INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE MACUSPANA

Transcripción

1 a) Notas de Desglose I) Notas al Estado de Situación Financiera Activo Efectivo y Equivalentes Efectivo: Representa el monto en dinero propiedad del Instituto recibido en caja y aquel que esta a su cuidado y administración Caja: Registra el movimiento de dinero efectivo, sin restricciones especificas. Caja Recurso Federal: 2,279 Caja Recurso Propios: 12,231 Caja Recurso Estatal: 15,065 TOTAL: 29,575 TOTAL EFECTIVO: 29,575 Bancos: El saldo actual de la cuenta de Bancos correspondiente al mes de Diciembre del 2014, está integrada de la siguiente manera: FEDERAL : 2,259,468 PROPIO : 116,386 ESTATAL : 2,015,823 SERNAPAM : 367,962 ECONOMIA : 125,662 Total: 4,885,301 Inversiones: Es el monto Invertido, cuya recuperación se efecturá en un plazo inferior a 3 meses. SCOTIABANK : 422,355 Total: 422,355 Total Bancos: 5,307,656 Total efectivo y equivalentes: 5,337,231 Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes Y Bienes o Servicios a Recibir Deudores Diversos. El saldo de la cuenta, está representado por gastos pendientes de comprobar de Diciembre.

2 Total: 3,203,915 Otras Cuentas por Cobrar: El saldo de la cuenta, está representado por deudores derivados de la venta de mercancia o la prestación de servicios, única y exclusivamente a crédito. Total de Derechos a Recibir Efectivo y Equivalente: 3,334,755 Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (Inventarios) El Instituto Tecnologico Superior de Macuspana al 31 de Diciembre de 2014 no cuenta con Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (Inventarios) Inversiones Financieras Representa el monto invertido, cuya recuperación se efectuará en un plazo inferior a 3 meses. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Bienes inmuebles: El saldo está representado por terrenos y construcciones indispensables para el funcionamiento del proceso de enseñanza aprendizaje integrado como sigue: 1231 Terrenos: 5,675, Edificios: 44,598,215 Total de inmuebles: 50,273,215 Bienes muebles: 1241 Mobiliario y equipo para la administración: 14,844, Mobiliario y equipo de educación y recreativo: 1,833, Equipo de transporte: 4,510, Maquinaria, otros equipos y herramientas: 7,788,202 Total Bienes Muebles: 28,976,084 Activos Intangibles: Representa el monto de derechos por el uso de propiedad industrial, comercial, intelectual y otros. Adquisición de Software: 3,060, (Depreciación acumulada de inmuebles) El monto acumulado de la depreciación de bienes inmuebles, de acuerdo a los lineamientos que emita el CONAC Edificios: 20,849,666

3 1263 (Depreciación acumulada de muebles) Está representado por todos los activos de la institución indispensables para la realización de sus funciones integrado de la forma siguiente: Total: 23,706,882 Total Depreciación: 44,556,548 Estimaciones y Deterioros El Instituto Tecnologico Superior de Macuspana al 31 de Diciembre de 2014 no cuenta con Estimaciones y Deterioros Otros Activos El Instituto Tecnologico Superior de Macuspana al 31 de Diciembre de 2014 no cuenta con Otros Activos Pasivo Representan las obligaciones por pagar a corto plazo, derivados de compras a crédito y de las retenciones por enterar a las instancias fiscales e instituciones de seguridad social. Representan las obligaciones por pagar a corto plazo, derivados de compras a crédito y de las retenciones por enterar a las instancias fiscales e instituciones de seguridad social. Pasivo Circulante 2111 Servicios Personales: 466,968 El monto de los adeudos por remuneracios al personal al servicio del Instituto, de carácter permanente o transitorio, que deberá pagar en un plazo menor o igual a doce meses Proveedores: 1,141,202 Registra los aumentos y disminuciones derivados de las compras a crédito y contratos de obra, ya sean documentadas o no, que constituyen la actividad principal del Instituto Retenciones por pagar: 1,048,559 Representar la obligación de la Dependencia u Organismo del Gobierno del Estado de contribuir con el Estado/Federación mediante el pago de impuestos Otras cuentas por pagar: 2,194,310 Representa todas las deudas pendientes de pago al corte a Diciembre del 2014 integrado como a continuación se detalla: Total Cuentas Por pagar: 4,851,039 II) Notas al Estado de Actividades

