AUTORIZADA PARA EL EJERCICIO FISCAL 2007 ÓRGANO DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR LINEAMIENTOS AUTORIZADOS PARA EL OTORGAMIENTO DE VIATICOS CON TARIFA

Transcripción

1 ÓRGANO DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR LINEAMIENTOS AUTORIZADOS PARA EL OTORGAMIENTO DE VIATICOS CON TARIFA 0 PODER LEGISLATIVO DE GUANAJUATO

2 C O N T E N I D O Página Introducción 2 Objetivo 2 Definición 2 Lineamientos generales 3 Lineamientos específicos para viáticos con tarifa 5 Restricciones 6 Tarifa de viáticos 6 Instructivo de llenado de oficio de comisión 7-11 Diagrama de flujo del procedimiento de liquidación de viáticos 12 Procedimiento de liquidación de viáticos devengados 13 1

3 I.- INTRODUCCIÓN El Órgano de Fiscalización Superior con base en las atribuciones que le confiere la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato en su artículo 57 fracción cuarta, emite los Lineamientos y Tarifas para el Otorgamiento de Viáticos con el propósito de administrar con transparencia, racionalidad, austeridad y disciplina financiera y presupuestal el ejercicio del gasto. II.- OBJETIVO Proporcionar los elementos necesarios a las Direcciones Generales del Órgano de Fiscalización Superior, para que de manera ordenada, sistemática y oportuna soliciten el otorgamiento y pago de viáticos de los servidores públicos que por funciones propias de su puesto requieran trasladarse a un lugar distinto al de su adscripción. III.- DEFINICIÓN Clasificador por Objeto del Gasto Partida presupuestal 3702 Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por alimentación de los servidores públicos del Órgano Superior de Fiscalización, en el desempeño de sus labores y comisiones temporales dentro del Estado en lugares distintos a los de su adscripción. Esta partida excluye gastos de representación, pasajes, combustible y Gastos a Reserva de Comprobar. 2

4 IV.- LINEAMIENTOS GENERALES 1. Los viáticos se otorgarán para que los servidores públicos lleven a cabo el desempeño de la comisión conferida, debiendo ser siempre fuera de su lugar de adscripción, entendiéndose éste como el Municipio de Guanajuato. 2. En caso de que por la naturaleza de sus funciones se autorice el pago de viáticos en días inhábiles, festivos o feriados deberá anexarse justificación detallada de los mismos; esta justificación será bajo la plena responsabilidad de la Dirección General que comisiona. 3. La tarifa de viáticos establecida en la sección VII de este documento constituye el límite máximo, por lo que no se podrán asignar cantidades superiores a las señaladas en dicha tarifa. 4. El Auditor General por razones de austeridad presupuestal podrá establecer cuotas inferiores, cuidando que la reducción en el pago de viáticos no afecte el desarrollo de la comisión encomendada o cuando las circunstancias específicas de la comisión lo permitan. 5. En el supuesto de que la partida presupuestal que permite el pago de viáticos llegara a agotarse en el transcurso del ejercicio fiscal, el personal comisionado seguirá obligado a cumplir con las comisiones conferidas aún sin el pago de viáticos. 6. Las comisiones dentro del territorio nacional, distintas de las señaladas en el punto 1 de este apartado, serán autorizadas únicamente por el Auditor General y serán bajo la modalidad de Gastos a Reserva de Comprobar. 7. El número de servidores públicos que sean enviados a una misma comisión deberá reducirse al mínimo indispensable. 8. El otorgamiento de viáticos se hará en el formato integrante de estos lineamientos, denominado Oficio de Comisión (tarifas de viáticos sin comprobación) siendo este el documento oficial para el trámite de pago, el cual deberá de gestionarse ante la Dirección General de Administración una vez que la comisión hubiere sido concluida o bien se acumule un periodo de cinco días hábiles, para proceder a su cobro; debiendo presentarse a más tardar el siguiente día hábil, de la semana que se esté devengando, para que el pago se realice dentro de los cuatro días hábiles siguientes a la entrega del Oficio de Comisión debidamente requisitado. 9. Cuando la Comisión Oficial requiera que los Servidores Públicos pernocten en un municipio del estado de Guanajuato distinto a la Capital del mismo, la modalidad de los viáticos será Gastos a Reserva de Comprobar y por lo tanto no serán aplicables estos lineamientos. Para lo cual se presenta un listado de aquellos municipios en los cuales por la lejanía con la Cd. de Guanajuato, se sugiere pernoctar, sugerencia que quedará sujeta a la decisión del Coordinador y el Director General que comisiona. 3

