CENTRAL DE ABASTO DE VILLAHERMOSA

Transcripción

1 a) Notas de Desglose I) Notas al Estado de Situación Financiera Activo Efectivo y Equivalentes Los saldos al periodo en el Banco BBVA Bancomer S.A. se detalla de la siguiente manera: Gasto corriente 36,897, Ingresos Propios 67,964, Iva 9,329 Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes Y Bienes o Servicios a Recibir Las cuentas por cobrar registradas en los activos circulantes de esta Central de Abasto de Villahermosa, al cierre del periodo que se informa es por la cantidad de 127,600 agrupadas por rubro y antigüedad del saldo, como sigue: por Venta de Bienes y servicios representan el 80% equivalente a 102,517, mientras que el 20% representan el saldo menor por la cantidad de 25,083. La cuenta de Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo es de naturaleza deudora y su saldo representa el monto de los derechos de cobro a favor del ente público por responsabilidades y gastos por comprobar, mismos que asciende al importe de 1,025,493. Y en cuentas por cobrar a la Federación, tenemos un monto de 20,123 de IVA pendiente de acreditar Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (Inventarios) La Central de Abasto de Abasto al 31 de diciembre 2014 no cuenta con Bienes Disponibles para su transformación o consumo. Inversiones Financieras Este Organismo al 31 de diciembre 2014 no cuenta con Inversiones Financieras. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles El saldo que representa los Bienes Muebles equivale a 1,146,375, que integran el mobiliario y equipo de administración de este Organismo, y el saldo de Bienes Inmuebles es de 26,488,056. El método de depreciación utilizado es de línea directa. Las tasas de depreciación usadas son: Edificios No Habitacionales 3.30% Mobiliario y Equipo de Administración 10%, Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la Información 33.3%, Automóviles y Equipo Terrestre 0%. Los criterios aplicados a los bienes muebles e inmuebles van de conformidad con las principales Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio (Elementos Generales) publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 27 de diciembre de 2010 y con las Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio publicadas en el DOF el 13 de diciembre de Las características significativas del estado en que se encuentra estos activos en su mayoría son regulares. En los Bienes Inmuebles los Códigos por la cantidad de 223,200 corresponde a una Barda Perímetral,mientras que el código refiere a las rejas de jardinería y deposito de desecho por 24,562, y el pertenece al techado control alumbrado por la cantidad de 32,250. Estimaciones y Deterioros

2 El saldo -755,589, corresponden a saldos que se empezaron a generar del año 1999 y que corresponden en su mayoría al crédito al salario pagado a los trabajadores de nómina oficial como la lista de raya, el cual no se pudo acreditar contra ISR por retenciones de salarios, donde el Crédito al salario de nomina equivale a 268,290 y el Crédito al Salario de Lista de Raya es de 372,973. Cuotas de Arrendamiento por 7,000: Se refiere a un arrendatario que quedo debiendo desde el año 2009, se efectuaron las acciones de cobranza no logrando recuperar dicho pago. Prestaciones Multivale SA CV por 6,500 esta empresa dejo de trabajar en el año 2012, la secretaria de Administración y finanzas le había efectuado el pago de una factura tramitada a través de una orden de pago, de la cual la empresa no nos entrego los vales de gasolina, se le dio el seguimiento correspondiente pero desapareció del mercado. AP-FECORO-I-3665/2013 por 100,826 de acuerdo a las investigaciones el resultado del robo no es recuperable, por lo que se procedió a traspasarlo el activo no circulante, creando contablemente estimaciones por perdida o deterioro aplicando el 10% mensual del importe de $ 252,065. Otros Activos La Central de Abasto de Abasto no cuenta con Otros Activos. Pasivo Respecto de las obligaciones a cargo de la Central de Abasto de Villahermosa, se detalla los pasivos circulantes que se tienen registrados al cierre del periodo agrupadas por cuenta de mayor y antigüedad del saldo, las Cuentas por pagar Varios, la integran Servicios Personales por 548,230, mientras que materiales y suministros se tiene una deuda 858,642, en cuanto a las Retenciones y Contribuciones por pagar a Corto Plazo es de 603,379 y un pasivo diferido a corto plazo por 204. La Cuenta por Pagar a Corto Plazo, corresponde a 2,010,455,dentro del pasivo se contempla los saldos que representa los depósitos de fondos en garantía del cumplimiento de las obligaciones legales de las bodegas dadas en arrendamiento y que se tendrán que devolver o amortizar eventualmente, por la cantidad de 331,174. II) Notas al Estado de Actividades Ingresos de Gestión La Central de Abasto de Villahermosa al 31 de Diciembre 2014 obtuvo ingresos por Bienes y servicios integrados por: Arrendamientos de Locales, Servicio de Báscula, Uso de Piso, Publicidad, Mantenimiento, Tianguis Campesino, haciendo la cantidad de 5,519,166 de Ingresos Propios y a su vez obtuvo de Participaciones, Aportaciones, Transferencias y Asignaciones la cantidad 5,184,379, la cual refleja el importe de las comprobaciones de recursos y órdenes de pagos depositadas por la Secretaría de Planeación y Finanzas. Gastos y Otras Pérdidas La Central de Abasto de Villahermosa realizó las siguientes erogaciones por Servicios personales 8,897,042, Materiales y Suministros 804,180, Servicios Generales 1,019,208, fue un total de gastos de 10,720,430. Este rubro de otros gastos y pérdidas extraordinarias corresponden a saldos incobrables de años anteriores que no se recuperaron por -755,589. En el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egreso Clasificación por Objeto del Gasto (capitulo y concepto) existe una diferencia contra el Estado de Actividades de 16,885 la cual corresponde al Impuesto Sobre Nomina.

