Sistemas de Emisión Electrónica (SEE)

Transcripción

1 Sistemas de Emisión Electrónica (SEE)

2 PARTE TEÓRICA

3 Sistema de Emisión Electrónica Sistema de Emisión Electrónica SEE Del Contribuyente R.S /SUNAT Facturas Boletas de Venta Notas de crédito Notas de débito GRE modelo general CRE CPE DAE (recibo de luz, agua, telecomunicaciones) SEE-SOL R.S /SUNAT Recibos por Honorarios R.S /SUNAT Facturas Boletas de Venta Notas de crédito Notas de débito GRE bienes fiscalizados GRE modelo general CRE CPE

4 Proceso de Incorporación al Sistema y sus Efectos Se da por dos situaciones: Por designación de SUNAT o En la fecha que comunique mediante resolución, la que indicará si se asigna dicha calidad, respecto de todas o parte de sus operaciones y, si pueden usar, indistintamente, cualquiera de los dos sistemas comprendidos en el SEE. A elección del Contribuyente o A partir del día calendario siguiente de notificada la resolución que resuelve la solicitud de incorporación al SEE del contribuyente ó al día calendario en que se emita la primera factura electrónica a través de SEE-SOL.

5 Sujetos Obligados al Uso de Facturación Electrónica Contribuyentes Situación Norma anterior R.S /SUNAT Designados por el Anexo de la R.S. N /SUNAT (a) 238 EE. Los Comprendidos en el Anexo J de la R.S /SUNAT (b) 4,959 EE. Los que tengan calidad de Principales Contribuyentes Nacionales (IPCN) al (c) 778 EE. Posibilidad de emitir documentos impresos Hasta el * Hasta el meses Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresos Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresos para emisores electrónicos itinerantes A partir del A partir del A partir del A partir del Posibilidad de emitir documentos impresos Hasta el * No modifica el plazo Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresos Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresos para emisores electrónicos itinerantes Posibilidad de emitir documentos impresos Hasta el * Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresos Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresos para emisores electrónicos itinerantes A partir del A partir del A partir del A partir del R.S /SUNAT Hasta el meses A partir del A partir del A partir del A partir del *Excepcionalmente, desde el hasta el los emisores electrónicos del SEE que actúen como emisores electrónicos itinerante podrán emitir y otorgar las facturas y boletas de venta en formatos impresos o importados por imprenta autorizada, al amparo del Reglamento de Comprobantes de Pago, respecto de las ventas que efectúen como emisores electrónicos itinerantes. Base Legal: 2da DCF R.S. N /SUNAT. La norma vigente, establecen que podrán seguir emitiendo comprobantes impresos siempre que al [para los (a) de acuerdo a la R.S. N /SUNAT]; o al [para los (c) de acuerdo a la R.S. N /SUNAT] hayan cumplido con alguna de las siguientes condiciones: a) Pasar el proceso de homologación para emitir en el SEE - Del contribuyente, de manera satisfactoria. b) Iniciar la emisión electrónica en el SEE - SOL.

6 Sujetos Obligados al Uso de Facturación Electrónica Contribuyentes Situación Resolución de Superintendencia N /SUNAT ( ) Los que tengan calidad de Principales Contribuyentes Nacionales (IPCN) al (d) 520 EE. Los que tengan calidad de Principales Contribuyentes de las Intendencias Regionales y las Oficinas Zonales al (e) 2,807 EE. Posibilidad de emitir documentos impresos Hasta el meses Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresos A partir del Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresos para emisores electrónicos itinerantes Posibilidad de emitir documentos impresos A partir del Hasta el meses Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresos A partir del Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresos para emisores electrónicos itinerantes A partir del De acuerdo al artículo 4 -A de la Resolución de Superintendencia N /SUNAT, incorporado por la Resolución de Superintendencia N /SUNAT, solo para los contribuyentes que hayan optado o se encuentran obligados a SEE del Contribuyente, se le otorgará un plazo de 06 meses adicionales para continuar emitiendo comprobantes de pago físicos o tickets emitidos por maquinas registradoras, siempre que: 1. La implementación del SEE, se encuentre supeditada a la implementación y/o adecuación de sistemas informáticos de gestión comercial que solo puede culminarse en fecha posterior a la de asignación de la calidad de emisor electrónico. 2. Tratándose de entidades públicas, considerando la aplicación de las normas de contrataciones del Estado, no se podrá contar con proveedor de servicios electrónicos. 3. Con anterioridad a la fecha de asignación de la calidad de emisor electrónico, se hubiera iniciado un proceso de reorganización de sociedades. Para 1 y 3, la condición debe ser acreditada, en fecha previa a aquella señalada en la resolución de superintendencia respectiva como fecha de asignación de la calidad de emisor electrónico.