5 1 SUGERENCIA DE MUNICIPIOS A PERNOCTAR M u n i c i p i o Coordinación Distancia ( Kms ) Tiempo Letra Responsable Cd. Guanajuato a: Horas Pernoctar 1 Abasolo B C.P. Ma. Guadalupe Razo Aguirre :59:00 2 Acambaro D C.P. Rafael García Rios :21:13 x 3 Apaseo el Alto A C.P. Tomás Martín Hernández Gaytán :25:37 x 4 Apaseo el Grande C C.P. Francisco Javier Rodríguez Vallejo :18:50 x 5 Atarjea C C.P. Francisco Javier Rodríguez Vallejo :09:53 x 6 Cd. Manuel Doblado D C.P. Rafael García Rios :27:27 x 7 Celaya D C.P. Rafael García Rios :11:43 8 Comonfort D C.P. Rafael García Rios :26:08 x 9 Coroneo B C.P. Ma. Guadalupe Razo Aguirre :12:25 x 10 Cortazar B C.P. Ma. Guadalupe Razo Aguirre :07:08 11 Cueramaro H C.P. Daniel Anguiano Mercado :07:08 12 Doctor Mora C C.P. Francisco Javier Rodríguez Vallejo :21:23 x 13 Dolores Hidalgo H C.P. Daniel Anguiano Mercado :35:57 14 Guanajuato D C.P. Rafael García Rios 15 Huanimaro A C.P. Tomás Martín Hernández Gaytán :09:10 16 Irapuato B C.P. Ma. Guadalupe Razo Aguirre :31:52 17 Jaral del Progreso A C.P. Tomás Martín Hernández Gaytán :10:32 x 18 Jerecuaro C C.P. Francisco Javier Rodríguez Vallejo :52:45 x 19 León E C.P. Víctor Hugo Sanchez Laguna :44:05 20 Moroleón D C.P. Rafael García Rios :23:25 x 21 Ocampo E C.P. Víctor Hugo Sanchez Laguna :13:14 x 22 Penjamo B C.P. Ma. Guadalupe Razo Aguirre :13:14 x 23 Pueblo Nuevo C C.P. Francisco Javier Rodríguez Vallejo :50:52 24 Purisima del Rincón C C.P. Francisco Javier Rodríguez Vallejo :04:26 25 Romita E C.P. Víctor Hugo Sanchez Laguna :25:06 26 Salamanca D C.P. Rafael García Rios :46:07 27 Salvatierra H C.P. Daniel Anguiano Mercado :39:31 x 28 San Diego de la Unión C C.P. Francisco Javier Rodríguez Vallejo :01:02 29 San Felipe D C.P. Rafael García Rios :10:32 30 San Francisco del Rincón B C.P. Ma. Guadalupe Razo Aguirre :01:00 31 San José Iturbide E C.P. Víctor Hugo Sanchez Laguna :28:50 x 32 San Luis de la Paz H C.P. Daniel Anguiano Mercado :03:45 x 33 San Miguel de Allende B C.P. Ma. Guadalupe Razo Aguirre :05:47 34 Santa Catarina E C.P. Víctor Hugo Sanchez Laguna :15:38 x 35 Santa Cruz de Juventino Rosas A C.P. Tomás Martín Hernández Gaytán :00:21 36 Santiago Maravatio E C.P. Víctor Hugo Sanchez Laguna :02:04 x 37 Silao C C.P. Francisco Javier Rodríguez Vallejo :16:57 38 Tarandacuao B C.P. Ma. Guadalupe Razo Aguirre :32:35 x 39 Tarimoro E C.P. Víctor Hugo Sanchez Laguna :36:08 x 40 Tierra Blanca A C.P. Tomás Martín Hernández Gaytán :03:06 x 41 Uriangato E C.P. Víctor Hugo Sanchez Laguna :22:44 x 42 Valle de Santiago B C.P. Ma. Guadalupe Razo Aguirre :00:21 43 Victoria C C.P. Francisco Javier Rodríguez Vallejo :45:07 x 44 Villagrán E C.P. Víctor Hugo Sanchez Laguna :01:43 45 Xichu D C.P. Rafael García Rios :35:59 x 46 Yuriria A C.P. Tomás Martín Hernández Gaytán :17:59 x 10. Cualquier situación no prevista en estos lineamientos será resuelta por acuerdo entre el Auditor General y el Director General de Administración, siendo su resolución definitiva. 1 ( Fuente distancias ) 4

6 V.- LINEAMIENTOS ESPECÍFICOS PARA VIÁTICOS CON TARIFA (SIN COMPROBACIÓN) 1. Los viáticos se cubrirán a los servidores públicos del Órgano de Fiscalización Superior que realicen actividades de fiscalización o relacionadas con las funciones previstas en la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato correspondiente al puesto o a la categoría del servidor público comisionado, de acuerdo con la tarifa autorizada, a partir de la fecha en que éste se encuentre desempeñando la comisión y conforme al lugar de la misma. 2. La tarifa autorizada de viáticos será igual para cualquier nivel inferior al de Director General por lo tanto los niveles superiores o iguales a éste no están autorizados a cobrar viáticos. 3. Se pagará la tarifa autorizada de viáticos sólo cuando el personal comisionado inicie su salida de las instalaciones del Órgano de Fiscalización Superior antes de las 8:00 de la mañana y regrese a las mismas instalaciones a partir de las 17:00 horas. Horario que será cotejado contra el registro de entrada y salida individual ( reloj checador ) o bien por cualquier otro medio que la Dirección General de Administración considere conveniente, por lo tanto si alguna persona registrará su entrada y salida fuera del horario establecido ( 8:00 y 17:00 horas ) automáticamente se cancelará el pago del viático de ese día para todo el grupo. Los casos excepcionales en cuanto al cumplimiento del horario de salida y llegada de las comisiones conferidas, serán resueltos por el Director General que comisiona con el Director General de Administración. 4. Si hubiere personal contratado bajo el régimen de Honorarios por el Órgano de Fiscalización Superior podrá recibir el pago de viáticos siempre y cuando las actividades de su trabajo requieran el traslado al municipio correspondiente para realizar actividades de fiscalización, aplicando la Tarifa Autorizada. 5. El pago de viáticos deberá presentarse ante la Dirección General de Administración del Órgano de Fiscalización Superior, a través del formato de Oficio de Comisión y por ningún motivo se aceptarán facturas o comprobantes adicionales, la liquidación de viáticos será con carácter de devengados, debiendo presentar para su trámite el Oficio de Comisión debidamente elaborado. 5

7 VI.- RESTRICCIONES No se autorizarán viáticos al personal cuando: a) Se esté comisionado en el municipio de residencia. b) Se pretenda utilizar como incremento o complemento de sueldos u otras remuneraciones que correspondan a servidores públicos. c) Se utilice para cubrir cualquier otro pago distinto a los conceptos comprendidos dentro de la definición de viáticos para el desempeño de una comisión oficial. d) Se utilice para sufragar gastos a terceras personas o de actividades ajenas al del Órgano de Fiscalización Superior, ni por cualquier otro motivo distinto al desempeño de una Comisión Oficial. e) La Comisión Oficial se efectúe dentro del Municipio de Guanajuato. VII.- TARIFAS DE VIÁTICOS Concepto Importe Diario Viáticos por comisiones oficiales $ ( OCHENTA PESOS 00/100 M.N. ) 6

8 INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL DOCUMENTO DENOMINADO: OFICIO DE COMISIÓN 7

9 ÓRGANO DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN 1 NUM. DGARCP-V / Oficio de comisión a la ciudad de Guanajuato, Gto., 3 del 2007 Nombre ( s ): 4 C.P. Ma. Carmen Pérez Romero C.P. Ana Laura Salgado Valtierra C.P. Manuel Ondarreta Rivera C.P. Alma Cristina Gutiérrez Orozco Se servirá ( n ) usted ( es ) trasladarse a: 5 Universidad Tecnológica de Dolores Hidalgo, Gto. Durante los días: Con objeto de: Septiembre del 2005 Llevar a cabo la revisión a la Cuenta Pública correspondiente al semestre de Julio Agosto del 2004 Observaciones: 8 Medio de transporte: 9 Vehículo Oficial 10 C.P. José Socorro Quevedo Ramírez Director General de Auditoria 11 C.P. Ángel Macías Canales 12 Vo. Bo. Director General de Administración xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx Auditor Encargado Original: Comisionado ( s ) Primer copia: Dirección General Administración Segunda copia: Dirección General que comisiona Anverso 8

10 CONSTANCIA DE PERMANENCIA Hora Firma de Certificación Hora Lugar Salida de Ente Auditado Llegada 13 UTL Dolores Hidalgo UTL Dolores Hidalgo UTL Dolores Hidalgo UTL Dolores Hidalgo UTL Dolores Hidalgo VIÁTICOS AUTORIZADOS 17 Nombre ( s ): 18 Días 19 Cuota 20 Importe Diaria a pagar C.P. Ma. Carmen Pérez Romero C.P. Ana Laura Salgado Valtierra C.P. Manuel Ondarreta Rivera C.P. Alma Cristina Gutiérrez Orozco T o t a l Los que suscriben hacen constar la permanencia de las personas antes descritas, en la Cd. de la comisión que le fue conferida a partir del día 23 hasta el día 24 del los días indicados, en cumplimiento a xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 26 Jefe Departamento xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx Coordinador Reverso 9

11 1. Este campo estará previamente foliado por la Dirección General usuaria del documento, mismo que deberá citar para una mejor identificación del trámite; por ello es necesario que la Dirección General usuaria lleve un control eficiente del consecutivo respectivo. 2. Deberá anotarse la ciudad a la cual se comisiona al (los) empleado(s) del Órgano de Fiscalización Superior, para el desempeño de una encomienda oficial. 3. Deberá anotarse la fecha de la elaboración del formato denominado Oficio de Comisión 4. Anotar el nombre del (los) empleado(os) del OFS comisionado(os). 5. Anotar la Dependencia o Entidad Pública y ciudad en la cual se encuentra ubicado, el ente Auditado. 6. Anotar los días en que habrá(n) de estar comisionado(s) el (los) empleado(s) del OFS. Ya que cada Oficio de Comisión en su reverso comprende el control de solo 5 días hábiles, deberá de llenarse un documento por este mismo período y por grupo de auditores, de tal manera que si una comisión dura por ejemplo 20 días hábiles, habrán de llenarse 4 Oficios de Comisión por persona(o grupo). 7. Anotar el trabajo al cual está(n) comisionado(s) el (los) empleado(s) del OFS. Por ejemplo, Auditoría a la Entidad N. 8. En el caso de que existan incidencias importantes que señalar en cuanto al registro de la entrada y salida del personal comisionado, el Jefe de Departamento, el Auditor Encargado, o el Coordinador deberán asentarlo en el renglón de observaciones ; ya que está información servirá de base para el control de asistencia del personal, actividad llevada a cabo por el Área de Desarrollo Institucional. Cabe señalar que será necesario elaborar el Formato de Oficio de Comisión aún cuando la comisión corresponda en una entidad ubicada en la Ciudad de Guanajuato. 9. Deberá anotarse el medio por el cual habrá(n) de trasladarse el (los) empleado(s) del OFS, por ejemplo vehículo oficial. 10. Anotar Nombre, y Cargo del Director General del Área que comisiona al (los) empleado(s) del OFS. 11. Deberá recabarse en el original y las copias la firma de Visto Bueno del Director General de Administración del OFS. 12. El Auditor Encargado deberá firmar el original y las copias del Oficio de Comisión en el momento en que el Director General del área que comisiona le(s) entrega el documento. 13. En este campo deberá checarse la hora de salida del edificio del Órgano de Fiscalización Superior para dirigirse a la dependencia que fue comisionado. 14. El (los) empleado(s) comisionado(s) deberá(n) anotar el nombre de la Entidad en que se encuentre(n) realizando las tareas encomendadas, así como anotar el lugar (ciudad) de la misma. 10

12 15. Deberá recabarse nombre, cargo y firma autógrafa de la persona que certifique la permanencia en el ente fiscalizado. Así como del sello de la institución fiscalizada. 16. En este campo se deberá checarse la hora de llegada al edificio del Órgano de Fiscalización Superior una vez concluida la comisión que le fue encomendada. 17. En este campo deberá listarse el nombre de ( los ) empleado ( s ) comisionados, mismos que deberán coincidir con los señalados en el punto 4 de este instructivo. 18. En este campo deberá indicarse los días a los cuales se hace acreedor el empleado para el pago de la cuota diario de viáticos. Campo que podrá ser llenado con letra de molde. Ejemplo: 23, 24, 25 Abril En este campo deberá asentarse con número el importe de la Cuota Diaria de Viáticos Autorizada - $ En este campo deberá registrarse con número el importe que el empleado comisionado recibe por concepto de viáticos devengados. Campo que podrá ser llenado con letra de molde. 21. En este campo deberá registrarse la suma a pagar por concepto de viáticos devengados del grupo comisionado. Campo que podrá ser llenado con letra de molde. 22. Deberá anotarse la ciudad en la cual está ubicada la Entidad que se visita. 23. Anotar el primer día de la Constancia de Permanencia, independientemente de la duración total de la comisión. 24. Anotar el último día de la Constancia de Permanencia, independientemente de la duración total de la comisión. 25. Deberá recabarse el nombre y la firma autógrafa del Jefe Departamento en donde hace constar la permanencia del personal comisionado así como la autorización de los importes señalados en el campo núm. 20 de este instructivo para el pago de los viáticos devengados y los horarios registrados en los puntos 13 y 16 de este instructivo. 26. Deberá recabarse el nombre y la firma autógrafa del Coordinador en donde hace constar la permanencia del personal comisionado así como la autorización de los importes señalados en el campo núm. 20 de este instructivo para el pago de los viáticos devengados y los horarios registrados en los puntos 13 y 16 de este instructivo. 11

13 PROCEDIMIENTO DEL TRÁMITE DE PAGO DE VIÁTICOS ANTE LA DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO DE LIQUIDACIÓN DE VIÁTICOS DEVENGADOS DIRECCIÓN GENERAL QUE COMISIONA AL EMPLEADO EMPLEADO COMISIONADO DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN INICIO A EMITE OFICIO DE COMISIÓN AL EMPLEADO DEL OFS REALIZA LAS ACTIVIDADES ENCOMENDADAS Original:Empleado 1er. Copia:DGA 2da. Copia:DGC A ANTES DE QUE PROCEDA EL TRÁMITE DE VIÁTICOS EL JEFE DE DEPARTAMENTO Y EL COORDINADOR VALIDARÁ EL OFICIO DE COMISIÓN PARA SU PAGO. SE RESERVAN LOS RECURSOS PARA SU PAGO POSTERIOR B TRANSCURRIDOS 5 DÍAS O MENOS, GESTIONA LIQUIDACIÓN DE VIÁTICOS ANTE LA DGA DOCUMENTO DEVENGA PAGO DE VIATICOS? NO ARCHIVA PARA CONSULTA DEL AREA DE DESARROLLO INSTITUCIONAL SI FIN EL EMPLEADO COMISIONADO COBRA EL VIÁTICO DEVENGADO Y FIRMA RECIBO SE GENERA PAGO AL EMPLEADO COMISIONADO POR VIATICOS DEVENGADOS B FIN 12

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