3 III) Notas al Estado de Variación en la Hacienda Pública El saldo del patrimonio de este Organismo al 31 de diciembre 2014 es de 24,179,856, integrada de ejercicios anteriores. IV) Notas al Estado de Flujos de Efectivo Efectivo y Equivalentes El Análisis de saldos inicial y final que figuran en la última parte del estado de flujo de efectivo y equivalentes es como sigue: efectivo de bancos-dependencia por 114,190 Diciembre En este mes no se efectuaron adquisiciones por concepto de bienes muebles e inmuebles EFECTIVO Y EQUIVALENTES 114, ,105 Total de Efectivo y Equivalentes 114, ,105 V) Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables, así como entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables En la Conciliación de Egresos presupuestarios y contables la Central de abasto tuvo un presupuesto autorizado de 10,703,545 y por necesidades del servicios se adquirió Bienes Muebles por 13,534, de la misma forma en el rubro de Mas Gastos contables no presupuestales se contempla las estimaciones, depreciaciones, deterioros, absolescencia y amortizaciones por 755,589 que corresponde a la pérdida del robo del aguinaldo y de cuentas incobrables que no se recuperó de años anteriores, también se clasifica el impuesto sobre nómina y el pago de aguinaldo de lista de raya lo anterior mencionado no está considerado en el presupuesto autorizado. Central de Abasto de Villahermosa Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables Correspondiente del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 (Cifras en pesos) 1. Ingresos Presupuestarios 10,703, Más Ingresos contables no presupuestarios 0 Incremento por variación de inventarios 0 Disminución del exceso de estimaciones por perdida o deteriodo u obsolencia 0 Disminución del exceso de provisiones 0 Otros ingresos y beneficios varios 0 Otros ingresos contables no presupuestarios 0 3. Menos ingresos presupuestarios no contables 0 Productos de capital 0 Aprovechamientos de capital 0

4 Central de Abasto de Villahermosa Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables Correspondiente del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 (Cifras en pesos) Ingresos derivados de financiamientos 0 Otros ingresos presupuestarios no contables 0 4. Ingresos Contables (4 = ) 10,703,545 Central de Abasto de Villahermosa Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables Correspondiente del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 (Cifras en pesos) 1. Total de egresos (presupuestarios) 10,703, Menos egresos presupuestarios no contables 0 Mobiliario y equipo de administración 0 Mobiliario y equipo educacional y recreativo 0 Equipo instrumental médico y de laboratorio 0 Vehículos y equipos de transporte 0 Equipo de defensa y seguridad 0 Maquinaria, otros equipos y herramientas 0 Activos biológicos 0 Bienes inmuebles 0 Activos intangibles 0 Obra pública en bienes propios 0 Acciones y participaciones de capital 0 Compra de títulos y valores 0 Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos 0 Provisiones para la contigencias y otras erogaciones especiales 0 Amortización de la deuda pública 0 Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) 0 Otros Egresos Presupuestales No Contables 0 3. Más Gasto Contables No presupuestales 1,332,487

