INFORME DE ANALISIS DE INFORMACION EN UN HOSPITAL DE NIVEL BASICO DE ATENCION

Transcripción

1 INFORME DE ANALISIS DE INFORMACION EN UN HOSPITAL DE NIVEL BASICO DE ATENCION DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA. PAIS COLOMBIA. AÑO 2010

2 INFORME DE ANALISIS DE HOSPITAL BASICO. PERIODO JULIO DE 2010 A DICIEMBRE DE INTRODUCCION La municipalidad tiene las siguientes características: POBLACION CABECERA RURAL Total y más MORTALIDAD POR INFARTO AGUDO DEL MIOCARDIO DEPARTAMENTO Municipio 2009 Tasa x casos cienmil hbtes ,9 2 24,1 MORTALIDAD POR TUBERCULOSIS casos 2009 Tasa x cienmil hbtes. DEPARTAMENTO 138 2,3 Municipio 0 0 MORTALIDAD POR VIH casos 2009 Tasa x cienmil hbtes. DEPARTAMENTO 265 4,4 Municipio MORTALIDAD INFANTIL Tasa x casos mil Nacidos vivos DEPARTAMENTO 861 9,6 Municipio 1 7,9 MORTALIDAD 2009 PERINTAL Tasa x mil casos Nacidos vivos DEPARTAMENTO ,7 Municipio 2 15,9 MORTALIDAD POR DESNUTRICION EN MENORES DE 5 AÑOS DEPARTAMENTO casos 2009 Tasa x cienmil niñ@s. 17 3,3 Municipio 0 0

3 La institución de nivel básico de atención con el siguiente portafolio de servicios: - Consulta médica general - Atención de urgencias - Odontología - Hospitalización - Laboratorio - Sala de parto - Rayos x - Servicio farmacéutico - Promoción y prevención. CAMAS 11 MEDICOS 6 ENFERMERAS 12 PERSONAL ADMINISTRATIVO 10 El siguiente análisis es construido con la información existente actualmente en el PERC. Todos los datos e indicadores son el producto del trabajo del equipo de implementación del hospital y el proceso de recolección y manejo de la información de sus empleados.

4 ANALISIS DE COSTOS DISTRIBUCIÓN DEL COSTO JUL - DIC 2010 % MANO DE OBRA ,1% GASTOS ES ,4% INSUMOS ,5% ,5% 12,4% 53,1% MANO DE OBRA GASTOS ES INSUMOS En el cuadro anterior podemos observar la distribución del costo acumulado para el período. Tenemos que el 53.1% del costo corresponde a la mano de obra, los insumos se llevan el 34.5% y finalmente los gastos generales son el 12,4%. Esta es una distribución adecuada del costo para una empresa prestadora de servicios de salud. Miremos el detalle del comportamiento del costo en el período: JUL AGO SEP OCT NOV DIC % PROMEDIO DE RS RI TENDENCIA MANO DE OBRA ,1% GASTOS ES ,4% INSUMOS ,5%

5 COMPORTAMIENTO DEL COSTO JUL - DIC INSUMOS GASTOS ES JUL AGO SEP OCT NOV DIC MANO DE OBRA COMPORTAMIENTO DEL PESO PORCENTUAL RUBROS MAYORES JUL - DIC % 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% INSUMOS 34% 37% 38% 44% 29% 26% GASTOS ES JUL 13% AGO 10% SEP 13% OCT 11% NOV 12% DIC 15% MANO DE OBRA 54% 57% 52% 53% 49% 54% El promedio de costo mensual del hospital es de $ ; los promedio se ven afectados por los picos, en este caso podemos analizar la tendencia del costo que puede ser mucho más aproximada, $ El mes con mayor costo representativo para el hospital fue octubre, con un pico de $135 millones y está determinado por una variación en el comportamiento de los insumos. La mano de obra y los gastos generales son relativamente estables. HOSPITALIZACION URGENCIAS CONSULTA MEDICA ODONTOLOGIA PROMOCION Y PREVENCION SALAS DE PARTO LABORATORIO CLINICO SERVICIO FARMACEUTICO MANO DE OBRA GASTOS ES INSUMOS PORCENTAJE 7,0% 15,0% 17,0% 5,5% 21,7% 0,5% 3,6% 1,9% PROMEDIO

6 AMBULANCIA ASEO HOSPITALARIO LAVANDERIA Y ROPERIA CENTRAL DE ESTERILIZACION TRANSPORTE ADMINISTRACION MANO DE OBRA GASTOS ES INSUMOS PORCENTAJE 4,7% 0,8% 0,6% 0,2% 1,2% 20,3% PROMEDIO % 20% 15% 10% 5% 0% En la tabla anterior miramos el comportamiento de los diferentes servicios sobre el costo total del período para determinar su peso porcentual; el servicio con mayor peso corresponde a promoción y prevención con un 21.7% seguido de administración con un 20.3% y de consulta médica general con un 17%. Este comportamiento puede consolidarse así:

7 22% ASITENCIAL 66,2% APOYO 12,4% ADMINSITRACION 21,5% 12% 66% ASITENCIAL APOYO ADMINSITRACION Tenemos que el 66.2% del costo corresponde al nivel asistencial donde debe resaltarse que en un primer nivel de atención de acuerdo a las nuevas políticas de atención en salud, el mayor rubro debe estar orientado a las acciones de atención básica; en este caso tenemos que los dos servicios de mayor costo son promoción y prevención y consulta externa con un total de 38.7% del costo total. La administración tiene un total de 21.5%, un valor considerado aceptable dentro del comportamiento del servicio. Este valor de administración debe estar por debajo del 25% idealmente.

8 ANALISIS DE LA MANO DE OBRA % SUELDOS Y SALARIOS ,4% HONORARIOS ,1% HORAS EXTRAS Y RECARGOS - 0,0% PRESTACIONES SOCIALES ,2% VIATICOS Y GASTOS DE VIAJES ,3% ,0% PESO % DE CONCEPTOS EN MANO DE OBRA JUL - DIC ,2% 29,1% 1,3% 44,4% SUELDOS Y SALARIOS HONORARIOS HORAS EXTRAS Y RECARGOS PRESTACIONES SOCIALES VIATICOS Y GASTOS DE VIAJES La mano de obra corresponde al rubro de mayor peso porcentual sobre el costo total del hospital. Miremos el detalle de este rubro. Está conformada en un 44.4% por los sueldos y salarios, seguido por honorarios con un 29.1%, prestaciones sociales un 25.2% y viáticos un 1.3%. El 69.6% corresponde al valor de la planta de cargos del hospital. JUL AGO SEP OCT NOV DIC % PROMEDIO TENDENCIA SUELDOS Y SALARIOS ,4% HONORARIOS ,1% HORAS EXTRAS Y RECARGOS ,0% - - PRESTACIONES SOCIALES ,2% VIATICOS Y GASTOS DE VIAJES ,3%

9 MANO DE OBRA Total Mano de Obra JUL AGO SEP OCT NOV DIC Observemos el comportamiento de la mano de obra: tenemos que el mes con mayor variación por encima del promedio fue el mes de agosto sujeto a una variación del promedio de los honorarios. HOSPITALIZACION URGENCIAS CONSULTA MEDICA ODONTOLOGIA PROMOCION Y PREVENCION SALAS DE PARTO LABORATORIO CLINICO SERVICIO FARMACEUTICO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE PORCENTAJE 7,7% 18,4% 5,9% 7,0% 15,2% 0,7% 3,7% 2,3% PROMEDIO

10 AMBULANCIA ASEO HOSPITALARIO LAVANDERIA Y ROPERIA CENTRAL DE ESTERILIZACION TRANSPORTE ADMINISTRACION JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE PORCENTAJE 5,0% 1,1% 0,6% 0,2% 0,6% 31,6% PROMEDIO ,0% 30,0% 25,0% 20,0% 15,0% 10,0% 5,0% 0,0% El centro de producción con mayor peso porcentual sobre el costo de la mano de obra es la administración con el 31,6%, seguido por urgencias con el 18.4% y de promoción y prevención con el 15.2%.

11 ASISTENCIAL 54,3% APOYO 13,6% ADMINISTRATIVO 32,2% 32,2% 13,6% 54,3% ASISTENCIAL APOYO ADMINISTRATIVO Tenemos entonces un acumulado de mano de obra del 54.3% para el nivel asistencial con un 13.5% de apoyo y finalmente un 32.2% del valor para la administración. SI bien la mano de obra de los niveles directivos se considera de mayor peso porcentual, sobrepasa el límite del 25% al 30% de peso de administración esperado.

