Ficheros a recibir de los entes locales

Transcripción

1 Ficheros a recibir de los entes locales Los Entes Locales que utilicen en sus presupuestos la Estructura Presupuestaria aprobada en 1992, remitirán a Diputación una serie de ficheros, en formato ASCII, por cada Presupuesto liquidado. Estos ficheros, se refieren a 23 conceptos de información diferenciada (1 de Identificación, 9 de Liquidación de Presupuestos y 13 de Información Contable), que se traduce en 23 ficheros diferentes. Fichero Tipo 01. Sólo un registro que identifica al Ente Local que remite la información de la Liquidación del Presupuesto y la Información Contable. Fichero Tipo 02. Dos registros conteniendo información genérica de los Estados de Ingresos y Gastos. Fichero Tipo 03. Contiene la información del Estado de Gastos liquidado a nivel de Grupos de Función. Fichero Tipo 04. Contiene la información del Estado de Gastos liquidado a nivel de Partidas de Gasto. Fichero Tipo 05. Contiene la información del Estado de Ingresos liquidado a nivel de Capítulo. Fichero Tipo 06. Contiene la información del Estado de Ingresos liquidado a nivel de Artículos, Conceptos y Subconceptos de Ingreso. Fichero Tipo 07. Contiene la información del Estado de Gastos de Créditos con cargo a ejercicios futuros. Fichero Tipo 08. Contiene la información del Estado de Obligaciones a pagar procedentes de ejercicios cerrados. Fichero Tipo 09. Contiene la información del Estado de Ingresos de ejercicios futuros. Fichero Tipo 10. Contiene la información del Estado de Derechos a cobrar de presupuestos cerrados. Fichero Tipo 11. Contiene la información de las Operaciones No Presupuestarias de Tesorería de Deudores. Fichero Tipo 12. Contiene la información de las Operaciones No Presupuestarias de Tesorería de Acreedores. Fichero Tipo 13. Contiene la información de las Operaciones No Presupuestarias de Tesorería de Ingresos de Partidas pendientes de aplicación. Fichero Tipo 14. Contiene la información de las Operaciones No Presupuestarias de Tesorería de Pagos de Partidas pendientes de aplicación. Fichero Tipo 15. Contiene la información de las Operaciones No Presupuestarias de Tesorería de Movimientos Internos de Tesorería. Fichero Tipo 16. Contiene la información del Estado de Situación y Movimientos de Valores. Fichero Tipo 17. Contiene la información del Resumen General de Tesorería. Fichero Tipo 18. Contiene la información de la Situación de Existencias en Tesorería y la información ampliada del Acta de Arqueo. Fichero Tipo 19. Contiene un registro con la información del Acta de Arqueo Intervenida y Conforme. Fichero Tipo 20. Contiene un registro con la información del Resultado Presupuestario del Ejercicio.

2 Fichero Tipo 21. Contiene un registro con la información del Remanente de Tesorería al Cierre del Ejercicio. Fichero Tipo 22. Contiene la información del Balance de Situación al 31 de Diciembre. Fichero Tipo 23. Contiene la información de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias. El nombre genérico de cada uno de estos ficheros es: AAAAXMMM.TNN, siendo: AAAA el año al que se refiere la información. X el tipo de Ente Local (0, 1 o 2). MMM el código del Ente Local, según las tablas oficiales de Diputación. T puede tomar dos valores: o "C" cuando la información corresponde a un presupuesto consolidado. o "T" en el resto de los casos. NN es el tipo de fichero al que se refiere (desde 01 hasta 23). Aunque no se remita información de un determinado tipo de registro, porque el Ente Local carezca de ella (p.ej el Tipo 07), es obligatorio remitir el fichero, aun estando vacío. A continuación se detalla el formato de cada uno de los tipos de registro. 2

3 1 TIPO 01 (Ente Local) Tipo de Registro (siempre 01) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) [1] Denominación oficial del Ente Local X(45) Fecha de obtención y envío de la información (DD-MM-AAAA) DATE Significado de las claves: [1] El tipo de Ente Local puede ser: 0: Municipios. 1: Mancomunidades / Consorcios. 2: Organismos Autónomos / Entes Públicos Municipales / Fundaciones sin ánimo de lucro. 3