7 Emisión y Otorgamiento SEE - SOL Emisión - La oportunidad de emisión se regula por lo dispuesto en el artículo 5 del RCP. Otorgamiento - Facturas: En el momento de su emisión. Salvo en exportación, en cuyo caso se otorga mediante su remisión al correo electrónico que proporcione el adquirente no domiciliado. - Boletas de venta: Cuando sea entregada o puesta a disposición del adquirente la representación impresa. Cuando sea entregada o puesta a disposición del adquirente mediante el correo electrónico que este designó para ello, en caso así lo desee.

8 SEE Del contribuyente 1 EMISOR ELECTRONICO OBLIGADO/ AUTORIZADO Emite factura electrónica Enviar un 2 ejemplar de e- factura Formato digital) Formato digital Firmado digitalmente RECEPTOR (CLIENTE) validaciones Estándar UBL Contenido Consistencia Firma digital. 3 Valida y emite constancia (CDR Aceptado/Rechazado SUNAT 4 Consulta

9 Emisión Factura electrónica SEE Del contribuyente La oportunidad de emisión y otorgamiento es la regulada por el art.5 del RCP Condiciones para emitir el documento electrónico (Art. 10 ) RUC válido, no esté de baja Autorizado como emisor electrónico Afecto a renta de corresponder 3ra, de Numeración no usada anteriormente Cuenta con el formato digital, cumple con condiciones de emisión indicadas en anexos 1,3 y 4. Son remitidas a SUNAT en la forma y plazo establecidos. validaciones Estándar UBL Contenido Consistencia Firma digital. DESDE LOS SISTEMAS DEL EMISOR Envía un ejemplar de e-factura (Formato digital) Valida y emite constancia (CDR Aceptado/Rechazado SUNAT

10 Emisión Factura electrónica SEE Del contribuyente Envío a SUNAT de Factura y notas vinculadas(art. 12 ) En la fecha de emisión Plazo máximo: 7 días calendarios contados desde el día siguiente. Transcurrido el plazo NO tendrá la calidad de factura nota electrónica, aunque haya sido entregada. Constancia de Recepción de SUNAT CDR (art.13 ) Aceptada.- si lo recibido cumple con las condiciones del art.10 Rechazada, si no cumple con alguna de las condiciones del art.10. Se le comunicará al receptor a través del e- buzón, salvo sea un no domiciliado, un RUC no válido o no cuente con clave sol.

11 Otorgamiento Factura electrónica SEE Del contribuyente 1 Emite factura electrónica Formato digital Firmado digitalmente RECEPTOR (CLIENTE) Por medios electrónicos. Ejemplo: pagina web, correo electrónico, web service, etc. El tipo de medio es señalado por el emisor. Adicionalmente, podrá otorgarse una representación impresa. Las mismas reglas se aplican para operaciones de exportación.

12 Otorgamiento Factura electrónica SEE Del contribuyente Representación Impresa Documento Electrónico

13 Otorgamiento Factura electrónica SEE Del contribuyente Firma Digital Certificado Digital / Firma Digital (Art. 2 ) A la firma electrónica referida en el Reglamento Firmas y Certificados Digitales (IOFE). Certificado Digital debe contener RUC, Razón social del emisor. Tener por lo menos nivel de seguridad medio.

