Sistema Municipal de Arte y Cultura de Celaya Guanajuato NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2015 I. NOTAS DE DESGLOSE:

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1 Sistema Municipal de Arte y Cultura de Celaya Guanajuato NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2015 NOTAS DESCRIPCIÓN I. NOTAS DE DESGLOSE: ESF-01 ESF-02 ESF-03 ESF-05 ESF-06 ESF-07 ESF-08 ESF-09 ESF-10 ESF-11 ESF-12 ESF-13 ESF-14 ESF-15 ERA-01 ERA-02 ERA-03 VHP-01 VHP-02 EFE-01 EFE-02 INFORMACION CONTABLE FONDOS CON AFECTACIÓN ESPECÍFICA E INVERSIONES FINANCIERAS CONTRIBUCIONES POR RECUPERAR CONTRIBUCIONES POR RECUPERAR CORTO PLAZO INVENTARIO Y ALMACENES FIDEICOMISOS PARTICIPACIONES Y APORTACIONES DE CAPITAL BIENES MUEBLES E INMUEBLES INTANGIBLES Y DIFERIDOS ESTIMACIONES Y DETERIOROS OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR DIFERIDOS Y OTROS PASIVOS OTROS PASIVOS CIRCULANTES DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO INGRESOS OTROS INGRESOS GASTOS PATRIMONIO CONTRIBUIDO PATRIMONIO GENERADO FLUJO DE EFECTIVO ADQ. BIENES MUEBLES E INMUEBLES Conciliacion_Ig Conciliacion_Eg CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES CONCILIACIÓN ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES Memoria CONTABLES PRESUPUESTALES II. DE MEMORIA (DE ORDEN): Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor.

2 INFORMACIÓN CONTABLE 1122 CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO NOTA: ESF-02 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO SUBSIDIO AL EMPLEO 4, , , , TOTAL 4, , , INGRESOS POR RECUPERAR A CORTO PLAZO NOTA: ESF-02 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO TOTAL

3 INFORMACIÓN CONTABLE 1123 DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO Gastos por Comprobar 1, , VIATICOS POR COMPROBAR TOTAL 1, , DEUDORES POR ANTICIPOS DE TESORERÍA A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO Fondo Fijo 10, , CAJAS CHICA DE LAS DIFERENTES AREAS DEL SISMACC TOTAL 10, , ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INMUEBLES Y MUEBLES A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INTANGIBLES A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL ANTICIPO A CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL OTROS DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL

4 INFORMACIÓN CONTABLE 1230 BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO NOTA: ESF-08 TOTAL BIENES MUEBLES NOTA: ESF Muebles de oficina y estantería 1,010, ,010, Computadoras 866, , Otros mobiliarios 2,856, ,856, Mobiliario y eqcom 1, , Equipo de audio y de video 1,121, ,470, , Camaras fotograficas y de video 55, , Otro mobiliario 4,661, ,661, Automóviles y camiones 1,483, ,483, Sist AA calefacció 18, , Eq Comunicación 57, , Accesorios de iluminación 11, , ApareléctrUdom 3, , Herramientas 45, , Otros bienes artísti 866, , TOTAL 13,058, ,408, , DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE BIENES INMUEBLES NOTA: ESF-08 TOTAL DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INFRAESTRUCTURA NOTA: ESF-08 TOTAL DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE BIENES MUEBLES NOTA: ESF Muebles de oficina y estantería 27, , Computadoras 122, , Otros mobiliarios 4, , Mobiliario y eqcom Equipo de audio y de video 17, , Camaras fotograficas y de video 3, , Otro mobiliario 437, , Automóviles y camiones 207, , Sist AA calefacció 1, , Eq Comunicación 3, , Accesorios de iluminación ApareléctrUdom Herramientas 12, , TOTAL 838, , DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS NOTA: ESF-08 TOTAL

5 INFORMACIÓN CONTABLE 1250 ACTIVOS INTANGIBLES NOTA: ESF Software 27, , TOTAL 27, , AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES NOTA: ESF Amort Acum Software 2, , TOTAL 2, , ACTIVOS DIFERIDOS NOTA: ESF-09 TOTAL

6 INFORMACIÓN CONTABLE 2110 Y 2120 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR (2111 al 2119 y 2121 al 2129) NOTA: ESF-12 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO SUELDOS POR PAGAR A CORTO PLAZO PASIVOS CAP SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO 546, , PROVEEDORES POR PAGAR A C.P. 546, , RETENCIONES Y CONTIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO 170, , ISR RETENCION SALARIOS 41, , % IMPTO CEDULAR NOMINA 10, , % RET. HONORARIOS 27, , RET. IMPTO. CEDULAR HONORARIO 2, , % RET. ARRENDAMIENTO RET. IMPTO. CEDULAR ARRENDAMI ISR ASIMILADOS A SALARIOS RET IMSS 36, , CREDITOS INFONAVIT 52, , Fondo de Ahorro OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 134, , FONDO DE AHORRO 134, , TOTAL 852, ,

7 INFORMACION CONTABLE 4100 Y 4200 INGRESOS NOTA: ERA-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO CARACTERÍSTICAS * INGRESOS DE GESTION 3,110, RENTA DEL AUDITORIO 1,066, ENTRADAS AL MUSEO DE 66, RENTA DE ESPACIOS 123, CUOTAS INSCR C.CULTU 1,098, CUOTAS DE INSCRIPCIO 359, ENTRADAS AL CENTRO I 113, CURSOS Y TALLERES LA NAVE 3, VENTA DE BOLETOS EVE 196, OTROS 64, VENTA DE LIBROS 18, * PARTICIPACIONES, APORTACIONES 7,524, ESTÍMULO FISCAL 30, MUNICIPIO DE CELAYA 5,625, MUNICIPIO DE CELAYA 65, MUNICIPIO DE CELAYA 1,245, TRANSFER CAP , INSTITUTO ESTATAL DE 146, , DONATIVOS Y APOYOS 21, TOTAL 10,634,961.57

8 INFORMACION CONTABLE 5000 GASTOS Y OTRAS PERDIDAS NOTA: ERA-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO % GASTO EXPLICACIÓN Sueldos Base 3,525, SE TIENE MAS DEL 10% DEL GASTO EN ESTA PARTIDA, YA QUE ES PRIMORDIAL PARA EL DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES DE LA 41.52% INSTITUCIÓN Honorarios 1,378, SE TIENE MAS DEL 10% DEL GASTO EN ESTA PARTIDA, YA QUE ES PRIMORDIAL PARA EL DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES DE LA 16.23% INSTITUCIÓN Honorarios asimilados 5, % Servicio social 19, % Prima Vacacional 2, % Gratificación de fin de año 11, % Remun Horas extra 42, % Aportaciones IMSS 362, % Aportaciones INFONAVIT 139, % Ahorro para el retiro 129, % Cuotas para el fondo de ahorro 71, % Liquid por indem 39, % Capacitación SP 2, % Asign Adic sueldo 71, % Materiales y útiles de oficina 51, % Material de limpieza 32, % Materiales y útiles de enseñanza 5, % Prod Alimen instal 13, % Otros productos % Material eléctrico y electrónico 14, % Materiales complementarios 2, % Materiales diversos 18, % Medicinas y prod far % Combus p Serv pub 76, % Vestuario y uniformes 3, % Herramientas menores 3, % Ref Edificios % Ref Eq Educacional 2, % Ref Eq Cómputo 2, % Ref Eq Transporte 4, % Servicio de energía eléctrica 298, % Servicio de agua 50, % Servicio telefonía tradicional 45, % Servicio telefonía celular 30, % Radiolocalización 10, % Servicios de acceso de internet 19, % Serv ProcInformac 3, % Servicio postal 3, % Arrendam Edificios 33, % ArrenVehp ServAdm 12, % Otros Arrendamientos 80, % Serv de diseño 9, % Servicios de vigilancia 281, % Serv Financieros 17, % Seguro de bienes patrimoniales 14, % Fletes y maniobras 27, % Cons y mantto Inm 93, % Instal Mobil Edu 7, % Mantto Vehíc 13, % Instal Maqy otros % Serv Limpieza 242, % Serv Jardinería 33, % Espectáculos culturales 156, % Serv Revelado Fotog 1, % Serv Industria fílm 221, % Otros servicios de información 1, % Pasajes terr Nac 1, % Viáticos nacionales 19, % Gto Orden Social 505, % Exposiciones 5, % Gto Oficina SP 6, % Gastos de representación 4, % Otros impuestos y derechos 44, % Impuesto sobre nóminas 71, % Premios recompensas 89, % TOTAL 8,491, %

9 INFORMACION CONTABLE 3100 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO NOTA: VHP-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL MODIFICACION TIPO NATURALEZA Aportaciones al Patrimonio 1,977, ,021, , TOTAL 1,977, ,021, ,200.00

10 INFORMACION CONTABLE 3200 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO NOTA: VHP-02 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL MODIFICACION NATURALEZA 3210 Ahorro/ Desahorro -1,056, ,143, ,199, INGRESOS PROPIOS * Subtotal 11,741, ,685, ,056, EJERCICIO OCT-DIC ,298, ,298, MUNICIPAL EJERCICIO ,755, ,755, MUNICIPAL EJERCICIO , , MUNICIPAL EJERCICIO , , MUNICIPAL RESULTADO EJERCICIO ,992, ,992, MUNICIPAL EJERCICIO ,530, ,530, MUNICIPAL EJERCICIO ,433, ,433, MUNICIPAL EJERCICIO , , MUNICIPAL, FEDERAL E 0.00 ING. PROPIOS EJERCICIO , , MUNICIPAL E INGRESOS 0.00 PROPIOS EJERCICIO ,472, MUNICIPAL E INGRESOS -1,472, PROPIOS Aplic Remanente RF 1,600, ,600, FEDERAL Aplic Remanente RM 2,061, ,061, MUNICIPAL Aplic Remanente RP 858, ,274, , INGRESOS PROPIOS Total 10,685, ,828, ,143,399.20

11 INFORMACION CONTABLE 1110 FLUJO DE EFECTIVO NOTA: EFE-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO BANAMEX , ,756, ,414, BANAMEX ,320, , , BANAMEX , , , BANAMEX , , , BANAMEX , , , BANAMEX , , TOTAL 1,793, ,087, ,294,017.78

12 INFORMACION CONTABLE 1210, 1230, 1240 Y 1250 INVERSIONES, ADQ. BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES NOTA: EFE-02 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA FLUJO % SUB * 1242 Mobiliario y Eq. Educ. y Rec. 349, % Equipo de audio y de video 349, % * 1246 Maquinaria, otros Eq. y Herr % Sist AA calefacció % TOTAL 349, %

13 CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES Conciliacion_Ig CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE Ingresos Presupuestarios 11,095, Más ingresos contables no presupuestarios Incremento por variación de inventarios 4330 Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia 4340 Disminución del exceso de provisiones 4399 Otros ingresos y beneficios varios 4400 Otros ingresos contables no presupuestarios Menos ingresos presupuestarios no contables 460, Productos de capital 62 Aprovechamientos capital 00 Ingresos derivados de financiamientos 415, Otros ingresos presupuestarios no contables 44, Ingresos Contables (4 = ) 10,634,961.57

14 CONCILIACIÓN ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES Conciliacion_Eg CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE Total de egresos (presupuestarios) 8,841, Menos egresos presupuestarios no contables 349, Mobiliario y equipo de administración 5200 Mobiliario y equipo educacional y recreativo 349, Equipo e instrumental médico y de laboratorio 5400 Vehículos y equipo de transporte 5500 Equipo de defensa y seguridad 5600 Maquinaria, otros equipos y herramientas Activos biológicos Bienes inmuebles 5900 Activos intangibles 6200 Obra pública en bienes propios 7200 Acciones y participaciones de capital 7300 Compra de títulos y valores 7500 Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos 7900 Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales 9100 Amortización de la deuda pública 9900 Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) 7400 Otros egresos presupuestales no contables Más gastos contables no presupuestales Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones 5520 Provisiones 5530 Disminución de inventarios Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u 5540 obsolescencia 5550 Aumento por insuficiencia de provisiones 5590 Otros gastos 5600 Otros gastos contables no presupuestales Total de Gasto Contable (4 = ) 8,491,562.37