4 2 TIPO 02 (Presupuesto) Tipo de Registro (siempre 02) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) [1] Código de Presupuesto 9(02) [2] Tipo de Presupuesto (I/G) [3] Estructura Presupuestaria utilizada 9(04) [4] Moneda (Peseta / Euro) Significado de las claves: [1] El código de Presupuesto será uno de los siguientes: 00: Presupuesto General (Consolidado) de la Entidad. 01: Presupuesto de la Entidad. 02: Presupuesto de Organismos Autónomos Municipales. 03: Presupuesto de Empresas Públicas Municipales. 04: Presupuesto de Fundaciones sin ánimo de lucro. [2] Los presupuestos deben ser de Ingresos o Gastos. [3] La Estructura Presupuestaria utilizada debe ser: E.P. del año 1992 [4] La Moneda utilizada en la confección será (P)esetas o (E)uros. 4

5 3 TIPO 03 (Gastos. Resumen por Grupos de Función) Tipo de Registro (siempre 03) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) [1] Código de Presupuesto 9(02) [2] Grupo de Función 9(01) [3] Créditos Presupuestarios. Iniciales Créditos Presupuestarios. Modificaciones (en + y en -) Créditos Presupuestarios. Definitivos Obligaciones Reconocidas Netas Remanente de Crédito. Comprometido Remanente de Crédito. No Comprometido Obligaciones Reconocidas Netas Pagos Ordenados Obligaciones pendientes de ordenar el pago al 31/12 Pagos realizados. Totales Pagos realizados. Reintegros Pagos realizados. Líquidos Órdenes de Pago al 31/12 5

6 Significado de las claves: [1] Debe ser el mismo presupuesto que el del registro de tipo 2. [2] Código del Grupo de Función (0, 1, 2, 3,..., 8, 9). [3] La notación significa: Un primer carácter con el signo (+ o -). Doce caracteres numéricos (parte entera). Dos caracteres numéricos (parte decimal) (Si la moneda utilizada es Peseta serán 00). 6

7 4 TIPO 04 (Gastos. Detalle por Partidas de Gasto) Tipo de Registro (siempre 04) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Código de Presupuesto 9(02) [1] Clasificación Orgánica X(05) [2] Clasificación Funcional X(05) [3] Clasificación Económica X(07) Descripción de la Clasificación Orgánica Descripción de la Clasificación Funcional Descripción de la Clasificación Económica Créditos Presupuestarios. Iniciales Créditos Presupuestarios. Modificaciones (en + y en -) Créditos Presupuestarios. Definitivos Obligaciones Reconocidas Netas Remanente de Crédito. Comprometido Remanente de Crédito. No Comprometido Obligaciones Reconocidas Netas Pagos Ordenados Obligaciones pendientes de ordenar el pago al 31/12 7

8 Pagos realizados. Totales Pagos realizados. Reintegros Pagos realizados. Líquidos Órdenes de Pago al 31/12 Significado de las claves: [1] Clasificación Orgánica de la Estructura Presupuestaria. Se divide en: Centro Gestor (2 caracteres). Subdivisión Centro Gestor (3 caracteres). Es una codificación no obligatoria. [2] La Clasificación Funcional es exclusiva de las Partidas de Gasto, y se divide en: Grupo de Función (1 carácter). Función (1 carácter). Programa Funcional (1 carácter). Programa (1 carácter). Subprograma (1 carácter). Se admite la codificación a nivel de Función. [3] Concepto de la Clasificación Económica de la Estructura Presupuestaria. Se divide en: Capítulo (1 carácter). Artículo (1 carácter). Concepto (1 carácter). Subconcepto (2 caracteres). Partida (2 caracteres). Como mínimo debe estar codificado a nivel de Artículo. 8

9 5 TIPO 05 (Ingresos. Resumen por Capítulos) Tipo de Registro (siempre 05) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Código de Presupuesto 9(02) Capítulo 9(01) Previsión Inicial Modificaciones (positivas o negativas) Previsión Definitiva Derechos Reconocidos Netos Comparación Previsión-Derechos (Exceso o Defecto) Compr.Concertados. Incorporados de Ptos. Cerrados Compromisos Concertados. En el Ejercicio Compromisos Realizados Compromisos Pendientes al 31/12 Dchos Reconocidos. Contraído Previo de Ingreso Directo Dchos Reconocidos. Contraído previo de Ingreso Recibo Dchos Reconocidos. Declaración de Autoliquidación Dchos Reconocidos. Otros Ingresos sin Contraído Previo Dchos.Reconocidos. Totales 9

10 Dchos Anulados. Anulación de Liquidaciones Dchos Anulados. Devolución de Ingresos Derechos Reconocidos Netos Derechos Reconocidos Netos Recaudación. Total Recaudación. Devoluciones Ingresos Recaudación. Neta Bajas por Insolvencia y otras Total Liquidaciones canceladas Dchos Reconocidos Pendientes de cobro a 31/12 Devoluciones Reconocidas. Saldo inicial pte de pago Devoluciones Reconocidas. Modificación Saldo inicial Devoluciones Reconocidas. En el ejercicio Devoluciones Reconocidas. Total Devoluciones efectuadas en el ejercicio Pendientes de pago al 31/12 10

11 6 TIPO 06 (Ingresos. Detalle por Artículos y Conceptos) Tipo de Registro (siempre 06) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Código de Presupuesto 9(02) Clasificación Orgánica Clasificación Económica X(05) X(05) Descripción de la Clasificación Orgánica Descripción de la Clasificación Económica Previsión Inicial Modificaciones (positivas o negativas) Previsión Definitiva Derechos Reconocidos Netos Comparación Previsión-Derechos (Exceso o Defecto) Compr.Concertados. Incorporados de Ptos. Cerrados Compromisos Concertados. En el Ejercicio Compromisos Realizados Compromisos Pendientes al 31/12 Dchos Reconocidos. Contraído Previo de Ingreso Directo Dchos Reconocidos. Contraído previo de Ingreso Recibo 11

12 Dchos Reconocidos. Declaración de Autoliquidación Dchos Reconocidos. Otros Ingresos sin Contraído Previo Dchos.Reconocidos. Totales Dchos Anulados. Anulación de Liquidación Dchos Anulados. Devolución de Ingresos Derechos Reconocidos Netos Derechos Reconocidos Netos Recaudación. Total Recaudación. Devoluciones Ingresos Recaudación. Neta Bajas por Insolvencia y otras Total Liquidaciones canceladas Dchos Reconocidos Pendientes de cobro a 31/12 Devoluciones Reconocidas. Saldo inicial pte de pago Devoluciones Reconocidas. Modificación Saldo inicial Devoluciones Reconocidas. En el ejercicio Devoluciones Reconocidas. Total Devoluciones efectuadas en el ejercicio Pendientes de pago al 31/12 12

13 7 TIPO 07 (Estado de Gastos de Créditos ejercicios futuros) Tipo de Registro (siempre 07) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Código de Presupuesto 9(02) Clasificación Orgánica Clasificación Funcional Clasificación Económica X(05) X(05) X(07) Ejercicio futuro 9(04) Descripción de la Clasificación Orgánica Descripción de la Clasificación Funcional Descripción de la Clasificación Económica Mayor de conceptos del presupuesto de Gastos (ejercicios futuros) Fecha DATE Número de Operación 9(10) Índice de Fase (A, D, AD, MC) Importe Saldo de Autorizado s/ret Saldo de Autorizado s/dis Saldo de Compromiso X(05) 13

14 Texto Explicativo (según Rafael González, máximo 120) X(500) 14

15 8 TIPO 08 (Estado de Obligaciones a pagar (ejerc.cerrados)) Tipo de Registro (siempre 08) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Código de Presupuesto 9(02) Clasificación Orgánica Clasificación Funcional Clasificación Económica X(05) X(05) X(07) Ejercicio cerrado 9(04) Descripción de la Clasificación Orgánica Descripción de la Clasificación Funcional Descripción de la Clasificación Económica Obligaciones reconocidas. Saldo inicial a 1 de enero Obligaciones reconocidas. Rectificaciones Obligaciones reconocidas. Totales Pagos ordenados Obligaciones pendientes de ordenar al 31/12 Pagos ordenados. Saldo Inicial al 1 de enero Pagos ordenados. Rectificaciones Pagos ordenados En el ejercicio 15

16 Pagos ordenados. Totales Pagos realizados Órdenes de pago pendientes al 31/12 16

17 9 TIPO 09 (Estado de Ingresos de Ejercicios futuros) Tipo de Registro (siempre 09) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Código de Presupuesto 9(02) Clasificación Orgánica Clasificación Económica X(05) X(05) Ejercicio futuro 9(04) Descripción de la Clasificación Orgánica Descripción de la Clasificación Económica Mayor de conceptos del presupuesto de Ingresos (ejercicios futuros) Fecha DATE Número de Operación 9(10) Importe Compromiso Concertados 17

18 10 TIPO 10 Estado de Derechos a cobrar de Ptos. Cerrados Tipo de Registro (siempre 10) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Código de Presupuesto 9(02) Clasificación Orgánica Clasificación Económica X(05) X(05) Ejercicio cerrado 9(04) Descripción de la Clasificación Orgánica Descripción de la Clasificación Económica Saldo Dchos de Contraídos Previo. Ingreso Directo Saldo Dchos de Contraídos Previo. Ingreso Recibo Rectificación Derechos Anulados por Anulación de Liquidación Dchos pendientes de Cobro. Totales Liquidaciones canceladas. Recaudación Liquidaciones canceladas. Insolventes y otras causas Derechos pendientes de cobro al 31/12 18

19 11 TIPO 11 (Op. No presupuestarias de Tesorería. Deudores) Tipo de Registro (siempre 11) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) [2] Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza [3] Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto X(03) Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria Saldo Inicial Pendiente de Cobro Rectificación (positiva o negativa) Pagos efectuados Total Cargo Data (Ingreso) Saldo pendiente Cobro en 31/12 Significado de las claves: [1] Las cuentas admitidas serán de los grupos 4 o 5. [2] Sólo son admitidos los de naturaleza 10 y 90. [3] De libre codificación por los E.L., que coinciden en años sucesivos. 19

20 12 TIPO 12 (Op. No presupuestarias de Tesorería. Acreedores) Tipo de Registro (siempre 12) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) [2] Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza [3] Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto X(03) Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria Saldo Inicial Pendiente de Pago Rectificación (positiva o negativa) Ingresos Realizados Total Data Cargo (Pagos) Saldo pendiente Pago en 31/12 Significado de las claves: [1] Las cuentas admitidas serán de los grupos 4 o 5. [2] Sólo son admitidos los de naturaleza 20, 31 y 91. [3] De libre codificación por los E.L., que coinciden en años sucesivos. 20

21 13 TIPO 13 (Op. No presupuestarias de Tesorería. Ingresos) Tipo de Registro (siempre 13) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) [2] Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza [3] Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto X(03) Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria Saldo Inicial Pendiente de Aplicación Rectificación (positiva o negativa) Ingresos efectuados Total Data Cargo (Aplicaciones) Saldo pendiente Aplicación en 31/12 Significado de las claves: [1] Las cuentas admitidas serán las que comiencen por 555x. [2] Sólo son admitidos los de naturaleza 30. [3] De libre codificación por los E.L., que coinciden en años sucesivos. 21

22 14 TIPO 14 (Op. No presupuestarias de Tesorería. Pagos) Tipo de Registro (siempre 14) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) [2] Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza [3] Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto X(03) Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria Saldo Inicial Pendiente de Aplicación Rectificación (positiva o negativa) Pagos efectuados Total Cargo Data (Aplicaciones) Saldo pendiente Aplicación en 31/12 Significado de las claves: [1] Las cuentas admitidas serán las que comienzan por 557x. [2] Sólo pueden ser de naturaleza 40. [2] De libre codificación por los E.L., que coincide en años sucesivos. 22

23 15 TIPO 15 (Movimientos Internos de Tesorería) Tipo de Registro (siempre 15) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) [2] Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza [3] Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto X(03) Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria Saldo Inicial. Deudor Saldo Inicial. Acreedor Rectificación (positiva o negativa) Cargo (Pagos) Data (Ingresos) Saldo en 31/12. Deudor Saldo en 31/12. Acreedor Significado de las claves: [1] Las cuentas admitidas serán las que comienzan por 578x. [2] Sólo pueden ser de naturaleza 50. [3] De libre codificación por los E.L. 23

24 16 TIPO 16 (Movimientos de Valores) Tipo de Registro (siempre 16) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) [2] Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza [3] Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto X(03) Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria Depósitos constituídos. Saldo Inicial Depósitos constituídos. En el ejercicio Depósitos constituídos. Total Depósitos Devueltos Saldo pendiente Devolución en 31/12 Significado de las claves: [1] Las cuentas admitidas serán las que comienzan por 05x y 06x. [2] Sólo pueden ser de naturaleza 70 y 80. [3] De libre codificación por los E.L. 24

25 17 TIPO 17 (Resumen General de Tesorería) Tipo de Registro (siempre 17) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) Indicador de pertenencia a Cobro o Pago (C/P) Identificador de Presupuestarios y No presupuestarios (P/N) Importe Significado de las claves: [1] Las cuentas del Plan General de Contabilidad Pública. Cuando los importes sean totales, y/o Existencias Iniciales o Finales se indicará: EXI Existencias Iniciales. TCP Total Cobros Presupuestarios. TCN Total Cobros No presupuestarios. TTH Total Haber. TPPTotal Pagos Presupuestarios. TPN Total pagos No Presupuestarios. TTD Total Debe. EXF Existencias Finales. 25