4 Ingresos de Gestión 311 Aportaciones: 4,850, Donativos: 29,652,061 Comprende el importe del patrimonio, otorgado por Instituciones. 321 Resultado del ejercicio: ahorro/desahorro: 3,212, Resultado de ejercicios anteriores: 3,894,068 Gastos y Otras Pérdidas El Instituto Tecnologico Superior de Macuspana al 31 de Diciembre de 2014 no cuenta con Gastos y Otras Pérdidas III) Notas al Estado de Variación en la Hacienda Pública El Patrimonio Contribuido es de 34,502,705, Patrimonio Generado de Ejercicios 3,894,068. Patrimonio Generado del Ejercicio 3,212,123. Con un total de 41,608,896 IV) Notas al Estado de Flujos de Efectivo Efectivo y Equivalentes La diferencia entre el Ingreso Presupuestario y el total de Egresos Presupuestario, en donde se observa una economía presupuestal, es debido a que el presupuesto considera el monto del activo adquirido, y en el gasto se reflejan las depreciaciones, las cuales no son aplicadas al presupuesto. Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos recursos propios-estimulo por ISR: 162,097 Ingresos Por Ventas de Bienes Y Servicios Producidos En Establecimientos Del Gobierno Ingresos recursos propios: 35,979 Participaciones y aportaciones PIFIT: 1,000,000 Ingresos Financieros: 537 Ingresos recursos estatales: 3,768,831 Ingresos recursos federales: 3,592,531

5 EFECTIVO Y EQUIVALENTE 5,337,231 6,629,990 Total de Efectivo y Equivalentes 5,337,231 6,629,990 V) Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables, así como entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables La diferencia entre el Ingreso Presupuestario y el total de Egresos Presupuestario, en donde se observa una economía presupuestal, es debido a que el presupuesto considera el monto del activo adquirido, y en el gasto se reflejan las depreciaciones, las cuales no son aplicadas al presupuesto. Instituto Tecnológico Superior de Macuspana Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables Correspondiente del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 (Cifras en pesos) 1. Ingresos Presupuestarios 61,133, Más Ingresos contables no presupuestarios 0 Incremento por variación de inventarios 0 Disminución del exceso de estimaciones por perdida o deteriodo u obsolencia 0 Disminución del exceso de provisiones 0 Otros ingresos y beneficios varios 0 Otros ingresos contables no presupuestarios 0 3. Menos ingresos presupuestarios no contables 0 Productos de capital 0 Aprovechamientos de capital 0 Ingresos derivados de financiamientos 0 Otros ingresos presupuestarios no contables 0 4. Ingresos Contables (4 = ) 61,133,625 Instituto Tecnológico Superior de Macuspana Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables Correspondiente del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 (Cifras en pesos) 1. Total de egresos (presupuestarios) 61,171,747

6 Instituto Tecnológico Superior de Macuspana Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables Correspondiente del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 (Cifras en pesos) 2. Menos egresos presupuestarios no contables 3,697,659 Mobiliario y equipo de administración 1,200,859 Mobiliario y equipo educacional y recreativo 79,980 Equipo instrumental médico y de laboratorio 0 Vehículos y equipos de transporte 0 Equipo de defensa y seguridad 0 Maquinaria, otros equipos y herramientas 1,415,018 Activos biológicos 0 Bienes inmuebles 0 Activos intangibles 1,001,802 Obra pública en bienes propios 0 Acciones y participaciones de capital 0 Compra de títulos y valores 0 Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos 0 Provisiones para la contigencias y otras erogaciones especiales 0 Amortización de la deuda pública 0 Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) 0 Otros Egresos Presupuestales No Contables 0 3. Más Gasto Contables No presupuestales 447,415 Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolencia y amortizaciones 447,415 Provisiones 0 Disminución de inventarios 0 Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolencia 0 Aumento por insuficiencia de provisiones 0 Otros Gastos 0 Otros Gastos Contables No Presupuestales 0 4. Total de Gasto Contable (4 = ) 57,921,503

