOS CAPÍTULOS DE INGRESOS. 36

37 ANEXO 8 Desglose de Ingresos Extraordinarios DESGLOSE DE INGRESOS EXTRAORDINARIOS ANEXO 8 MUNICIPIO DE:, SONORA. PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 CLAVE DESCRIPCIÓN CHEQUE FECHA NÚMERO IMPORTE Aportaciones Extraordinarias del Gobierno Federal y Estatal (Desglosar) 8003 Apoyos Financieros (Desglosar) 8004 Otros Ingresos (Desglosar) 8002 Total PROCEDENCIA (DEPENDENCIA QUE OTORGA) APLICACIÓN Y/O DESTINO 37

38 ANEXO 9 Comparativo de Egresos Trimestral y Acumulado con justificaciones COMPARATIVO DE EGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO 20 ANEXO 9 Hoja de MUNICIPIO DE:, SONORA PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 CLAVE CAPÍTULO Y PARTIDA 1000 Servicios Personales 1101 Sueldos 1102 Dietas 1103 Sueldo diferencial por zona 1104 Plan de previsión social 1201 Honorarios y comisiones 1202 Remuneraciones diversas 1203 Compensaciones por servicios de carácter social 1204 Remuneraciones por sustitución de personal 1205 Salarios al personal eventual 1301 Prima quinquenal al personal burocrático 1305 Estímulos al personal 1306 Prima vacacional 1307 Gratificación de fin de año 1308 Compensaciones adicionales por servicios especiales al personal de carácter permanente 1309 Compensac. adic. por serv. esp. al personal de carácter eventual 1310 Estímulos al personal de confianza 1311 Indemnizaciones al personal PRESUPUESTO DEL EJERCIDO EN EL ACUMULADO DIFERENCIA CANTIDAD % DIFERENCIA PRESUPUESTO EJERCIDO AL PERÍODO AL PERÍODO CANTIDAD % 38

39 COMPARATIVO DE EGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO 20 Hoja ANEXO 9 de MUNICIPIO DE:, SONORA PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 CLAVE CAPÍTULO Y PARTIDA 1313 Remuneraciones por horas extraordinarias 1321 Compensaciones por riesgos profesionales 1327 Bono para despensa 1333 Bono por puntualidad 1336 Prima dominical 1342 Pensiones y jubilaciones 1401 Cuotas por servicio médico del ISSSTESON 1402 Cuotas al FOVISTESSON 1403 Cuotas por seguro de vida al ISSSTESON 1404 Cuotas por seguro de retiro al ISSSTESON 1405 Pagas de defunción, pensiones y jubilaciones 1406 Asignaciones para préstamos a corto plazo 1408 Otras prestaciones de seguridad social 1410 Cuotas para el fondo de pensiones y jubilaciones del ISSSTESON 1501 Indemnizaciones por accidentes de trabajo 1502 Otras prestaciones 1503 Otros seguros de carácter laboral o económicos 1601 Impuestos sobre nóminas 1801 Previsión para incremento de sueldos 2000 Materiales y Suministros PRESUPUESTO DEL EJERCIDO EN EL ACUMULADO DIFERENCIA CANTIDAD % DIFERENCIA PRESUPUESTO EJERCIDO AL PERÍODO AL PERÍODO CANTIDAD % 39

40 COMPARATIVO DE EGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO 20 Hoja ANEXO 9 de MUNICIPIO DE:, SONORA PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 CLAVE CAPÍTULO Y PARTIDA 2101 Material de oficina 2102 Material de limpieza 2103 Materiales educativos 2104 Materiales y útiles de impresión 2105 Materiales y útiles para el procesamiento de equipos y bienes informáticos 2106 Material para información 2201 Productos alimenticios para el personal en las instalaciones 2202 Alimentación de personas en proceso de readaptación social 2203 Alimentación de personas hospitalizadas 2204 Productos alimenticios para población en casos de desastre 2205 Alimentación de animales 2206 Utensilios para el servicio de alimentación 2207 Adquisición de agua potable 2301 Materias primas 2302 Refacciones, accesorios y herramientas menores 2304 Refacciones y accesorios para el equipo de cómputo 2401 Materiales de construcción 2402 Estructuras y manufacturas 2403 Materiales complementarios 2404 Material eléctrico y electrónico PRESUPUESTO DEL EJERCIDO EN EL ACUMULADO DIFERENCIA CANTIDAD % DIFERENCIA PRESUPUESTO EJERCIDO AL PERÍODO AL PERÍODO CANTIDAD % 40