14 Principales Disposiciones SEE Del contribuyente Exclusiones - Primera venta entre usuarios de Zona Comercial Tacna. Características - Formato Digital basado en un estándar internacional - Firmado digitalmente - Numeración: Es independiente de la numeración en papel: Serie :alfanumérica de 4 posiciones. Debe iniciar con la letra F Correlativo: debe iniciar en 1. Puede tener hasta 8 caracteres. Gestionada por el emisor. No se solicita autorización Traslado de Bienes A través del medio de enlace que permite al contribuyente alcanzar el número de la factura que puede sustentar el traslado de los bienes. 10

15 Boleta de Venta Electrónica SEE Del contribuyente 1 Emite y entrega boleta de venta electrónica EMISOR ELECTRONICO AUTORIZADO 2 formato digital RECEPTOR Envía Resumen diario de boletas y notas Representación impresa de la Boleta Venta o Nota 3 Valida y emite CDR Aceptado / Rechazado SUNAT

16 Otorgamiento de la Boleta de Venta Electrónica SEE Del contribuyente Mediante representación impresa. Podrá ser por medios electrónicos, previa conformidad del usuario. Características principales: Formato Digital basado en un estándar internacional Firmado digitalmente Numeración: Es independiente de la numeración en papel: Serie :alfanumérica de 4 posiciones. Debe iniciar con la letra B Correlativo: debe iniciar en 1. Puede tener hasta 8 caracteres. Gestionada por el emisor. No se solicita autorización

17 Disposiciones Generales sobre la Emisión Boleta de Venta SEE Del contribuyente Se emitirán en los casos previstos en el RCP (consumidores finales), incluso operaciones afecta al IVAP. No permite ejercer derecho a crédito fiscal, ni gasto o costo Su representación impresa podrá ser utilizada para el traslado de bienes. Supuestos previstos : o art. 20 núm. 1.4 del RCP (Guía Resumen). Indicar apellidos y nombres, documento de identidad y punto de llegada o art. 21 núm del RCP Ventas por Delivery a consumidores finales Requisitos Mínimos para SEE Del contribuyente.- Son los indicados en el Anexo 2.

18 Resumen Diario de boletas y notas vinculadas SEE Del contribuyente Enviar el resumen diario de boletas y notas vinculadas, respecto de un mismo día a mas tardar hasta los 7 días calendarios contadas desde el día siguiente de emisión En caso envíe mas de un resumen, se considerará el último enviado. Condiciones para el envío Cumplir con las condiciones emitir facturas) del art. 8 (activo, habido, y debe Formato digital debe cumplir con lo indicado en el Anexo 5 Debe remitirlo a SUNAT según lo indicado en el Anexo 6 Constancia de Recepción Aceptada: si cumple con las condiciones. Rechazada, si no cumple con las condiciones.

19 Anulación, corrección o ajustes en Comprobantes Electrónicos RHE REVERSIÓN NOTAS DE CRÉDITO No se ha dispuesto plazo Corregir: Identificación del usuario Descripción o tipo de Ss Tipo de rentan: a) o b) No se ha dispuesto plazo Ajustar valor Anular operación si el Ss no se presto SOL FACTURAS BOLETAS DE VENTA NOTAS DE CRÉDITO Para para CdP electrónicos, por: Anulaciones, descuentos, bonificaciones, devoluciones y otros. Excepcionalmente dentro de los 10 días hables del mes siguiente, para: Anular cuando se ha emitido a un sujeto distinto del adquirente o usuario o que contenga una descripción que no corresponde al bien vendido o cedido en uso o al tipo de servicio prestado

20 Anulación, corrección o ajustes en Comprobantes Electrónicos COMUNICACIÓN DE BAJA Antes del otorgamiento Dentro de los 7 calendarios siguientes a la comunicación a la SUNAT (generación del CDR) Del Contribuyente FACTURAS BOLETAS DE VENTA NOTAS DE CRÉDITO Para para CdP electrónicos o físicos, por: Anulaciones, descuentos, bonificaciones, devoluciones y otros. Excepcionalmente dentro de los 15 días hables del mes siguiente, para: Anular cuando se ha emitido a un sujeto distinto del adquirente o usuario o que contenga una descripción que no corresponde al bien vendido o cedido en uso o al tipo de servicio prestado

