SERVICIO DE GESTIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA. MODIFlfACION . ' ~ Revisado Comité Calidad: Celia Cañadas Blasco - 7. ~~~ rqqi

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1 Versión: O - Fecha:ll/05/2015 Universidad... - A. - S.l'\lldoll. ~tión Fínand<tra m Zaragoza CARTA DE SERVICIOS ~..& y Presupu~ ri. = 1 $ 4 l Página: 1 de 13 1HJ: Universidad Zaragoza -,.. ' SERVICIO DE GESTIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA Tabla de control de modificaciones:,, '",,.,, ' 11: EDICION -,~ "".J.>;,~ "'!' ""' MODIFlfACION. ' ~ ' f, -'1ií-~ ~w~.~ ~'l;jecha,.~~~!:,.~ Tabla de control de firmas: Responsable Elaboración: Revisado Comité Calidad: Celia Cañadas Blasco - 7 ~~~ rqqi (m-~;:c- ~ '--\ """'~-, de febrero 2016 Aprobado Gerente UZ en funciones: Isabel Luengo Gascón 1~

2 Página: 2 de 13 INDICE I. INFORMACIÓN GENERAL 1. Introducción 2. Objetivos y fines de la Unidad 3. Datos identificativos 4. Información de contacto 5. Relación de servicios prestados 6. Derechos y obligaciones de los usuarios 7. Normas reguladoras de los servicios que se prestan 8. Fecha de entrada en vigor II. III. IV. COMPROMISOS DE CALIDAD E INDICADORES MECANISMOS DE COMUNICACIÓN EXTERNA E INTERNA 1. Mecanismos de comunicación interna 2. Mecanismos de comunicación externa MEDIDAS DE SUBSANACIÓN EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DE LOS INDICADORES V. FORMAS DE PRESENTACIÓN DE SUGERENCIAS, QUEJAS Y RECLAMACIONES

3 Página: 3 de 13 I. INFORMACIÓN GENERAL 1. INTRODUCCIÓN Uno de los objetivos de mejora establecidos por la Gerencia de la Universidad dentro del Plan de Calidad es. mejorar la documentación básica de las unidades, incluyendo procedimientos de trabajo, compromisos de calidad e indicadores, dentro del objetivo general de avanzar en una organización eficiente. El Servicio de Gestión Financiera y Presupuestaria ha elaborado esta Carta de Servicios basándose en la Guía para la elaboración de las Cartas de Servicio. Modelo para la Universidad de Zaragoza. Esta Carta de Servicios se desarrolla como medio para mejorar la eficiencia organizativa, a través de los procedimientos de trabajo, y los compromisos e indicadores de calidad establecidos, con el fin de avanzar en una administración más eficaz, eficiente y participativa. 2. OBJETIVOS Y FINES DE LA UNIDAD El Servicio de Gestión Financiera y Presupuestaria tiene como misión la gestión administrativa de la actividad económica, financiera y presupuestaria de la Universidad de Zaragoza; la elaboración de los estados contables, de tesorería, y las cuentas anuales; la colaboración en el análisis de costes y el cumplimiento de las obligaciones tributarias. La visión del Servicio será conseguir que la actividad económico-financiera de la Universidad de Zaragoza sea un referente de excelencia basando su funcionamiento en los principios de eficacia, eficiencia en la utilización de recursos y transparencia en la gestión, con el fin de prestar un óptimo servicio a la Comunidad Universitaria en particular y a la Sociedad en general, en el marco de una mejora continua. 3. DATOS IDENTIFICATIVOS Denominación: Servicio de Gestión Financiera y Presupuestaria Responsable de la Carta de Servicios, y del equipo de trabajo Pilar Millán Aznar, Jefe del Servicio de Gestión Financiera y Presupuestaria 4. INFORMACION DE CONTACTO CON LA UNIDAD Dirección: CAMPUS SAN FRANCISCO Ed. Interfacultades 2ª planta C/ Pedro Cerbuna, Zaragoza Teléfonos: /3088

4 Página: 4 de 13 Correo electrónico: financieraypresupuestaria@unizar.es Página web: Forma de acceso y medios de transporte: Autobús: líneas 22, 24, 29, 35, 38, 41, 42, Ci1, Ci2 Tranvía: parada en plaza San Francisco Servicio zarabici Horario de atención al público: 9 a 14 horas, de lunes a viernes Mapa de localización: 5. RELACIÓN DE SERVICIOS PRESTADOS El Servicio de Gestión Financiera y Presupuestaria se divide en dos secciones: la Sección de Presupuestos y Gestión Financiera, que atiende, principalmente, la gestión financiera y de los presupuestos; y la Sección de Contabilidad, que atiende, principalmente, la gestión contable y de costes. 1. Gestión Financiera 1) Se encarga de gestionar: o Las cuentas bancarias de la Universidad

5 Página: 5 de 13 o o o o o o Las operaciones financieras de endeudamiento a corto y largo plazo La Caja General de Depósitos de la Universidad El cobro de los ingresos centralizados El pago de devoluciones de ingresos El pago de gastos centralizados El pago de la nómina 2. Gestión Presupuestaria 1) Apoyo técnico a la elaboración del presupuesto 2) Preparación de los expedientes de modificación presupuestaria para su aprobación 3) Carga, apertura y puesta en funcionamiento del presupuesto 3. Gestión Tributaria 1) Liquidación y declaración de tributos y obligaciones fiscales (IVA e IRPF) 2) Elaboración y remisión de los certificados de IRPF 3) Atención de los requerimientos de la Agencia Tributaria 4. Gestión Contable 1) Supervisar y aprobar las cuentas justificativas de gastos descentralizados 2) Supervisar y aprobar las liquidaciones de ingresos descentralizados (facturación) 3) Contabilización de gastos e ingresos asociados a proyectos/contratos de investigación 4) Contabilizar el pago centralizado y los expedientes de contratación administrativa 5) Contabilizar los ingresos/gastos centralizados (nómina, matricula, etc) 6) Cierre del ejercicio presupuestario 7) Liquidación y rendición de las cuentas anuales 5. Gestión de costes 1) Colaborar y dar apoyo técnico en la elaboración del informe anual de Contabilidad Analítica 6. Otros 1) Apoyo informático, legislativo y de procedimiento a las distintas unidades de planificación de la Universidad de Zaragoza 2) Elaboración de informes periódicos solicitados por el Gobierno de Aragón relativos a la ejecución presupuestaria, morosidad y endeudamiento 3) Elaboración de informes solicitados por otras instituciones 4) Colaborar con la unidad informática para el mantenimiento de bases de datos económicos 5) Facilitar la documentación que se solicite en las auditorias realizadas, tanto internas como externas 6) Atención al público a través de los distintos medios de comunicación 7) Archivo de toda la documentación contable de gastos e ingresos centralizados y descentralizados

6 Página: 6 de DERECHOS Y OBLIGACIONES CONCRETOS DE LOS USUARIOS EN RELACIÓN CON LOS SERVICIOS QUE SE PRESTAN A.- DERECHOS a) A conocer, en cualquier momento, el estado de la tramitación de los procedimientos en los que tengan la condición de interesados, y obtener copias de documentos contenidos en ellos b) A identificar a las autoridades y al personal al servicio de las Administraciones Públicas bajo cuya responsabilidad se tramiten los procedimientos c) A obtener copia sellada de los documentos que presenten, aportándola junto con los originales, así como a la devolución de éstos, salvo cuando los originales deban obrar en el procedimiento d) A no presentar documentos no exigidos por las normas aplicables al procedimiento de que se trate, o que ya se encuentren en poder de la Administración actuante e) Al acceso a la información pública, archivos y registros. f) A ser tratados con respeto y deferencia por las autoridades y funcionarios, que habrán de facilitarles el ejercicio de sus derechos y el cumplimiento de sus obligaciones g) A exigir las responsabilidades de las Administraciones Públicas y del personal a su servicio, cuando así corresponda legalmente h) Que sus datos personales no sean utilizados con otros fines que los regulados por la Ley de Protección de Datos de carácter personal i) Utilizar las instalaciones y servicios universitarios según las normas reguladoras B.- DEBERES a) Respetar el patrimonio de la Universidad, su nombre, símbolos y emblemas, cuidando y usando debidamente los bienes, equipos, instalaciones o recintos de la universidad, o de aquellas entidades colaboradoras con la misma b) Cumplir los plazos de los procedimientos en los que participe la Universidad, establecidos por la legislación vigente o por el propio procedimiento c) Facilitar información veraz sobre sus circunstancias personales, familiares y laborales, cuando éstas sean requisito indispensable para tramitar sus expedientes en la Universidad d) Respetar las normas establecidas y a los miembros de la comunidad universitaria, al personal de las entidades colaboradores y que presten servicios en la universidad e) Cuidar y usar debidamente los bienes, equipos, instalaciones o recinto de la universidad o de aquellas entidades colaboradoras con la misma 7. RELACIÓN DE NORMAS REGULADORAS DE LOS SERVICIOS A) NORMAS DE CARÁCTER GENERAL Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de Protección de Datos, y Real Decreto 1720/2007, de 21 de diciembre, que establece su Reglamento de desarrollo

7 Página: 7 de 13 Ley Orgánica 6/2001, de 21 de diciembre, de Universidades, en su nueva redacción dada por la Ley Orgánica 4/2007, de 12 de Abril Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del Procedimiento Administrativo Común, modificada por la Ley 4/1999, de 13 de enero Ley 5/2005, de 14 de junio, de Ordenación del Sistema Universitario de Aragón Ley 11/2007, de 23 de junio, de Acceso electrónico de los ciudadanos a los Servicios Públicos Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno Estatutos de la Universidad de Zaragoza, aprobados por el Decreto 1/2004 de 13 de enero, modificado por el Decreto 27/2011 de 8 de febrero Real Decreto 208/1996, de 9 de febrero, por el que se regulan los Servicios de Información Administrativa y atención al Ciudadano Normas de Gestión Económica de la UZ (mayo 2007)

8 Página: 8 de 13 B) NORMAS PRESUPUESTARIAS Y FINANCIERAS Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y sostenibilidad Financiera Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria Ley 5/2012, de 7 de junio, de Estabilidad Presupuestaria de Aragón Ley 25/2013, de 27 de diciembre, de impulso de la factura electrónica y creación de registro contable de facturas en el Sector Público Ley 1/2014, de 23 de enero, de Presupuestos de la Comunidad Autónoma de Aragón para el ejercicio 2014 Real Decreto-ley 20/2011, de 30 de diciembre, de medidas urgentes en materia presupuestaria, tributaria y financiera para la corrección del déficit público RDL 3/2011, de 14 de noviembre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de Contratos del Sector Público Real Decreto-ley 14/2012, de 20 de abril, de medidas urgentes de racionalización del gasto público en el ámbito educativo Real Decreto-ley 21/2012, de 13 de julio, de medidas para garantizar la estabilidad presupuestaria y de fomento de la competitividad RD 462/2002, de 24 de mayo, sobre indemnizaciones por razón de servicio RD 1619/2012, de 30 de diciembre, por el que se aprueba el Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación Decreto Legislativo 1/2000, de 29 de junio del Gobierno de Aragón, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de Hacienda de la Comunidad Autónoma Decreto 127/2013, de 9 de julio, del Gobierno de Aragón, por el que se establecen los precios públicos por la prestación de servicios académicos universitarios para el curso Orden de 8 de noviembre de 1994, sobre justificación y anticipos de las indemnizaciones por razón de servicio Orden HAP/981/2013, de 31 de mayo, por la que se dictan las normas para la elaboración de los Presupuestos Generales del Estado para 2014 Orden de 24 de junio de 2013, del Departamento de Hacienda y Administración Pública, por el que se dictan instrucciones para la elaboración del Presupuesto de la Comunidad Autónoma de Aragón para el ejercicio 2014 Acuerdo del Consejo de Gobierno de la UZ, de 2 de febrero de 2006, por el que se aprueban las Bases de elaboración y ejecución del presupuesto de la Universidad de Zaragoza

9 Página: 9 de 13 Acuerdo de 20 de diciembre de 2013, del Consejo de Gobierno de la Universidad, por el que se aprueba el Reglamento sobre Tesis Doctorales Resolución del Rector de 03 de junio de 2013 por la que se determinan los requisitos que deberán cumplirse para el pago de asistencias por participación en Tribunales de selección de personal, de acuerdo con el Real Decreto 462/2002, de 24 de mayo, sobre indemnizaciones por razón del servicio C) NORMAS TRIBUTARIAS Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre las Personas Físicas RD 1624/1992, de 29 de diciembre, por el que se aprueba el reglamento del IVA RD 439/2007, de 30 de marzo, por el que se aprueba el Reglamento del IRPF D) NORMAS CONTABLES Orden MEH, de 6 de mayo de 1994, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad Pública 8. FECHA DE ENTRADA EN VIGOR Y PLAZO DE VIGENCIA La carta del Servicio de Gestión Financiera y Presupuestaria surtirá efectos a partir de su publicación en el Boletín Oficial de la Universidad (BOUZ). La vigencia de la presente Carta se establecerá en 2 años desde su entrada en vigor.

10 Fecha: Página: 10 de 13 II. COMPROMISOS DE CALIDAD E INDICADORES Servicio prestado Grupo/s de interés Compromiso Indicador Frecuencia de medición Estándar de calidad Observaciones (responsable): Apoyo informático, legislativo y de procedimiento a las distintas unidades de planificación Mejorar la relación con las distintas unidades de la Universidad, facilitando una comunicación fluida de información. anual Contabilizar el pago centralizado y los expedientes de contratación administrativa Contabilizar los ingresos/gastos centralizados Contabilización de documentos contables de Gastos centralizados en los 45 días siguientes desde su fecha de registro administrativo. fecha obligación-fecha de registro anual 45 Jefe de Negociado de Contabilidad Contabilizar los ingresos/gastos centralizados Contabilización de documentos contables de Ingresos centralizados en 20 días desde la elaboración de las Hojas de Cobro. fecha registro justificante ingresofecha contabilización hoja cobro anual 20 Jefe de la Sección de Contabilidad Supervisar y aprobar las liquidaciones de ingresos descentralizados Elaboración de las hojas de cobro 10 días desde el apunte bancario. fecha contabilización hoja cobro fecha traspaso ingreso anual 10 Jefe de Negociado de Contabilidad Supervisar y aprobar las cuentas justificativas de gastos descentralizados Revisión/aprobación de ACF y PJ en los 20 días siguientes a su recepción. fecha finalización de revisión fecha de registro anual 20 Jefe de Negociado de Rendición de Cuentas

11 Fecha: Página: 11 de 13 Servicio prestado Grupo/s de interés Compromiso Indicador Supervisar y aprobar las liquidaciones de ingresos descentralizados (facturación) Revisión y aprobación de liquidación de ingresos en los 20 días siguientes a su recepción Frecuencia de medición Estándar de calidad fecha revisión fecha registro anual 20 Observaciones (responsable): Jefe de la Sección de Contabilidad Liquidación y declaración de tributos y obligaciones fiscales (IVA e IRPF) Organismos Públicos Cumplimiento en plazo de las obligaciones fiscales y tributarias, modelos 111, 115, 216, 303, 347, 190, 180, 296, 390, 349, 182 e intrastat. fecha calendario AEAT fecha de presentación anual 0 Jefe de Negociado de Tributos Elaboración y remisión de los certificados de IRPF Elaborar los certificados de IRPF de actividades económicas antes de finales de febrero y remisión a los beneficiarios antes de finales de marzo Elaboración en plazo remisión a los beneficiarios en plazo anual 100% 100% Jefe de la Sección de Presupuestos y Gestión Financiera Liquidación y declaración de tributos y obligaciones fiscales (IVA e IRPF) Organismos Públicos Elaboración del modelo 347 e información a los proveedores antes del 15 de febrero. Cumplimiento de plazos anual 100% Jefe de la Sección de Presupuestos y Gestión Financiera Atención de los requerimientos de la Agencia Tributaria Organismos Públicos Resolución en plazo de los requerimientos y notificación de la AEAT. fecha de comunicación fecha de recepción de notificación anual 10 días hábiles Jefe de Negociado de Tributos Cierre del ejercicio presupuestario Cierre de la ejecución presupuestaria del ejercicio antes del 25 de febrero del año siguiente. Cerrar en plazo anual SI Jefe del Servicio de Gestión Financiera y Presupuestaria

12 Fecha: Página: 12 de 13 Servicio prestado Grupo/s de interés Compromiso Indicador Carga, apertura y puesta en funcionamiento del presupuesto Liquidación y rendición de las cuentas anuales Elaboración de informes periódicos solicitados por el Gobierno de Aragón relativos a la ejecución presupuestaria, morosidad y endeudamiento Elaboración de informes solicitados por otras instituciones Órganos de Gobierno Organismos Públicos Carga del presupuesto y comunicación a las unidades en 10 días hábiles desde su aprobación por el Consejo Social de la Universidad de Zaragoza. Elaborar y enviar el proyecto de Cuenta Anual para su aprobación antes del 20 de junio del año siguiente. Cumplimiento de la presentación de los informes económicos y financieros solicitados por el Gobierno de Aragón y órganos de control interno y externo. Frecuencia de medición Estándar de calidad Cargar en plazo anual SI Remitir en plazo anual 100% Presentar en plazo anual 100% Observaciones (responsable): Jefe de la Sección de Contabilidad Jefe del Servicio de Gestión Financiera y Presupuestaria Jefe del Servicio de Gestión Financiera y Presupuestaria

13 Fecha: Página: 13 de 13 III. MECANISMOS DE COMUNICACIÓN MECANISMOS DE COMUNICACIÓN INTERNA Una vez elaborada la Carta de Servicios por el grupo de trabajo y previamente a la remisión de la misma a la Unidad de Calidad para iniciar los trámites para su aprobación, se dará a conocer a todo el personal del Servicio, que podrá dar su opinión y hacer las sugerencias que considere oportunas. La Carta de Servicios aprobada será publicada en la página Web. MECANISMOS DE COMUNICACIÓN EXTERNA La Carta de Servicios se dará a conocer mediante su publicación en el BOUZ, a continuación a través de la página web de la Universidad y mediante el folleto informativo que se podrá descargar en la misma web. IV. MEDIDAS DE SUBSANACIÓN EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DE LOS COMPROMISOS Todos los compromisos de la Carta de Servicios han sido adoptados pensando en su efectivo cumplimiento. En caso de que alguno de ellos no se cumpliera, por cualquier circunstancia ajena a nuestra voluntad, se hará un análisis de las causas que han originado el incumplimiento y se adoptarán las medidas correctivas oportunas en cada caso, velando en todo momento por la consecución de los intereses generales de la sociedad y de la comunidad universitaria. V. FORMAS DE PRESENTACION DE SUGERENCIAS, QUEJAS Y RECLAMACIONES Los usuarios podrán presentar las sugerencias que crean oportunas, así como las quejas o reclamaciones a través de: la sede electrónica ( los buzones y el procedimiento establecido por el CIUR (