5 Central de Abasto de Villahermosa Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables Correspondiente del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 (Cifras en pesos) Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolencia y amortizaciones 755,589 Provisiones 0 Disminución de inventarios 0 Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolencia 0 Aumento por insuficiencia de provisiones 0 Otros Gastos 16,885 Otros Gastos Contables No Presupuestales 560, Total de Gasto Contable (4 = ) 12,036,032 b) Notas de Memoria (Cuentas de Orden) No se han utilizado las cuentas de orden contables debido a que no se han realizado actividades relacionadas con los siguientes conceptos: valores, emisión de obligaciones, avales y garantías, juicios, inversiones públicas, bienes concesionados en comodato. Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias Al inicio del ejercicio la Central de Abasto presupuestariamente se le asignó un importe de 4,580,534 que corresponde a Ingresos Estatal de Gasto corriente con oficio de autorización SPF/0043/2014 y que tuvo modificaciones por exceso de gastos de servicios personales siendo esta la cantidad de 603,845. En cuanto a Ingresos Propios solo fue autorizado 3,931,502 con el oficio CAV/AG/469/2013 presentado ante Junta de Sesión de Consejo, en este hubo una modificación al presupuesto de 1,587,664 de igual manera por exceso de erogaciones contemplados en servicios Personales, Materiales y Suministros y servicios generales. c) Notas de Gestión Administrativa 1. Introducción La Central de Abasto de Villahermosa es un Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado de Tabasco constituido en 1981 con el fin de garantizar el abasto de alimentos a la población tabasqueña en las mejores condiciones de seguridad e higiene. Para cumplir con lo anterior, este organismo tiene la facultad de administrar una infraestructura comercial compuesta por dos naves comerciales de 40 bodegas cada una y el usufructo de locales de servicios. A principios de este año, la Secretaria de Administración, concedió en comodato a la Central de Abasto de Villahermosa, para administrar 40 bodegas de la nave I, el logro de esta asignación nos ha permitido dar en arrendamiento 10 bodegas, en el presente año.

6 2. Panorama Económico y Financiero Del 1 de enero al 31 de diciembre se desplazaron 232 mil 870 toneladas de productos alimenticios, representando un aumento del 12.66% con respecto al mismo periodo del De estos productos, 13 mil 439 toneladas provienen del campo tabasqueño, 177 mil 962 toneladas de otros estados, el resto 41 mil 469 toneladas, son de abarrotes. El desplazamiento de perecederos en este período representa, en términos monetarios, 1236 millones 179 mil pesos, los cuales generan 800 empleos directos y benefician a 600 comerciantes y a más de 14 mil ciudadanos que realizan sus compras en los más de 230 locales comerciales que componen la estructura comercial de este Centro de Abasto. 3. Autorización e Historia El objetivo del presente documento es revelar el contexto y los aspectos económicos financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del período, y que deberán ser considerados en la elaboración de los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades. La Central de Abasto de Villahermosa, fue creada como Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado de Tabasco, sectorizado a la Secretaría de Desarrollo Económico, creada mediante decreto de formación 0843, de fecha 10 de Diciembre 1988, publicado en el Periódico Oficial del Estado de Tabasco, número 4826, de la misma fecha. Su objetivo es Modernizar el Sistema de Abasto para facilitar la Distribución y Comercialización de los Productos Locales y de la Región. 4. Organización y Objeto Social Objeto Social La Central de Abasto de Villahermosa tiene por objeto Fomentar una mayor Colaboración Institucional para la Comercialización de Productos del Campo del Estado. Principal actividad Administrar los recursos financieros humanos y materiales asignados a este Organismo Descentralizado del Gobierno del Estado, son establecidos para llevar a cabo acciones que darán una imagen moderna, limpia y sustentable a este Organismo, lo cual permitirá aumentar el flujo de consumidores de productos que se comercializan. Así mismo evitar la intermediación en la comercialización de productos locales, aumentando el volumen de productos ofertados haciendo rentable para nuestros productores locales y foráneos. Ejercicio fiscal en curso: 2014 Régimen Jurídico Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado de Tabasco, con personalidad jurídica y patrimonio propios, bajo el régimen fiscal de Personas Morales con Fines no Lucrativos. Consideraciones fiscales la central de Abasto de Villahermosa tiene las siguientes obligaciones fiscales: Presentar pago provisional mensual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) por sueldos y salarios. Presentar pago provisional mensual de Impuesto al Valor Agregado.