41 COMPARATIVO DE EGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO 20 Hoja ANEXO 9 de MUNICIPIO DE:, SONORA PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 CLAVE CAPÍTULO Y PARTIDA 2501 Substancias químicas 2502 Plaguicidas, abonos y fertilizantes 2503 Medicinas y productos farmacéuticos 2504 Materiales y suministros médicos 2505 Materiales y suministros de laboratorio 2601 Combustibles 2602 Lubricantes y aditivos 2701 Vestuario, uniformes y blancos 2702 Prendas de protección 2703 Artículos deportivos 2801 Substancias y materiales explosivos 2802 Materiales de seguridad pública 2803 Prendas de protección para seguridad pública 2901 Mercancías para su distribución a la población en casos de desastres naturales o emergencias 3000 Servicios Generales 3101 Servicio postal 3102 Servicio telegráfico 3103 Servicio telefónico 3104 Servicio de energía eléctrica 3105 Servicio de alumbrado público PRESUPUESTO DEL EJERCIDO EN EL ACUMULADO DIFERENCIA CANTIDAD % DIFERENCIA PRESUPUESTO EJERCIDO AL PERÍODO AL PERÍODO CANTIDAD % 41

42 COMPARATIVO DE EGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO 20 Hoja ANEXO 9 de MUNICIPIO DE:, SONORA PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 CLAVE CAPÍTULO Y PARTIDA 3106 Agua potable 3107 Servicio de agua potable 3108 Servicio de energía eléctrica a escuelas 3109 Servicios e instalaciones para centros escolares 3110 Servicio de conducción de señales analógicas y digitales 3111 Servicio de gas 3201 Arrendamiento de inmuebles 3202 Arrendamiento de muebles, maquinaria y equipo 3203 Arrendamiento de equipo de transporte 3204 Arrendamiento de equipo y bienes informáticos 3205 Arrendamientos especiales 3206 Arrendamiento financiero de inmuebles 3207 Arrendamiento financiero de muebles, maquinaria y equipo 3208 Arrendamiento financiero de equipo de transporte 3209 Arrendamiento financiero de equipo y bienes informáticos 3210 Arrendamiento de equipo de limpia y recolección de basura 3301 Asesoría y capacitación 3302 Estudios e investigaciones 3303 Servicios de informática 3304 Consultorías 3305 Servicios estadísticos y geográficos PRESUPUESTO DEL EJERCIDO EN EL ACUMULADO DIFERENCIA CANTIDAD % DIFERENCIA PRESUPUESTO EJERCIDO AL PERÍODO AL PERÍODO CANTIDAD % 42

43 COMPARATIVO DE EGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO 20 Hoja ANEXO 9 de MUNICIPIO DE:, SONORA PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 CLAVE CAPÍTULO Y PARTIDA 3306 Apoyo a comisarios ciudadanos 3401 Almacenaje, fletes y maniobras 3402 Gastos financieros 3403 Seguros y fianzas 3404 Impuestos de importación 3406 Otros impuestos y derechos 3407 Servicios de vigilancia 3408 Patentes, regalías y otros 3409 Gastos inherentes a la recaudación 3501 Mantenimiento y conservación de mobiliario y equipo 3502 Mantenimiento y conservación de maquinaria y equipo 3503 Mantenimiento y conservación de inmuebles 3504 Servicios de lavandería, higiene y fumigación 3505 Mantenimiento y conservación de equipo de transporte 3506 Mantenimiento y conservación de bienes artísticos y culturales 3507 Mantenimiento y conservación de mobiliario y equipo para escuelas, laboratorios y talleres 3508 Mantenimiento y conservación de herramientas, instrumentos, útiles y equipo 3509 Mantenimiento y conservación de parques y jardines 3510 Mantenimiento y conservación de panteones 3511 Conservación de alumbrado público PRESUPUESTO DEL EJERCIDO EN EL ACUMULADO DIFERENCIA CANTIDAD % DIFERENCIA PRESUPUESTO EJERCIDO AL PERÍODO AL PERÍODO CANTIDAD % 43

