Reciclaje Fiscal 2010

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1 Seminario Específico Reciclaje Fiscal 2010 para Asesores Financieros Seleccione y garantice las mejores alternativas de inversión para sus clientes desde el punto de vista fiscal Impartido por el equipo experto del Grupo de Fiscalidad financiera de Luis Bravo Carlos Ferrer José Manuel Ortiz Fernando Remón Peñalver Héctor Vera Requena INCLUYE: COMPARATIVA PRACTICA para analizar la RENTABILIDAD FINANCIERO-FISCAL de los principales productos financieros Marcelino Blanco Garnacho Director de Asesoría Fiscal ALTAE Banco Privado -Grupo CAJA MADRID Inscríbase ahora! inscrip@iir.es TAMBIEN EN INCOMPANY! 300 DE AHORRO si se inscribe antes del 10 de Diciembre UP TO DATE 2010 Novedades y principales iniciativas de la Reforma Fiscal 2010 sobre productos financieros de ahorro, inversión y seguro Efecto de las nuevas normas contables en su tratamiento fiscal- IS/IRPF Ultimos cambios normativos aprobados en la recta final de 2009 Recertificación (ver contraportada) PLAZAS LIMITADAS Madrid, 10 y 11 de Febrero de 2010 Hotel NH Príncipe y ahorre de Vergara

2 Seminario Reciclaje Fiscal 2010 para Asesores Financieros Actualice su formación en la tributación de las inversiones en productos financieros Todos los ponentes/instructores están confirmados. iir se reserva la posibilidad de sustituirles, modificar el programa y de no entregar la documentación de alguna ponencia si a ello se viera obligado, siempre por motivos ajenos a su voluntad iir ESPAÑA, S.L HORARIO PRIMERA JORNADA Recepción de asistentes SESION I Café SESION II Almuerzo SESION III Fin de la I Jornada SEGUNDA JORNADA Recepción de asistentes SESION IV Café SESION V Almuerzo SESION VI Fin de la II Jornada y Clausura del Seminario SESION I Una introducción imprescindible: MARCO TRIBUTARIO DE LAS INVERSIONES EN PRODUCTOS FINANCIEROS Principales novedades y perspectivas Las emisiones de instrumentos financieros y la repercusión fiscal de su tratamiento contable en el nuevo Plan General Contable Un repaso por los principios básicos acerca de su tributación en el IRPF Novedades en la tributación de las inversiones en productos financieros recogidas en la Reforma Fiscal 2010 Principales novedades y modificaciones relativas a la tributación de las rentas de capital de los productos financieros Luis Bravo Socio del Grupo de Fiscalidad Financiera SESION II LA TRIBUTACION DE LOS PRODUCTOS BANCARIOS Fiscalidad de las CUENTAS y DEPOSITOS BANCARIOS Cuentas corrientes, imposiciones a plazo fijo y depósitos bancarios Contraprestaciones en especie: problemática en la calificación fiscal de las rentas obtenidas en especie Depósitos especiales: Depósitos indexados y Contratos financieros atípicos Registro contable: adaptación de la Fiscalidad de los BONOS, OBLIGACIONES y otros ACTIVOS FINANCIEROS DE DEUDA Y RENTA FIJA Especial referencia al nuevo tratamiento contable de las emisiones de instrumentos financieros Principio de calificación jurídica La adaptación del IS/IRPF/IRNR al nuevo tratamiento contable de los instrumentos financieros: efectos dispares Tratamiento de los rendimientos del capital mobiliario Las reducciones porcentuales: régimen transitorio Los activos financieros y sus operaciones La Deuda Pública Problemática de los pagos a cuenta Los lavados de cupón Las cesiones temporales y operaciones simultáneas Fiscalidad de los PRODUCTOS DERIVADOS Concepto y tipología Fiscalidad de futuros y opciones negociados en un mercado regulado español Fiscalidad de los productos financieros derivados OTC Mercados organizados y OTC Examinando la fiscalidad de las inversiones en futuros y opciones Contratos a plazo o forwards Permutas financieras o swaps Cap, floor y collar