26 18 TIPO 18 (Situación Existencias Tesorería / Acta de Arqueo) Tipo de Registro (siempre 18) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) [1] Ordinal de Tesorería de la Entidad 9(03) Denominación de la Entidad Bancaria o Caja del Ente Local Número de cuenta en la Entidad Bancaria o blanco Existencias Iniciales / Saldo Inicial X(40) X(16) [2] Ingresos del periodo anterior [3] Pagos dei periodo anterior [2] Ingresos dei periodo actual [3] Pagos dei periodo actual Existencias Finales Significado de las claves: [1] Este fichero recoge la información de dos listados: E580, identificado por la cuenta del PGCP. Acta de Arqueo, identificado por el Ordinal de Tesorería. [2] Es información del Acta de Arqueo. El sumatorio de ambos, es el dato "Cobros" del E580. [3] Es información del Acta de Arqueo. El sumatorio de ambos, es el dato "Pagos" del E

27 19 TIPO 19 (Acta de Arqueo Intervenida y Conforme) Tipo de Registro (siempre 19) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) Existencia anterior al periodo INGRESOS De Presupuesto Por operaciones no Presupuestarias Por Reintegros de Pagos De Recurso de Otros Entes Por Movimientos Internos TOTAL INGRESOS Suman Existencias + Ingresos PAGOS De Presupuesto Por operaciones no Presupuestarias Por Devolución de Ingresos Por Recursos de Otros Entes Por Movimientos Internos TOTAL PAGOS 27

28 Existencia a fin del período 28

29 20 TIPO 20 (Resultado Presupuestario del Ejercicio) Tipo de Registro (siempre 20) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) Derechos Reconocidos Netos Obligaciones Reconocidas Netas Ingresos y Beneficios de Ejercicios cerrados Derechos Anulados de Ejercicios cerrados Resultado Presupuestario Desviaciones Positivas de Financiación Desviaciones Negativas de Financiación Gastos Financiados con Remanente Líquido de Tesorería Resultado Presupuestario Ajustado 29

30 21 TIPO 21 (Remanente de Tesorería al Cierre de Ejercicio) Tipo de Registro (siempre 21) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) [a] Deudores Pendientes de Cobro [a1] De Presupuesto de Ingresos, Corriente [a2] De Presupuesto de Ingresos, Cerrados [a3] De Otras Operaciones No Presupuestarias [a4] Saldos de dudoso cobro [a5] Ingresos Pendientes de Aplicación [b] Acreedores Pendientes de Pago [b1] De Presupuesto de Gastos, Corriente [b2] De Presupuesto de Gastos, Cerrados [b3] De Presupuesto de Ingresos [b4] De Otras Operaciones No Presupuestarias [b5] Pagos Pendientes de Aplicación [c] Fondos Líquidos de Tesorería [d] Remanente Líquido de Tesorería [e] Remanente para Gastos con F.A. [f] Remanente para Gastos Generales 30

31 22 TIPO 22 (Balance de Situación) Tipo de Registro (siempre 22) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) Activo / Pasivo (A/P) [1] Identificador de Grupo [2] Identificador de Subgrupo [3] Número de Cuenta X(04) [4] Acumula a Balance (Activo/Pasivo), Control u Orden (B/C/O) Importe Significado de las claves: [1] Identifica al grupo del balance de situación. La codificación de este campo será alfanumérica y secuencial para cada uno de los grupos de Activo y Pasivo. La codificación es únicamente a efectos de identificación en este fichero. [2] Identifica a cada subgrupo de cada uno de los grupos del balance de situación. La codificación se utiliza únicamente a efectos de identificación en este fichero, por lo que cada subgrupo estará identificado por el código de grupo al que pertenece y su propio código. [3] Será una de las cuentas válidas del PGCP. [4] Nos indica si el grupo, subgrupo y/o cuenta son normales, de control presupuestario o de orden. 31

32 23 TIPO 23 (Pérdidas y Ganancias) Tipo de Registro (siempre 23) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) [2] Identificador de Haber o Debe (H/D) Importe Significado de las claves: [1] Las cuentas de los grupos 6 y 7 del Plan General de Contabilidad Pública, y las que empiecen por 129. La cuenta 1290 es obligatoria y reflejará la diferencia entre el DEBE y el HABER. [2] Será "D" en: Las cuentas del grupo 6 del PGCP (Compras y Gastos) con saldo deudor. Las cuentas del grupo 7 del PGCP (Ventas e Ingresos) con saldo deudor. Será "H" en: Las cuentas del grupo 6 del PGCP (Compras y Gastos) con saldo acreedor. Las cuentas del grupo 7 del PGCP (Ventas e Ingresos) con saldo acreedor. La cuenta 1290, será "D" o "H" según la columna en la que figure. 32