44 COMPARATIVO DE EGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO 20 Hoja ANEXO 9 de MUNICIPIO DE:, SONORA PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 CLAVE CAPÍTULO Y PARTIDA 3512 Conservación de tomas de agua 3513 Conservación de señales de tránsito 3514 Instalaciones 3515 Mantenimiento y conservación de bienes informáticos 3516 Mantenimiento y conservación del relleno sanitario 3601 Impresión de documentos oficiales 3602 Gastos de difusión e imagen institucional 3603 Difusión de servicios públicos y campañas de información 3604 Impresiones y publicaciones oficiales 3605 Gastos de teletransmisión y radiotransmisión 3606 Servicio de telecomunicaciones 3701 Pasajes 3702 Viáticos 3703 Gastos de camino 3801 Gastos ceremoniales y de orden social 3802 Congresos, convenciones y exposiciones 3803 Gastos de atención y promoción 3901 Servicios diversos 3903 Cuotas 3904 Ayudas culturales y sociales 3906 Fomento deportivo PRESUPUESTO DEL EJERCIDO EN EL ACUMULADO DIFERENCIA CANTIDAD % DIFERENCIA PRESUPUESTO EJERCIDO AL PERÍODO AL PERÍODO CANTIDAD % 44

45 COMPARATIVO DE EGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO 20 Hoja ANEXO 9 de MUNICIPIO DE:, SONORA PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 CLAVE CAPÍTULO Y PARTIDA 3907 Ayudas diversas 3908 Becas educativas otorgadas por el Gobierno Municipal 3909 Servicios de administración del impuesto predial 3910 Gasto por daños a terceros 4000 Transferencias de Recursos Fiscales 4101 Apoyo presupuestario a organismos e instituciones 4103 Acciones sociales básicas 4104 Apoyo para despensas 4118 Apoyo presupuestario a organismos educativos 4119 Gastos de operación de centros de rehabilitación social 4201 Aportaciones a la agricultura 4202 Aportaciones a la industria 4203 Aportaciones a la ganadería 4204 Aportaciones al turismo 4205 Aportaciones al comercio 4206 Aportaciones a la pesca 4901 Apoyo presupuestal para amortización de deuda de organismos paramunicipales 5000 Bienes Muebles e Inmuebles 5101 Mobiliario de administración PRESUPUESTO DEL EJERCIDO EN EL ACUMULADO DIFERENCIA CANTIDAD % DIFERENCIA PRESUPUESTO EJERCIDO AL PERÍODO AL PERÍODO CANTIDAD % 45

46 COMPARATIVO DE EGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO 20 Hoja ANEXO 9 de MUNICIPIO DE:, SONORA PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 CLAVE CAPÍTULO Y PARTIDA 5102 Equipo de administración 5103 Equipo educacional y recreativo 5104 Bienes artísticos y culturales 5105 Mobiliario y equipo para escuelas, laboratorios y talleres 5201 Maquinaria y equipo agropecuario 5202 Maquinaria y equipo industrial 5203 Maquinaria y equipo de construcción 5204 Equipos y aparatos de comunicaciones y telecomunicaciones 5205 Maquinaria y equipo eléctrico 5206 Equipo de computación electrónica 5207 Adquisición de señales de tránsito 5208 Equipo de limpieza y recolección de basura 5301 Vehículos y equipo terrestre 5302 Vehículos y equipo marítimo, lacustre y fluvial 5303 Vehículos y equipo de transporte aéreo 5304 Vehículos y equipo auxiliar de transporte 5401 Equipo médico 5402 Instrumental médico 5501 Herramientas 5502 Refacciones y accesorios mayores 5601 Animales de trabajo PRESUPUESTO DEL EJERCIDO EN EL ACUMULADO DIFERENCIA CANTIDAD % DIFERENCIA PRESUPUESTO EJERCIDO AL PERÍODO AL PERÍODO CANTIDAD % 46

47 COMPARATIVO DE EGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO 20 Hoja ANEXO 9 de MUNICIPIO DE:, SONORA PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 CLAVE CAPÍTULO Y PARTIDA 5602 Animales de reproducción y exhibición 5603 Animales de apoyo para seguridad pública 5701 Edificios y locales 5702 Terrenos 5703 Adjudicaciones, expropiaciones e indemnización de inmuebles 5801 Equipo de seguridad pública 5802 Vehículos para seguridad pública 6000 Inversiones en Infraestructura para el Desarrollo Municipal 6101 Municipal directo 6102 Normal convenido 6103 Programa de desarrollo regional 6104 Programa de empleo temporal 6105 Crédito BANOBRAS 6106 Créditos con otras instituciones 6107 Fondo de aportaciones para la infraestructura social municipal 6108 Transferencias para programas de inversión en obras públicas 6109 Programa de ahorro y subsidios a la vivienda progresiva (VIVAH) 6206 Obras públicas municipales por administración 6207 Obras públicas municipales por concertación 6208 Obras públicas municipales por contrato 6209 Convenio Municipio-Estado PRESUPUESTO DEL EJERCIDO EN EL ACUMULADO DIFERENCIA CANTIDAD % DIFERENCIA PRESUPUESTO EJERCIDO AL PERÍODO AL PERÍODO CANTIDAD % 47