norma del IRPF/IS/IRNR Tratamiento fiscal de los HIBRIDOS FINANCIEROS Principales aspectos fiscales de los Warrants Préstamos y créditos participativos Obligaciones subordinadas Obligaciones convertibles Fiscalidad particular de determinadas operaciones con acciones: > Particularidades del Régimen fiscal de las participaciones preferentes > Diferencias fiscales entre las acciones sin voto, privilegiadas y rescatables Certificados y notas estructuradas EJEMPLOS PRACTICOS DE OPTIMIZACION FISCAL Fernando Remón Peñalver Abogado del Grupo de Fiscalidad Financiera 2 Regístrese! Tel Fax inscrip@iir.es

3 Madrid, 10 y 11 de Febrero de 2010 SESION III REGIMEN FISCAL DE LA RENTA VARIABLE Dividendos y asimilados La exención de euros: problemática Régimen fiscal de la transmisión de acciones Concepto de variación patrimonial y su cálculo fiscal Analizando las alteraciones patrimoniales derivadas de las transmisiones Trascendencia de la antigüedad de las acciones o participaciones Normas antiaplicación Usufructo de acciones Reducciones de capital Los derechos de suscripción preferente y sus implicaciones fiscales Ampliaciones liberadas de capital: tributación de los rendimientos procedentes de la entrega de acciones liberadas. El caso particular de los dividendos en especie NOVEDADES en la Fiscalidad de las INSTITUCIONES DE INVERSION COLECTIVA-IICs Tipologías Tributación de las instituciones: una especial referencia a las SICAV Tributación de los socios o partícipes Fondos y Sociedades extranjeras Régimen de diferimiento por eliminación del peaje fiscal Fondos garantizados EJEMPLOS PRACTICOS DE OPTIMIZACION FISCAL José Manuel Ortiz Abogado del Grupo de Fiscalidad Financiera SESION IV TRATAMIENTO FISCAL DE LOS SEGUROS DE VIDA-AHORRO INDIVIDUALES El contrato de seguro de vida: tipologías Tributación de los seguros de capital diferido Tributación de los seguros de rentas inmediatas y diferidas Seguros Unit Linked > Seguro convencional versus Unit Linked > Planteamientos aptos para la aplicación del Régimen Fiscal General > Analizando las particularidades de su tributación Problemática de los rescates totales y parciales Tratamiento fiscal en supuestos de fallecimiento El derecho de rescate y sus implicaciones en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones PLANES DE PENSIONES Clasificación, modalidades y características generales Fiscalidad de las Aportaciones: Límites financieros y fiscales generales Límites financieros y fiscales por razón de edad e incapacidad Reducciones en la base imponible del IRPF Fiscalidad de las Prestaciones: Según modalidad de cobro de la prestación: capital, renta, sistema mixto Supuestos excepcionales de liquidez EJEMPLOS PRACTICOS DE OPTIMIZACION FISCAL Héctor Vera Requena Abogado del Grupo de Fiscalidad Financiera SESION V ANALISIS DE LAS PARTICULARIDADES EN LA TRIBUTACION DE NO RESIDENTES La residencia fiscal Los responsables solidarios La normativa antiabuso: la transparencia fiscal internacional, la atribución de rentas internacional, los paraísos fiscales y el conflicto de aplicación de la norma tributaria La planificación jurídico-fiscal de la inversión financiera internacional La inversión inmobiliaria El Private Equity internacional EJEMPLOS PRACTICOS DE OPTIMIZACION FISCAL Carlos Ferrer Socio del Grupo de Fiscalidad Financiera SESION VI EJERCICIO DE COMPARATIVA PRACTICA para analizar la RENTABILIDAD FINANCIERO-FISCAL de los principales productos financieros Analice el efecto fiscal en la rentabilidad de cada producto y compare el atractivo de unos productos frente a otros para: Seleccionar las mejores alternativas de inversión Optimizar la rentabilidad financierofiscal de la inversión de sus clientes Marcelino Blanco Garnacho Director de Asesoría Fiscal ALTAE Banco Privado -Grupo CAJA MADRID

4 Analice el efecto fiscal en la rentabilidad de cada producto y compare el atractivo de unos productos frente a otros Nuestros Instructores Impartido por el Grupo de Fiscalidad Financiera de Luis Bravo. Socio Carlos Ferrer. Socio José Manuel Ortiz. Abogado Héctor Vera Requena. Abogado COORDINADO POR Fernando Remón Peñalver Abogado del Grupo de Fiscalidad Financiera CUATRECASAS, GONÇALVES PEREIRA Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad Autónoma de Madrid y en Derecho por la UNED. Master en Asesoría Fiscal por el Instituto de Empresa. Profesor en programas master del Instituto de Empresa y CEF. Es autor de diversas publicaciones y artículos especializados. En la actualidad desarrolla su práctica profesional tanto en el asesoramiento de operaciones de restructuración societaria (modificaciones estructurales), como en el marco del asesoramiento institucional a entidades financieras y aseguradoras y Banca Privada. 6 Expertos de Calidad Marcelino Blanco Garnacho Director de Asesoría Fiscal ALTAE Banco Privado (Grupo CAJA MADRID) Licenciado en Ciencias Económicas, Rama General, especialidad Economía Monetaria y Sector Público por el CEU Luis Vives y Universidad Complutense. Master Asesoría Fiscal (MAF) por el Instituto de Empresa. Título de European Financial Adviser (EFA) otorgado por la European Financial Planning Association (EFPA). Trabaja desde 1999 en ALTAE BANCO PRIVADO del Grupo Caja Madrid siendo actualmente Director del Departamento de Asesoría Fiscal. Anteriormente trabajó en Deloitte & Touche Estudio Jurídico y Fiscal como Gerente del Departamento de Impuestos. Ponente habitual en diversos seminarios para empleados organizados por el Grupo Caja Madrid., por Institute for International Research-iiR y Escuela de Cajas de Ahorros-ESCA. Profesor del Master de Banca Privada de Garrigues & Andersen y del Master de Asesoría Fiscal del Instituto de Estudios Superiores-CEU. Consulte nuestros PROGRAMAS 2010 para los Profesionales de Banca y Entidades Financieras Febrero MBA Mercado de Valores e- Banking 2010 Nueva regulación IICs Marzo UCITS Blanqueo de Capitales 2010 Hedge Funds 2010 Solicite más información t Media Partners 10% de descuento para los suscriptores de Difusión Jurídica que se inscriban a este Seminario Tel Fax inscrip@iir.es Registrese! 4

5 Seminario Reciclaje Fiscal 2010 para Asesores Financieros METODOLOGIA DIDACTICA FIJACION DE OBJETIVOS: durante los primeros 15 minutos los asistentes expondrán sus objetivos básicos a alcanzar en este Seminario. Junto con el equipo instructor, se analizarán y establecerán las expectativas y prioridades del grupo y se enfocarán los contenidos hacia los temas de mayor interés y preocupación. ORIENTACION TEORICO/PRACTICA: la exposición teórica se complementará con el estudio y análisis de EJEMPLOS PRACTICOS DE OPTIMIZACION FISCAL para que los asistentes analicen en detalle las particularidades fiscales de las principales operaciones y productos financieros y comprueben en la práctica todos los conceptos aprendidos. El Seminario finalizará con un EJERCICIO DE COMPARATIVA PRACTICA para analizar la RENTABILIDAD FINANCIERO-FISCAL de los principales productos financieros. Los asistentes podrán examinar el efecto fiscal en la rentabilidad de cada producto y comparar el atractivo financiero-fiscal de unos productos frente a otros con el objetivo de seleccionar las mejores alternativas de inversión para sus clientes. PARTICIPATIVA Y CON INTERCAMBIO DE EXPERIENCIAS: los contenidos serán contrastados con la experiencia, conocimientos y necesidades específicas de los participantes para que puedan encontrar soluciones a sus problemas particulares. La opinión de nuestros asistentes: el mejor aval de la calidad de nuestros cursos en Fiscalidad de Productos Financieros Muy buen sabor de boca Fernando Casla ALT NORTE Repaso general del escenario financiero, con el valor añadido de comentarios específicos muy interesante debido al tamaño del grupo que permite en diálogo muy ágil y provechoso Mª Dolores Castilla Perez BANKIPYME En mi opinión muy favorable la no gasificación de los cursos como ha sido en este caso Enric Roig Losantos BANCO DE LA PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA Es un evento bastante aprovechado y que me ha resultado muy ameno y me sirve mucho para realizar mi trabajo Paula Pajares del valle GESTION FINANCIERA DEL MEDITERRAN Seminario especiamente dirigido a: Banca/Entidades financieras Compañías aseguradoras Sociedades de Inversión Banca privada Gestoras de fondos Sociedades de Inversión Colectiva Sociedades de valores Cargos Asesores Financieros Responsable de Producto Responsable de Inversiones Responsable de Banca Privada Responsable de Fondos de Inversión Responsable de Planificación fiscal Agradecimiento a Descuento del 10% sobre cuota de inscripción para asociados de la EFPA 5 Regístrese! Tel Fax inscrip@iir.es

6 Reciclaje Fiscal 2010 para Asesores Financieros Boletín de Inscripción Por qué elegir iir? Para inspección postal, abrir por aquí 5 MANERAS DE INSCRIBIRSE inscrip@iir.es t: Sí, deseo inscribirme a Reciclaje Fiscal 2010 para Asesores Financieros Madrid, 10 y 11 de Febrero de 2010 PRECIO Si efectúa el pago Hasta el 10/12/09 Después 10/12/ % IVA % IVA Descuento del 10% sobre cuota de inscripción para asociados de la EFPA Conferencia 12 horas de formación f: Príncipe de Vergara, Madrid BS620 iir España y la ANCED le TRAMITAN SU BONIFICACION Benefíciese de las bonificaciones de la Fundación Tripartita para la Formación en Empleo-FTFE, nuestros cursos cumplen con el mínimo de horas exigido y además le proporcionamos toda la documentación necesaria para que el mismo sea bonificable Div. B/AH/B iir España es líder desde hace más de 20 años en el desarrollo y gestión de contenidos y eventos para empresas. Pertenece al Grupo Informa plc, el mayor especialista en contenidos académicos, científicos, profesionales y comerciales a nivel mundial. Cotizado en la Bolsa de Londres, el grupo cuenta con empleados en 40 países, 150 unidades operativas y más de 120 líneas de negocio distintas: eventos a través de compañías como iir, IBC o Euroforum títulos académicos en catálogo a través de marcas tan prestigiosas como Taylor & Francis o Routledge Soluciones estratégicas de performance improvement a través de marcas tan reconocidas como ESI Internacional, Achieve Global, Forum o Huthwaite En España, ofrece un servicio de formación e información integral con productos innovadores que, anualmente, eligen más de profesionales: Programas presenciales: seminarios, cursos, conferencias, encuentros y congresos de producción propia anuales Formación In Company: cursos diseñados e impartidos de forma exclusiva para cada empresa Sabe que iir es mucho más que eventos? Descubra todos nuestros servicios Formación In Company Paloma Palencia Tel ppalencia@iirspain.com Documentación On Line Mª Rosa Vicente Tel Fax documentacion@iirspain.com Acciones de patrocinio y eventos a medida Nacho Flores Tel Móvil: sponsor@iir.es Written Courses Dpto. Customer Relations Tels / emartin@iirspain.com E-learning Susana Conde Tel sconde@iirspain.com Eventos Virtuales Dpto. Sponsor Consulte precios especiales América Latina Traiga su portátil y llévese toda la información No puedo asistir. Estoy interesado en su documentación DATOS DEL ASISTENTE Ofertas no acumulables con otras promociones o descuentos Gracias por su inscripción! Formación on line: Written Courses, E-learning, Web Seminars, Eventos Virtuales y Documentación Técnica de alto valor añadido y contenido de máximo interés Además, comparte sinergias de negocio con Grupo Info: empresa editora de las revistas técnicas Infomarine, Infopower, Infoenviro e Infodomus. 