21 Anulación, corrección o ajustes en Comprobantes Electrónicos GRE COMUNICACIÓN DE BAJA SOL y Del contribuyente CRE CPR Cuando: No se inicie el traslado (no se ha previsto plazo) Habiéndose iniciado el traslado, se cambia el destinatario antes de llegar al punto de llegada (dentro de los 5 calendarios siguientes al inicio del traslado) REVERSIÓN No se ha dispuesto plazo Cuando: Se emitió a un sujeto distinto del proveedor o cliente, según corresponda. La operación por la que se emitieron los comprobantes de pago o las notas de débito, no se encuentra sujetos al sistema. Por errores en los datos ingresados o seleccionados al emitirse el CRE.

22 RECHAZO DE FACTURAS SOL y Del contribuyente Cuándo? - Se trate de un sujeto distinto del adquirente o usuario electrónico. - Se hubiere consignado una descripción que no corresponde al bien vendido o al servicio prestado. Plazo - Hasta el noveno (9) día hábil del mes siguiente de su emisión. Características - Solo para facturas; emitidas desde el SEE - SOL o SEE Del contribuyente. - Procedimiento efectuado por el cliente. - No genera efectos tributarios para el emisor, es decir, el emisor debe considerar la venta para la determinación de sus obligaciones tributarias, considerando que el rechazo efectuado por el cliente confirma que el proveedor realizó una operación.

23 Traslado de bienes Factura Electrónica Remitente Modificación Articulo 20 (Guía Resumen) o El traslado de los bienes a diferentes destinatarios, con guía resumen (en rubro datos de bien transportado consignar numero de las facturas y punto de llegada) y la factura electrónica siempre que contenga la dirección del punto de llegada de los bienes (mecanismo de enlace). o El traslado se debe iniciar cuando de cuente con la Factura electrónica remitida y aprobada por SUNAT.

24 Traslado de bienes Factura Electrónica Remitente Modificación Articulo 21 (traslados exceptuados de usar GR) No se exigirá GRR: a) En transporte privado: cuando el traslado lo realice el comprador y la factura electrónica contenga el punto de partida y punto de llegada. Siempre que la factura haya sido remitida y aceptada por SUNAT b) En cualquier modalidad de transporte: cuando el traslado lo realice el vendedor y utilice la factura electrónica, y ésta contenga: Marca y placa del vehículo, Número licencia conducir Punto de partida Punto de llegada Lo indicado en el inciso b) no será obligatorio cuando se contrate servicios transporte. En su lugar debe consignar ruc y nombre del transportista.

25 Traslado con Representación impresa de boleta de venta electrónica 1. Se permite en supuestos previstos en RCP : a) Art. 20 núm. 1.4 (Guía Resumen). Se debe indicar apellidos y nombres, documento de identidad y punto de llegada. b) Art. 21 núm del RCP Ventas x Delivery a consumidores finales. 2. Se elimina condición de dentro de una misma provincia.

26 Comprobantes de Retención y de Percepción electrónicos (CRE CPE) R.S. N /SUNAT

27 Sistema CRE - CPE Vigente a partir del Modelo obligatorio a partir del , para todo Agente de Retención y/o Percepción Se han virtualizado las mismas reglas que existían para el mundo físico. Es posible emitir desde portal SUNAT o SEE del Contribuyente. Entre el y el podrán seguir emitiendo formatos físicos, pero debe enviarse el Resumen Diario de Retención o Percepción según corresponda Resumen diario: Documento donde se informa los documentos físicos emitidos en un día determinado. Su envío es a través de SUNAT Operaciones en Línea (Clave SOL). Plazo: 7 días calendarios

28 Sistema CRE - CPE Ser emisor electrónico del Sistema CRE-CPE, no lo convierte u obliga a ser Emisor de los Comprobantes de Pago Electrónicos. A partir del los agentes deberán emitir electrónicamente el Comprobante de percepción o retención. En casos de contingencia, podrá usar el esquema papel y deberá comunicar el Resumen Diario Reversión Es la anulación o baja de un CRE o CPE ya emitido (incluso entregado). Está a cargo del Agente (emisor electrónico), y será comunicada al Proveedor o Cliente, según corresponda. Se elimina la obligación del llevado de los Registros del Régimen de Retención o Percepción a partir del

29 Nuevos Formularios declaración mensual de Retenciones y Percepciones IGV 1 SISTEMA COMPROBANTES Y LIBROS ELECTRÓNICOS con percepción Graba información en SUNAT CUENTA Agente Retención / Percepción AGENTE Comprobantes de pago electrónico Consulta Saldo CANAL VIRTUAL DE PAGOS 2 Nuevos Formularios F.Virtual 626 Agentes Retención F.Virtual 633 Agentes Percepción F.Virtual 697 Agentes Percepción Ventas internas NUEVO FORMULARIO Muestra información en las casillas de bases imponibles e impuesto Si requiere modificar las casillas debe modificar los comprobantes electrónicos. AGENTE Otras funcionalidades del formulario: Valida por RUC que sea agente Graba conforme se va registrando Determina si es original o rectificatoria

30 Traslado de bienes utilizando el SEE GRE R.S. N /SUNAT

31 Aspectos principales Es de uso opcional. Solo se ha regulado la GRE remitente. Otorgamiento: A través de medios electrónicos Sustento del traslado: Documento electrónico Previo al inicio del traslado la guía debe tener el ok de SUNAT Medios de emisión: Portal, desde los sistemas del contribuyente Opción de baja: por anulación del traslado o por cambio de destinatario.

32 Supuestos y reglas de emisión Modelo Físico Depende de la modalidad de transporte Hasta 4 documentos involucrados, salvo las excepciones previstas en el artículo 21 del RCP. UNIDAD DE TRANSPORTE Transporte Privado GRR Además del CdP entre el proveedor y cliente F Punto de partida Transporte Público GRR + GRT Punto de llegada Además del CdP entre el proveedor y cliente Además del CdP entre el remitente y transportista F F

33 Supuestos y reglas de emisión Modelo Electrónico Transporte Privado UNIDAD DE TRANSPORTE Punto de partida FE Remitente ó GRE Remitente Punto de llegada Transporte Público Eventualmente, un solo documento PUEDE sustentar el traslado, incluso tratándose de transporte público, siempre que el remitente consigne la información del transportista (identificación de la empresa de transportes, del vehículo y del conductor) en la FE Remitente. NO ES OBLIGATORIO

34 Supuestos y reglas de emisión De allí en adelante se han desarrollado todas las combinaciones posibles, de acuerdo a la naturaleza de la operación o la necesidad del contribuyente. 1. FE - R UNIDAD DE TRANSPORTE Transporte Privado 2. GRE * Punto de partida Transporte Público 1. FE - R 2. GRE - R 3. FE - R + FE T 4. GRE - R FE - T 4. FE - R GRE - T 5. GRE - R GRE - T * * Punto de llegada La norma ha precisado que la FE Transportista puede sustentar el traslado, siempre que el remitente sea el destinatario. Caso contrario, el remitente debe haber otorgado conformidad para que se sustente el traslado con la FE Transportista.

35 Proveedores de Servicios Electrónicos PSE (SEE Del Contribuyente) R.S. N /SUNAT

36 Operatividad Selección de PSE EMISOR ELECTRONICO 1 Emisión de Factura Electrónica Envía factura al receptor PSE autorizado 2 Emite comprobante RECEPTOR formato (CLIENTE) 3 digital Envía un ejemplar de la factura (Formato digital) Convierte información en XML, pone su firma y remite a SUNAT Selecciona PSE autorizado (uno o mas) Emisor ya no homologa SUNAT 4 Valida y emite constancia (CDR Aceptado/Rechazado) 5 Consulta