48 COMPARATIVO DE EGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO 20 Hoja ANEXO 9 de MUNICIPIO DE:, SONORA PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 CLAVE CAPÍTULO Y PARTIDA 6210 Estudios de preinversión 6302 Aportaciones de la comunidad para programas de inversión 6510 Equipo para el cuerpo de seguridad pública 6601 Créditos de otras instituciones 7000 Inversiones Productivas 7101 Créditos directos para actividades productivas 7102 Fideicomiso para financiamientos diversos 7201 Asignaciones destinadas a la adquisición de acciones emitidas 7202 Adquisición de otros bienes y derechos financieros 7203 Adquisición de derechos financieros no titulados 7301 Inversión en promoción del desarrollo turístico 7302 Inversión en promoción del desarrollo industrial, comercial y de servicios 7304 Transferencias para inversiones productivas 8000 Erogaciones Extraordinarias 8101 Previsión para programas adicionales 8102 Erogaciones imprevistas 8104 Previsión para situaciones de emergencia 9000 Deuda Pública 9101 Amortización del pasivo 9102 Pago de intereses PRESUPUESTO DEL EJERCIDO EN EL ACUMULADO DIFERENCIA CANTIDAD % DIFERENCIA PRESUPUESTO EJERCIDO AL PERÍODO AL PERÍODO CANTIDAD % 48

49 COMPARATIVO DE EGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO 20 Hoja ANEXO 9 de MUNICIPIO DE:, SONORA PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 CLAVE PRESUPUESTO DEL CAPÍTULO Y PARTIDA 9103 Amortización de crédito BANOBRAS 9104 Amortización de equipo 9105 Amortización a corto plazo 9107 Amortizaciones de línea de crédito 9201 Adefas por servicios personales 9202 Adefas por conceptos distintos de servicios personales 9204 Devoluciones por cobros indebidos de multas y sanciones 9205 Devoluciones por cobros indebidos de impuestos y derechos 9206 Devoluciones por duplicidad de pago en convenios de concertación de obras 9901 Ejercicio por regularizar EJERCIDO EN EL ACUMULADO DIFERENCIA CANTIDAD % DIFERENCIA PRESUPUESTO EJERCIDO AL PERÍODO AL PERÍODO CANTIDAD % Total 49

50 JUSTIFICACIÓN A LAS VARIACIONES DE EGRESOS ANEXO 9 MUNICIPIO DE:, SONORA. PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 CLAVE CAPÍTULO Y PARTIDA Hoja de JUSTIFICACIÓN PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN VARIACIONES DE EGRESOS. DE LAS JUSTIFICACIONES A LAS 1-. EN CADA CAPÍTULO SE DEBERÁN DE SELECCIONAR LAS PARTIDAS CON VARIACIONES MAS RELEVANTES, TANTO POSITIVAS COMO NEGATIVAS. 2-. UNA VEZ SELECCIONADAS LAS PARTIDAS, SE PROCEDERÁ A FORMULAR LA JUSTIFICACIÓN, EN LA CUAL SE DARÁ UNA EXPLICACIÓN CLARA SOBRE LA CAUSA O RAZÓN QUE ORIGINÓ LA VARIACIÓN, ASÍ COMO SU COMPORTAMIENTO CON RELACIÓN A LO PRESUPUESTADO EN CADA PARTIDA A JUSTIFICAR. ESTE PROCEDIMIENTO, SE UTILIZARÁ EN TODOS Y CADA UNO DE LOS CAPÍTULOS DE EGRESOS. 50

