LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA Desarrollo de un Modelo de Prevención y Detección de Delitos

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1 LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA Desarrollo de un Modelo de Prevención y Detección de Delitos Marzo de 2011

2 Índice Introducción Objetivo Metodología PwC PwC 2

3 Introducción

4 Introducción Novedades de la Reforma del Código Penal Responsabilidad penal de las personas jurídicas. La consecuencia directa es que las compañías podrán ser declaradas responsables de delitos cometidos por sus administradores para su propio provecho o por cualquier empleado por no haber ejercido el debido control. Entre las conductas típicas que podrían acarrear una eventual responsabilidad penal para la Sociedad están la corrupción entre particulares, blanqueo de capitales, manipulación del mercado y de los consumidores, estafa, descubrimiento y revelación de secretos, delitos contra la propiedad intelectual e industrial, etc. Las penas que se pueden imponer van desde la multa hasta la disolución de la sociedad. El establecimiento de medidas y controles para la prevención y detección de delitos que además estén lo suficientemente documentadas para servir de prueba ante un tribunal, pueden contribuir a eximir o atenuar la responsabilidad de la persona jurídica. La reforma entró en vigor en diciembre de PwC 4

5 Los delitos (I) Tráfico ilegal de órganos (156 bis) Trata de seres humanos (177 bis) Prostitución y corrupción de menores (189 bis) Contra la intimidad, descubrimiento y revelación de secretos (197) Estafa y estafa informática (248) Insolvencias punibles (261 bis) Daños informáticos (264) Contra la propiedad intelectual e industrial, Contra el mercado y los consumidores (288) Blanqueo de capitales (302) Contra la Hacienda Pública y Seguridad Social (310 bis) Contra derechos de los ciudadanos extranjeros (318 bis) PwC 5

6 Los delitos (II) Construcción, edificación o urbanización ilegal (319) Contra el medio ambiente (327 y 328) Relativos a la energía nuclear y a las radiaciones ionizantes (343) Delitos de riesgo provocado por explosivos (348) Contra la salud pública: tráfico de drogas (369 bis) Falsificación de medios de pago (399 bis) Cohecho (427) Tráfico de influencias (430) Corrupción de funcionario extranjero (445) Organizaciones o grupos criminales (570 quater) Financiación del terrorismo (576 bis) PwC 6

7 Expansión, 06/01/2011 PricewaterhouseCoopers. Prohibida su revelación o reproducción sin autorización expresa del autor

8 Expansión, 07/01/2011 PricewaterhouseCoopers. Prohibida su revelación o reproducción sin autorización expresa del autor

9 Expansión, 20/01/2011 PricewaterhouseCoopers. Prohibida su revelación o reproducción sin autorización expresa del autor

10 Expansión, 17/01/2011 PricewaterhouseCoopers. Prohibida su revelación o reproducción sin autorización expresa del autor

11 El País, 11/02/2011 PricewaterhouseCoopers. Prohibida su revelación o reproducción sin autorización expresa del autor

12 Objetivo

13 Objetivo Diagnóstico y Definición del Modelo de Prevención de Delitos Evaluación de la exposición al riesgo de ser declarada responsable de la comisión de delitos en su nombre o por no haber ejercido el debido control. Entendimiento y análisis de la estructura actual de los controles y procedimientos y su nivel de aplicación para mitigar la posibilidad de que la compañía sea declarada responsable penal. Diseño del Modelo de Prevención y Detección de Delitos (identificación de gaps de mejora). Desarrollo del Modelo de Prevención y Detección de Delitos (plan de acción). Definición de un Plan de Comunicación y Formación. Emisión de un Informe de Experto que evalúe la eficacia y eficiencia del Modelo de Prevención y Detección de Delitos. PwC 13

14 Metodología PwC

15 Metodología PwC Diagnóstico y Definición del Modelo de Prevención de Delitos Diagnóstico Análisis de la actividad de la Sociedad y evaluación de su exposición al riesgo de ser declarada responsable penal Entendimiento y análisis de la estructura actual de los controles y procedimientos implantados por la Sociedad Diseño del Modelo de Prevención y Detección de Delitos Desarrollo del Modelo de Prevención y Detección de Delitos Plan de Comunicación y Formación Informe de experto PwC 15

16 Prueba del control

17 PRUEBA DEL DEBIDO CONTROL 17

18 Ciclo de vida de las pruebas Teoría de la conspiración Impugnación Impugnación Impugnación Impugnación Pérdida o manipulación Pérdida o manipulación Pérdida o manipulación Tránsito y depósito Tránsito y depósito Tránsito y depósito Obtención de la prueba Juzgado Peritos Juicio Control judicial

19 Riesgo de impugnación de las pruebas P. Administrativo P. Civil P. Penal

20 Criterios de selección del querellado Mayor solvencia Impacto reputacional Pena de prisión Directivo Empresa

21 Mapa de riesgos Lista controles Querella o fraude Controles insuficientes y obsoletos Pruebas insuficientes de los controles Pruebas posteriores al delito Revisión controles Revisión continuada = Riesgos actualizados Implicación en las tareas = Control suficiente y acreditable Firma digital de las pruebas = Integridad y prueba cronológica (FNMT) Repositorio de evidencias, acceso online, panel de control, reporting 21

22 Proceso de captura de evidencias Evidencia del control Firma con certificado PwC Time stamping FNMT Repositorio de evidencias PwC 22

23 Ejemplo Panel de control MPDD PwC 18

24 El presente documento ha sido preparado a efectos de orientación general sobre materias de interés y no constituye asesoramiento profesional alguno. No deben llevarse a cabo actuaciones en base a la información contenida en este documento, sin obtener el específico asesoramiento profesional. No se efectúa manifestación ni se presta garantía alguna (de carácter expreso o tácito) respecto de la exactitud o integridad de la información contenida en el mismo y, en la medida legalmente permitida. PricewaterhouseCoopers Asesores de Negocios, S.L. sus socios, empleados o colaboradores no aceptan ni asumen obligación, responsabilidad o deber de diligencia alguna respecto de las consecuencias de la actuación u omisión por su parte o de terceros, en base a la información contenida en este documento o respecto de cualquier decisión fundada en la misma PricewaterhouseCoopers Tax &Legal Services, S.L.Todos los derechos reservados. "PwC" se refiere a Landwell -PricewaterhouseCoopers Tax &Legal Services, S.L. firma miembro de PricewaterhouseCoopers International Limited; cada una de las cuales es una entidad legal separada e independiente.

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