7 b) Notas de Memoria (Cuentas de Orden) Las cuentas de orden se utilizan para registra los movimientos de valores que no afecten o modifiquen el balance contable, sin embargo, su incorporación e libros es necesaria con fines de recordatorio contable, de control y en general sobre los aspectos administrativos, o bien para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que quedan o no presentare en el futuro. Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias Estas cuentas se utilizan, para registrar los movimientos de bienes y valores, que no afecten o modifiquen la información financiera y presupuestal. 1) Estado Analítico de Ingresos Presupuestales. federal: 27,229,843.00, propios:4,631,083.00, estatal: 26,582,671.00, convenio: 2,690, c) Notas de Gestión Administrativa 1. Introducción Los Estados Financieros del Instituto Tecnológico Superior de Macuspana, proporcionan información importante para la toma de decisiones, a los principales usuarios de estos documentos. 2. Panorama Económico y Financiero El Instituto funciona en base a subsidios del orden Federal, Estatal y la captación de Recursos Propios, apegándose para su ejecución de gastos e inversiones, al Manual de Normas Presupuestarias para la Administración Pública del Poder Ejecutivo del Estado de Tabasco, y las leyes que ha si lo determinen. 3. Autorización e Historia El crecimiento demográfico y la demanda estudiantil del Municipio de Macuspana, así como la necesidad de desarrollo social, cultural, deportiva, además el de apoyar el crecimiento de las Zonas Rurales aunado a la gestión de Padres de Familias, interesados en la superación de sus hijos, permiten la creación del Instituto Tecnológico Superior de Macuspana. Por lo anteriormente expuesto, el Plan Nacional de Desarrollo propone una alianza nacional para la educación, el cual es incorporado por el gobierno del Estado de Tabasco, a través de su Plan Nacional de Desarrollo y el 25 de Mayo del Año 2000, la Secretaria de Educación Pública Federal y el Gobierno del Estado de Tabasco, suscriben el convenio de creación, operación y apoyo al Instituto Tecnológico Superior de Macuspana, el cual se da a conocer en el decreto 394 y 395 publicado en el Periódico Oficial del 30 de Noviembre del año En el año de 2001 mediante una donación se adquiere el terreno, amparado por la escritura No , procediendo ese mismo año el COMITÉ ADMINISTRATIVO DEL PROGRAMA ESTATAL PARA LA CONSTRUCCIÒN DE ESCUELAS, la construcción de los edificios, consolidándose en el mes de Septiembre del año 2002 la entrega del primer Edificio Académico Departamental A, y la 1ra. Etapa de la biblioteca. En el año de 2005 se apertura la Unidad Académica Departamental B y la terminación de la biblioteca, y para el año 2009, se culmina la construcción de un laboratorio multifuncional, siendo este último Edificio construido hasta la fecha. 4. Organización y Objeto Social El Instituto Tecnológico Superior de Macuspana, cuenta con una Estructura Organizacional, y su principal objetivo social, es ampliar las oportunidades educativas en la región, para reducir las desigualdades entre los grupos sociales y promover el desarrollo cultural de la comunidad.

8 5. Bases de Preparación de los Estados Financieros Son preparados de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en México y a la Ley de General de Contabilidad Gubernamental, tomando en consideración las Normas y Metodologías para le Emisión de la información Financiera y su Estructura, por lo que sus Notas forman parte importante en su elaboración; de conformidad a las recomendaciones del Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC). 6. Políticas de Contabilidad Significativas A).- La información de los Estados Financieros, Contables y Presupuestarios, se elaboran de conformidad a lo señalado en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, tomando como base, las Normas, Lineamientos y Postulados, emitidos por la Comisión Nacional de Armonización Contable (CONAC). B).- Las inversiones en Activos Fijos, se registran contablemente, reconociendo su valor al precio de adquisición, así como su aplicación presupuestal, en la fecha en que se adquieren. Las adquisiciones de Activos Fijos, se registran en las Cuentas del Patrimonio de la Entidad Económica, de conformidad con las reglas y lineamientos de la Contabilidad Gubernamental. 7. Posición en Moneda Extrajera y Protección por Riesgo Cambiario Las transacciones comerciales se realizan en Moneda Nacional, y en ningún momento se manejan operaciones en Moneda Extranjera. 8. Reporte Analítico del Activo El Instituto aplica los porciento señalados por la Ley en la materia, para la Depreciación de sus Activos Fijos, tomando en consideración la vida útil del bien de que se trate. 9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos El Instituto Tecnológico Superior de Macuspana al 31 de Diciembre de 2014 no cuenta con Fideicomisos, Mandatos y Análogos 10. Reporte de la Recaudación El Instituto Tecnológico Superior de Macuspana al 31 de Diciembre de 2014 no cuenta con Reporte de la Recaudación 11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda El Instituto Tecnológico Superior de Macuspana al 31 de Diciembre de 2014 no cuenta con Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda 12. Calificaciones Otorgadas El Instituto Tecnológico Superior de Macuspana al 31 de Diciembre de 2014 no cuenta con Calificaciones Otorgadas 13. Proceso de Mejora 1.- Se han implementado medidas para la recuperación de saldos, en la cuenta de Deudores Diversos.

9 2.- El desempeño financiero se ha vinculado al presupuestal con disciplina, lo que nos permite ejercer nuestros recursos con certidumbre, hasta lograr nuestras metas anuales programadas. 14. Información por Segmentos Actualmente el Instituto solo maneja el nivel educativo superior. 15. Eventos Posteriores al Cierre Actualmente no se presenta ningún evento posterior al cierre de nuestros Estados Financieros, que no esté contemplado en la información. 16. Partes Relacionadas Se declara bajo protesta de decir verdad, que no existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa, sobre la toma de decisiones financieras y operativas. 17. Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable La información Contable se firma en cada página de la misma e incluye al final la leyenda establecida que a la letra dice: Bajo protesta de decir verdad, declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctas y son responsabilidad del emisor. Bajo protesta de decir la verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor. L.C.P. LORENZO CHACÓN PÉREZ DIRECTOR GENERAL DEL ITSM C.P. RAMÓN JUÁREZ RAMOS SUBDIRECTOR DE ADMÓN. Y FINANZAS DEL ITSM.