12 ANALISIS DE LOS DE GASTOS ES PESO % DE CONCEPTOS EN GASTOS ES JUL - DIC ,2% 20,8% 15,0% 15,0% 9,1% 8,4% 2,4% 0,2% 0,0% 1,5% 5,8% 2,2% 1,5% GASTOS ES - Total Gastos Generales JUL AGO SEP OCT NOV DIC Podemos observar que para los gastos generales el rubro con mayor peso porcentual corresponde a compra de servicios con un 20.8%, seguido por mantenimiento con un 18.2% y materiales y suministros de aseo con un 155. El mes con mayor variación de los insumos corresponde a diciembre. JUL AGO SEP OCT NOV DIC % PROMEDIO SEGUROS ES ,1% CURSOS DE CAPACITACION ,4% SERVICIOS PUBLICOS ,4% IMPRESOS Y PUBLICACIONES ,2% MATERIALES. SUMINISTROS Y ASEO ,0% IMPUESTOS Y TASAS ,0% - MANTENIMIENTO Y REPUESTOS ,2%

13 GASTOS FINANCIEROS ,5% COMUNICACIONES Y TRANSPORTE ,8% COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES ,0% DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES ,2% COMPRA DE SERVICIOS ,8% OTROS GASTOS ES ,5% La variación de los gastos en el mes de diciembre corresponde a mantenimiento y repuestos.

14 ANALISIS DE INSUMOS Y MATERIALES PESO % DE CONCEPTOS EN INSUMOS JUL - DIC 2010 INSUMOS 4,2% 2,8% 1,9% 1,3% 0,6% ,1% Total Insumos JUL AGO SEP OCT NOV DIC El comportamiento en insumos y materiales es muy significativo con una distribución monopólica para los medicamentos con un peso porcentual del 89.1% del valor de los insumos materiales. El mes con mayor variación de este rubro corresponde al mes de octubre. JUL AGO SEP OCT NOV DIC % PROMEDIO MEDICAMENTOS ,1% MATERIAL MEDICO QUIRURGICO MATERIAL Y REACTIVOS DE LABORATORIO ,2% ,8% MATERIAL DE ODONTOLOGIA ,9% GASES MEDICINALES ,3% OTROS INSUMOS Y MATERIALES ,6%

15 Como podemos observar octubre tiene el mayor valor de costo de medicamentos. HOSPITALIZACION URGENCIAS CONSULTA MEDICA ODONTOLOGIA PROMOCION Y PREVENCION SALAS DE PARTO LABORATORIO CLINICO SERVICIO FARMACEUTICO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE PORCENTAJE 4,9% 12,8% 38,1% 3,5% 36,5% 0,1% 3,1% 0,7% PROMEDIO AMBULANCIA ASEO LAVANDERIA Y CENTRAL DE TRANSPORTE HOSPITALARIO ROPERIA ESTERILIZACION ADMINISTRACION JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE PORCENTAJE 0,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,2% PROMEDIO

16 40,0% 20,0% 0,0% El centro de producción con mayor consumo de medicamentos corresponde a consulta médica general con un 38.1% seguido de promoción y prevención con un 36.5%.

17 ANALISIS DE COSTOS POR ACTIVIDADES Haremos dos enfoques: el primero analizando solo los costos directos de cada centro de producción de manera individual y luego una distribución de los costos de los centros de apoyo asistenciales, logísticos y la administración a cada centro de producción asistencial. HOSPITALIZACION URGENCIAS CONSULTA MEDICA ODONTOLOGIA PROMOCION Y PREVENCION SALAS DE PARTO LABORATORIO CLINICO SERVICIO FARMACEUTICO AMBULANCIA PRODUCCION COSTO POR ACTIVIDAD Ahora la segunda consideración: HOSPITALIZACION CONSULTA PROMOCION Y URGENCIAS ODONTOLOGIA MEDICA PREVENCION JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE PORCENTAJE 11,8% 25,3% 25,8% 7,2% 30,0% PROMEDIO Como vemos, el servicio con mayor peso porcentual sobre el costo corresponde a promoción y prevención, seguido de consulta y urgencias en un mismo peso.

18 Los costos por actividad son entonces: COSTOS ES PRODUCCION HOSPITALIZACION URGENCIAS CONSULTA MEDICA ODONTOLOGIA PROMOCION Y PREVENCION COSTO POR ACTIVIDAD COSTOS DIRECTOS HOSPITALIZACION URGENCIAS CONSULTA MEDICA ODONTOLOGIA PROMOCION Y PREVENCION PRODUCCION COSTO POR ACTIVIDAD Informe realizado por: Paula Andrea Raigoza Asesora Operativa MGPSS Edgar Hernán Gallo M. Asesor Experto MGPSS Junio de Medellín - Colombia