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Mediante la presente, usted queda informado y consiente que sus datos puedan ser cedidos a patrocinadores, publicaciones, expositores en ferias u otros sujetos en base a la relación que iir mantiene con los mismos para procurar una mayor eficiencia de la gestión de sus actividades. Para el ejercicio de los derechos de acceso, rectificación, cancelación u oposición de sus datos por parte de iir, deberá remitir un EMPRESA CIF escrito identificado con la referencia Protección de Datos a Institute for International Research España, S.L., con domicilio social en la calle Príncipe de Vergara nº 109, Madrid, en el que se concrete la solicitud y al que acompañe fotocopia de su Documento Nacional de Identidad. TELEFONO FAX iir Doc iir España le ofrece la documentación formativa más completa de su sector QUIEN AUTORIZA SU ASISTENCIA Private Banking 2009 Para adquirirla, contacte con: RESPONSABLE DE FORMACION Mª Rosa Vicente Tel documentacion@iirspain.com El Departamento de Atención al Cliente se pondrá en contacto con Vd. para completar su inscripción iir le recuerda que la inscripción a nuestras jornadas es personal INFORMACION GENERAL LUGAR DE CELEBRACION Hotel NH Príncipe de Vergara. Príncipe de Vergara, Madrid. Telf CERTIFICADO DE ASISTENCIA A todos los asistentes que lo deseen se les expedirá un Certificado Acreditativo de Asistencia a este evento. CANCELACION Si Vd. no puede asistir, tiene la opción de que una persona le sustituya en su lugar. Para cancelar su asistencia, comuníquenoslo con, al menos, 2 días laborables antes del inicio del evento. Se le enviará la documentación una vez celebrado el evento (**) y le será retenido un 30% del precio de la inscripción en concepto de gastos administrativos. Pasado este periodo no se reembolsará el importe de la inscripción. iir le recuerda que la entrada a este acto únicamente estará garantizada si el pago del evento es realizado antes de la fecha de su celebración. (** En caso de cancelación del evento por parte de iir el asistente podrá elegir la documentación de otro evento) Hasta 5 días antes, iir se reserva el derecho de modificar la fecha de celebración del curso o de anularlo, en estos casos se emitirá un vale aplicable en futuros cursos o se devolverá el 100% del importe de la inscripción. ALOJAMIENTO Beneficiese de la mejor tarifa disponible en el Hotel correspondiente y en los Hoteles de la cadena NH haciendo su reserva a través Viajes Iberia, madrid.claudiocoello73@viajesiberia.com o Tf.: , indicando que esta Vd. inscrito en un evento de iir España TRANSPORTISTA OFICIAL Los asistentes a los eventos que iir España celebre en 2010 obtendrán un descuento del 40% en Business y del 45% en Turista sobre las tarifas completas en los vuelos con Iberia. En los vuelos operados por Air Nostrum obtendrán un 30% de descuento sobre tarifa completa en Business y Turista. La reserva y emisión se puede hacer en: SERVIBERIA ( ), Oficinas de Ventas de IBERIA, la Web o Agencia Viajes Iberia, indicando el Tour Code BT0IB21MPE0026 TRANSPORTE OFICIAL TERRESTRE Los asistentes a los eventos que iir España celebre en 2009 obtendrán un descuento del 30% en trenes de: Alta Velocidad-Larga Distancia, Alta Velocidad-Media Distancia y Cercanías-Media Distancia- Convencional. Benefíciese de este descuento descargando el documento de asistencia en y presentándolo en cualquier punto de venta RENFE, al adquirir el billete. PDF