37 Requisitos Rol Realizar por encargo del contribuyente, las siguientes actividades: Emisión de facturas, boletas venta y notas, guía de remisión, comprobantes de retención y percepción electrónicos Envío a la SUNAT de los ejemplares de facturas y notas. Generación de resumen diario y comunicación de baja. Recibir las constancias de recepción (CDR) que SUNAT envía. Requisitos Domicilio fiscal habido y contribuyente Activo. Ser emisor electrónico. Estar en el Régimen General del Impuesto a la Renta. Haber presentado declaraciones de los 6 últimos meses y consignado ingresos o ventas. No estar en proceso o tener sentencia condenatoria por delito tributario o aduanero. Contar con Capital o Activos netos igual o mayor a 150 UIT (aprox. US$ 180,000). Tener 5 o mas trabajadores declarados en la planilla electrónica. Certificación ISO/IEC (requisito a partir del 01/01/2019). Aprobar el proceso de homologación

38 Padrón de PSE autorizados padron-de-proveedores-de-servicios-electronicos-pse

39 PARTE PRÁCTICA SEE SISTEMAS DEL CONTRIBUYENTE

40 Proceso para Autorización Etapas: Ingreso a SUNAT operaciones en Línea Registrar solicitud Marcar los documentos electrónicos para autorizar Registro de la dirección del correo electrónico Registro de la declaración jurada Asignación set de prueba: marcar sus operaciones adicionales Generar solicitud

41 Proceso de Autorización Etapas: Ingreso a SUNAT operaciones en Línea y registrar solicitud :

42 Proceso de Autorización Etapas: Marcar los documentos electrónicos para autorizar

43 Proceso de Autorización Etapas: Registro de la dirección del correo electrónico

44 Proceso de Autorización Etapas: Registro de la declaración jurada

45 Proceso de Autorización Etapas: Asignación set de prueba: marcar sus operaciones adicionales

46 SET DE PRUEBAS FACTURAS: Composición de los Set: Set básico: Grupo 1: Ventas gravadas IGV Grupo 2: Ventas inafectas y/o exoneradas Grupo 3: Ventas gratuitas Grupo 4: Ventas con descuento global Set adicionales: Grupo 5: Operaciones gravadas con ISC Grupo 6: Operaciones Percepción venta interna Grupo 7: Operaciones con otro tipo de moneda

47 SET DE PRUEBAS BOLETAS DE VENTA: Composición de los Set: Set básico: Grupo 8: Ventas gravadas IGV Grupo 9: Ventas inafectas y/o exoneradas Grupo 10: Ventas gratuitas Grupo 11: Ventas con descuento global Set adicionales: Grupo 12: Operaciones con otro tipo de moneda

48 SET DE PRUEBAS (Manual de Homologación) N CASO DESCRIPCIÓN COD GRUP TIPO COMP SERIE CANT. ITEM / LINEAS CASOS AFECTOS GRUPO N 1: VENTAS GRAVADAS CON EL IGV 1 Factura 1 con 3 ítems 1 1 FF Factura 2 con 2 ítems 1 1 FF Factura 3 con 1 ítems 1 1 FF Factura 4 con 5 ítems 1 1 FF Factura 5 con 4 ítems 1 1 FF Nota de crédito de factura FF Nota de crédito de factura FF Nota de crédito de factura FF Nota de débito de factura FF Nota de débito de factura FF Nota de débito de factura FF11 0 4

49 Proceso de Autorización Etapas: Generar solicitud

50 Procedimiento de Homologación Etapas: Actividades Previas Registrar el Certificado Digital Confirmar correo electrónico Habilitar usuario secundario Envío de casos asignados en los sets de prueba Carga de la representación impresa Resultado del proceso de evaluación de la Solicitud

51 Procedimiento de Homologación Etapas: Registrar el Certificado Digital

52 Procedimiento de Homologación Etapas: Confirmar correo electrónico

53 Procedimiento de Homologación Etapas: Confirmar correo electrónico

54 Procedimiento de Homologación Etapas: Habilitar usuario secundario

55 Procedimiento de Homologación Etapas: Habilitar usuario secundario

56 Procedimiento de Homologación Etapas: Envío de casos asignados en los sets de prueba

57 Procedimiento de Homologación Etapas: Carga de la representación impresa

58 Procedimiento de Homologación Etapas: Resultado del proceso de evaluación de la Solicitud

59 Introducción al Lenguaje Extensible de Marcado (XML) Qué es XML? Definición: Lenguaje de metamarcado para documentos que contienen información estructurada Lenguaje de metamarcado: Mecanismo para identificar estructuras en un documento. Información estructurada: Consta de un contenido (palabras, imágenes ) y de el papel que interpreta este contenido.

60 Contenido del Archivo XML El contenido del archivo XML deberá cumplir con lo siguiente: La estructura de cada documento deberá construirse de acuerdo a los esquemas (xsd) definidos para cada tipo de documento. La información consignada debe cumplir las reglas de negocio definidas en la normatividad vigente. Estas especificaciones se encuentran detalladas en las Guías de Elaboración de documentos electrónicos XML. En el caso de utilizarse acentos o letras propias del alfabeto español como la eñe, se debe generar el archivo XML con la codificación ISO Además se debe especificar en la primera línea del archivo xml el uso de dicha codificación para su correcto procesamiento: <?xml version="1.0" encoding="iso " standalone="no"?>

61 Introducción a OASIS Universal Business Language Es una librería estándar de documentos XML, diseñados para representar documentos comerciales tales como órdenes de compra, facturas, etc. Ha sido desarrollado por un comité técnico de la organización OASIS ( con la participación de varias organizaciones relacionadas con los estándares de datos en la industria. UBL está pensado para integrarse directamente en los procesos de intercambio electrónico de datos entre empresas e instituciones, así como en internet.

62 UBL y Factura Electrónica

63 Contenidos de archivos ZIP y XML a enviar a SUNAT El contenido del archivo ZIP dependerá de la modalidad de envío, la cual deberá ser de la siguiente manera: - En caso de las facturas y sus correspondientes notas de crédito y débito, se enviará un único comprobante, razón por la que se espera recibir un único archivo ZIP y dentro de este, un único documento XML. Los nombres de ambos archivos deben coincidir a excepción de la extensión. - Por ejemplo: Nombre del archivo ZIP: F001-1.ZIP Nombre del archivo XML: F001-1.XML

64 Contenidos de archivos ZIP y XML a enviar a SUNAT En el caso del Resumen Diario de boletas de venta y sus correspondientes notas de crédito y débito y Comunicación de baja, se espera recibir un único archivo ZIP y dentro de este, un único documento XML de Resumen o Baja. Los nombres de ambos archivos deben coincidir a excepción de la extensión. Por ejemplo: Para los archivos de resumen de boletas de venta y sus notas de crédito y débito. Nombre del archivo ZIP: RC ZIP Nombre del archivo XML: RC XML Para los archivos de Comunicación de Bajas Nombre del archivo ZIP: RA ZIP Nombre del archivo XML: RA XML

65 PARTE PRÁCTICA SEE SOL

66 APLICATIVO SEE - SOL

67 APLICATIVO SEE - SOL

68 APLICATIVO SEE - SOL

69 APLICATIVO SEE - SOL

70 APLICATIVO SEE - SOL

71 APLICATIVO SEE - SOL

72 APLICATIVO SEE - SOL

73 APLICATIVO SEE - SOL

74 APLICATIVO SEE - SOL

75 OPCIONES DE CONSULTA SEE - SOL

76 OPCIONES DE CONSULTA SEE SOL Facturas emitidas

77 OPCIONES DE CONSULTA SEE SOL Facturas emitidas

78 OPCIONES DE CONSULTA SEE SOL Facturas recibidas

79 OPCIONES DE CONSULTA SEE SOL Facturas recibidas

80 OPCIONES DE CONSULTA SEE SOL RHe Autenticación REALIZACION DEL SERVICIO Generación RHE Registro de Pagos Generación Libro

81 Muchas Gracias!!