51 CONCENTRADO DEL GASTO TRIMESTRAL POR CAPÍTULO Y DEPENDENCIA ANEXO 10 Concentrado del Gasto Trimestral por Capítulo y Dependencia ANEXO 10 Hoja de MUNICIPIO DE:, SONORA. PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 CLAVE TOTAL PRESUPUESTO EJERCIDO EN SERVICIOS MATERIALES DEL EL PERSONALES Y SUMINIS. DEPENDENCIA AY AYUNTAMIENTO SIN SINDICATURA PM PRESIDENCIA MUNICIPAL SA SECRETARIA DEL AYUNTAMIENTO TM TESORERÍA MUNICIPAL DOP DIRECCIÓN DE OBRAS PUBLICAS DSP DIR. DE SERVICIOS PÚBLICOS MUNICIPALES DSPM SERVICIOS GENERALES TRANSFERENCIAS MUEBLES E INMUEBLES INVERSIONES INVERSIONES EN PRODUCTS. INFRAEST EROG. EXTRAORD. DEUDA PÚBLICA DIR. DE SEGURIDAD PÚBLICA DPM DIR. DE PLANEACIÓN MUNICIPAL Y/O PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO MUNICIPAL OCE ÓRGANO DE CONTROL Y EVAL. GUBERN. OM OFICIALÍA MAYOR DAC DIRECCIÓN DE ACCIÓN CÍVICA Y/O CULTURAL DCS DIRECCIÓN DE COMUNICACIÓN SOCIAL DDS DIR. DE DESARROLLO SOCIAL Y/O COMUNITARIO DPC DIRECCIÓN DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA DPDEM DIR. DE PROMOCIÓN Y DES. ECONÓMICO MPAL. DDR DIRECCIÓN DE DESARROLLO RURAL DDU DIRECCIÓN DE DESARROLLO URBANO DE DIRECCIÓN DE ECOLOGÍA DJ DIRECCIÓN JURÍDICA DDAM DIR. DE DESARROLLO Y ASUNTOS DE LA MUJER DOS DIR. DE OBRAS PÚBLICAS Y SERVICIOS PÚBS. DRH DIRECCIÓN DE RECURSOS HUMANOS DCM DIRECCIÓN DE CATASTRO MUNICIPAL DDO DIRECCIÓN DE DESARROLLO ORGANIZACIONAL DAA DIRECCIÓN DE ASUNTOS ADMINISTRATIVOS DSPM DIRECCIÓN DE SALUD PÚBLICA MUNICIPAL C COMISARÍAS D DELEGACIONES TOTAL 51

52 ANEXO 11 Comparativo de Egresos Trimestral y Acumulado por Dependencia con justificaciones COMPARATIVO DE EGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO POR DEPENDENCIA 20 ANEXO 11 Hoja de MUNICIPIO DE:, SONORA PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 DEPENDENCIA DE: CLAVE CAPÍTULO Y PARTIDA 1000 Servicios Personales 1101 Sueldos 1102 Dietas 1103 Sueldo diferencial por zona 1104 Plan de previsión social 1201 Honorarios y comisiones 1202 Remuneraciones diversas 1203 Compensaciones por servicios de carácter social 1204 Remuneraciones por sustitución de personal 1205 Salarios al personal eventual 1301 Prima quinquenal al personal burocrático 1305 Estímulos al personal 1306 Prima vacacional 1307 Gratificación de fin de año 1308 Compensaciones adicionales por servicios especiales al personal de carácter permanente 1309 Compensac. adic. por serv. esp. al personal de carácter eventual 1310 Estímulos al personal de confianza 1311 Indemnizaciones al personal PRESUPUESTO DEL EJERCIDO EN EL ACUMULADO DIFERENCIA CANTIDAD % PRESUPUESTO AL PERÍODO EJERCIDO AL PERÍODO DIFERENCIA CANTIDAD 52 %

53 COMPARATIVO DE EGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO POR DEPENDENCIA 20 ANEXO 11 Hoja de MUNICIPIO DE:, SONORA PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 DEPENDENCIA DE: CLAVE CAPÍTULO Y PARTIDA 1313 Remuneraciones por horas extraordinarias 1321 Compensaciones por riesgos profesionales 1327 Bono para despensa 1333 Bono por puntualidad 1336 Prima dominical 1342 Pensiones y jubilaciones 1401 Cuotas por servicio médico del ISSSTESON 1402 Cuotas al FOVISTESSON 1403 Cuotas por seguro de vida al ISSSTESON 1404 Cuotas por seguro de retiro al ISSSTESON 1405 Pagas de defunción, pensiones y jubilaciones 1406 Asignaciones para préstamos a corto plazo 1408 Otras prestaciones de seguridad social 1410 Cuotas para el fondo de pensiones y jubilaciones del ISSSTESON 1501 Indemnizaciones por accidentes de trabajo 1502 Otras prestaciones 1503 Otros seguros de carácter laboral o económicos 1601 Impuestos sobre nóminas 1801 Previsión para incremento de sueldos PRESUPUESTO DEL EJERCIDO EN EL ACUMULADO DIFERENCIA CANTIDAD % PRESUPUESTO AL PERÍODO EJERCIDO AL PERÍODO DIFERENCIA CANTIDAD 53 %

54 COMPARATIVO DE EGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO POR DEPENDENCIA 20 ANEXO 11 Hoja de MUNICIPIO DE:, SONORA PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 DEPENDENCIA DE: CLAVE CAPÍTULO Y PARTIDA 2000 Materiales y Suministros 2101 Material de oficina 2102 Material de limpieza 2103 Materiales educativos 2104 Materiales y útiles de impresión 2105 Materiales y útiles para el procesamiento de equipos y bienes informáticos 2106 Material para información 2201 Productos alimenticios para el personal en las instalaciones 2202 Alimentación de personas en proceso de readaptación social 2203 Alimentación de personas hospitalizadas 2204 Productos alimenticios para población en casos de desastre 2205 Alimentación de animales 2206 Utensilios para el servicio de alimentación 2207 Adquisición de agua potable 2301 Materias primas 2302 Refacciones, accesorios y herramientas menores 2304 Refacciones y accesorios para el equipo de cómputo 2401 Materiales de construcción 2402 Estructuras y manufacturas 2403 Materiales complementarios PRESUPUESTO DEL EJERCIDO EN EL ACUMULADO DIFERENCIA CANTIDAD % PRESUPUESTO AL PERÍODO EJERCIDO AL PERÍODO DIFERENCIA CANTIDAD 54 %

55 COMPARATIVO DE EGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO POR DEPENDENCIA 20 ANEXO 11 Hoja de MUNICIPIO DE:, SONORA PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 DEPENDENCIA DE: CLAVE CAPÍTULO Y PARTIDA 2404 Material eléctrico y electrónico 2501 Substancias químicas 2502 Plaguicidas, abonos y fertilizantes 2503 Medicinas y productos farmacéuticos 2504 Materiales y suministros médicos 2505 Materiales y suministros de laboratorio 2601 Combustibles 2602 Lubricantes y aditivos 2701 Vestuario, uniformes y blancos 2702 Prendas de protección 2703 Artículos deportivos 2801 Substancias y materiales explosivos 2802 Materiales de seguridad pública 2803 Prendas de protección para el cuerpo de seguridad pública 2901 Mercancías para su distribución a la población en casos de desastres naturales o emergencias 3000 Servicios Generales 3101 Servicio postal 3102 Servicio telegráfico 3103 Servicio telefónico 3104 Servicio de energía eléctrica PRESUPUESTO DEL EJERCIDO EN EL ACUMULADO DIFERENCIA CANTIDAD % PRESUPUESTO AL PERÍODO EJERCIDO AL PERÍODO DIFERENCIA CANTIDAD 55 %

56 COMPARATIVO DE EGRESOS TRIMESTRAL Y ACUMULADO POR DEPENDENCIA 20 ANEXO 11 Hoja de MUNICIPIO DE:, SONORA PERÍODO: Trimestre comprendido del de al de de 20 DEPENDENCIA DE: CLAVE CAPÍTULO Y PARTIDA 3105 Servicio de alumbrado público 3106 Agua potable 3107 Servicio de agua potable 3108 Servicio de energía eléctrica a escuelas 3109 Servicios e instalaciones para centros escolares 3110 Servicio de conducción de señales analógicas y digitales 3111 Servicio de gas 3201 Arrendamiento de inmuebles 3202 Arrendamiento de muebles, maquinaria y equipo 3203 Arrendamiento de equipo de transporte 3204 Arrendamiento de equipo y bienes informáticos 3205 Arrendamientos especiales 3206 Arrendamiento financiero de inmuebles 3207 Arrendamiento financiero de muebles, maquinaria y equipo 3208 Arrendamiento financiero de equipo de transporte 3209 Arrendamiento financiero de equipo y bienes informáticos 3210 Arrendamiento de equipo de limpia y recolección de basura 3301 Asesoría y capacitación 3302 Estudios e investigaciones 3303 Servicios de informática PRESUPUESTO DEL EJERCIDO EN EL ACUMULADO DIFERENCIA CANTIDAD % PRESUPUESTO AL PERÍODO EJERCIDO AL PERÍODO DIFERENCIA CANTIDAD 56 %