7 Presentar declaración mensual de operaciones con terceros (DIOT) Presentar pago provisional mensual de servicios profesionales Presentar la declaración anual de sueldos y salarios. Presentar la declaración anual de Personas Morales con Fines no Lucrativos. Estructura Organizacional Básica En cuanto a la estructura administrativa del reglamento interior de la Central de abasto de Villhermosa señala lo siguiente: La Central contará con un Órgano de gobierno denominado Consejo, el cual será la máxima autoridad y se integrará, funcionará y tendrá las atribuciones que le señala su Decreto de Creación y el presente Reglamento. El Consejo de Administración se integrará de la siguiente forma: A).- Presidente, que será el Secretario de Fomento Industrial, Comercio y Turismo. B).- Secretario C).-Tesorero D).- Primer Vocal E).- Segundo Vocal F).- Tercer Vocal El Secretario, Tesorero y Primer Vocal serán nombrados por el Ejecutivo Estatal y Segundo y Tercer Vocal por los usuarios. Ahora bien en cuanto al Reglamento Interior de la Central de Abasto de Villahermosa, contiene lo siguiente: Para el mejor desempeño de sus atribuciones, la Central contará con las siguientes Unidades Administrativas: I.- Administración General II.- Unidad de Administración III.-Unidad Jurídica IV.- Unidad de Acceso a la Información V.- Unidad de Mercadoctenia VI.- Unidad de Vigilancia

8 5. Bases de Preparación de los Estados Financieros Para efecto de la preparación del Estado Financiero, se elabora en un Sistema Computarizado actualizado con la Armonización Contable: a) Se ha observado la normatividad emitida por el Consejo Nacional para la Armonización Contable y las disposiciones legales aplicables. b) Así mismo, para la valuación y revelación de los diferentes rubros de la información financiera se ha efectuado a costo histórico. 6. Políticas de Contabilidad Significativas Se apegan a lo dispuesto por la Ley General de Contabilidad Gubernamental, el Consejo Nacional de Armonización Contable, la Ley estatal de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público y el Reglamento de la misma. 7. Posición en Moneda Extrajera y Protección por Riesgo Cambiario La Central de Abasto no cuenta con moneda extranjera y Protección por Riesgo Cambiario 8. Reporte Analítico del Activo Con respecto al saldo inicial, hubo un aumento de 13,534 por la adquisición de bienes muebles, se adquirió por la necesidad del servicio, durante el ejercicio 2014 no hubo variación en activo fijo por lo que no se hicieron los cálculos por concepto de depreciación, referente al efectivo hubo un incremento porque los ingresos captados aumentaron y el gastos disminuyo.en los Bienes de este ejercicio no se hizo depreciación quedando registrado a costo histórico. 9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos La Central de Abasto no cuenta Fideicomisos, Mandatos y Análogos 10. Reporte de la Recaudación La Central de Abasto de Villahermosa recaudó sus ingresos por Bienes y servicios integrados por: Arrendamientos de Locales, Servicio de Báscula, Uso de Piso, Publicidad, Mantenimiento, Tianguis Campesino, también obtuvo ingresos a través de Participaciones, Aportaciones por fuente de financiamiento Estatal (Gasto Corriente).

9 11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda Este Ente Público no refleja deuda. 12. Calificaciones Otorgadas La Central de Abasto manifiesta no ha sido calificados 13. Proceso de Mejora Respecto del control interno se está haciendo una revisión del Decreto de Creación y el Reglamento Interno de la Central de Abasto de Villahermosa. Debido a que la Central de abasto de Villahermosa, aun cuando actúa con Patrimonio Propio y con Apoyo del Gobierno del Estado, ha ido ejecutando los trabajos necesarios para la administración de la misma con dificultades económicas para ir realizando los proyectos de trabajo. 14. Información por Segmentos Este organismo no cuenta con Infamación por segmentos. 15. Eventos Posteriores al Cierre La Central de Abasto no Existe Eventos posterior al cierre. 16. Partes Relacionadas La Central de Abasto manifiesta que no hay parte relacionadas que pudieran ejercer influencia sobre la toma de decisiones. 17. Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable Esta Información contable y sus notas están firmadas en cada página e incluye al final la leyenda establecida por el CONAC respecto a sus razonables correcciones y la responsabilidad de su emisor. Bajo protesta de decir la verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor. LIC. AVENAMAR LEYVA GÓMEZ ADMINISTRADOR GENERAL LCP. ELIZABETH DÍAZ VÁZQUEZ TITULAR DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN