Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz.

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1 LIQUIDACION DE LOS PRESUPUESTOS DEL AYUNTAMIENTO DE VITORIA- GASTEIZ CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO 2016 Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz. 1.1 Liquidación del Presupuesto del Ayuntamiento Decreto de Aprobación de la liquidación 1.2 Legislación aplicable 1.3 Cuenta resumen 1.4 Estado de gastos de crédito de compromiso 1.5 Resumen ejecución presupuesto de ingresos 1.6 Ejecución PPTO de ingresos ordinario por capítulos 1.7 Ejecución PPTO ingresos ordinario por artículos 1.8 Ejecución PPTO de ingresos resultas por capítulos 1.9 Ejecución PPTO de ingresos resultas por artículos 1.10 Resumen ejecución del presupuesto de gastos 1.11 Ejecución PPTO de gastos ordinario por capítulos 1.12 Ejecución PPTO de gastos ordinario por artículos 1.13 Ejecución PPTO de gastos resultas por capítulos 1.14 Ejecución PPTO gastos resultas por artículos 1.15 Variaciones en Presupuestos cerrados 1.16 Saldo de cuentas extrapresupuestarias a 31 de diciembre de Resultado Presupuestario 1.18 Ajustes al resultado presupuestario 1.19 Remanente de Tesorería 1.20 Cálculo de los derechos pendientes de cobro de difícil o imposible realización Determinación derechos pendientes de cobro de difícil o imposible realización 1.21 Ahorro neto Cuenta de Tesorería Estado de Tesorería 1.23 Acta de arqueo al cierre Acta de arqueo Arqueo Financiero 1.25 Resumen general de Remanentes de crédito 1.26 Remanentes de crédito de créditos vinculados a ingresos afectados 1.27 Remanentes de crédito de modificaciones del último trimestre 1.28 Remanentes de crédito de otros créditos vinculados a compromisos firmes de aportación 1.29 Análisis gráfico de la liquidación Ogasun Saila Departamento de Hacienda Kontabilitate Organoa Órgano de Contabilidad Teodoro Dublang Margolaria, 25 Pintor Teodoro Dublang, Vitoria-Gasteiz Tel.: Fax: contabilidad@vitoria-gasteiz.org

2 Departamento de Hacienda Oqasun Saila Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz Vitoria-Gasteizko Udala ASUNTO:L1QUIDACION DE LOS PRESUPUESTOS DEL AYUNTAMIENTO DE VITORIA - GASTEIZ CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO DE 2016 DECRETO Considerando que tanto en el Capítulo VII de la Norma Foral 3/2004 Presupuestaria de las Entidades Locales del Territorio Histórico de Álava, como en el mismo capítulo IV de la Norma Municipal de Ejecución Presupuestaria para el ejercicio 2016 se regulan la Liquidación de los Presupuestos de los entes objeto de aplicación de las precitadas Normas, estableciendo la documentación que se ha de acompañar en la Liquidación de los Presupuestos, así como el órgano competente para su aprobación y los trámites posteriores. Considerando que uno de los entes incluidos en el ámbito de aplicación de las precitadas Normas es la propia entidad local, es decir, el Ayuntamiento de Vitoria - Gasteiz, habiéndose procedido al cierre del ejercicio contable y presupuestario del ejercicio Informada por la Intervención General como es preceptivo y en virtud de las atribuciones que me confiere el artículo 49.3 de la Norma Foral 3/2004 y el artículo 50 de la Norma Municipal de Ejecución Presupuestaria para 2016, VENGO EN DECRETAR: PRIMERO: APROBAR la Liquidación de los Presupuestos del Ayuntamiento de Vitoria - Gasteiz correspondiente al ejercicio 2016, con arreglo a la documentación anexa, liquidación que ha arrojado los resultados y magnitudes que a continuación se detallan. SEGUNDO: De la presente Liquidación se dará cuenta al Pleno y se remitirán copias a los Organismos señalados por Ley. Así lo manda y firma el Alcalde - Presidente del Ayuntamiento de Vitoria Gasteiz a 24 de Marzo de 2017 Gorka Urtaran Aguirre ALCALDE - PRESIDENTE Pintor Teodoro Doublang no Vitoria-Gasteiz Tel.: Fax: hacienda@vitoria-gasteiz.org

3 Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz Vitoria-Gasteizko Udala INFORME DE INTERVENCiÓN GENERAL ASUNTO: INFORME DE LIQUIDACiÓN DEL PRESUPUESTO 2016 La función de Contabilidad, función reservada a funcionarios con Habilitación Nacional, comprende, entre otras, la formulación de la liquidación del presupuesto anual (Artículo 6.1.b, del Real Decreto 1174/1987, de 18 de Septiembre, por el que se regula el Régimen jurídico de los Funcionarios de Administración Local con habilitación de carácter nacional). A este respecto, El Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz, como Municipio de Gran Población, y tal como recoge el artículo 49 de su propio Reglamento Orgánico del Gobierno y la Administración del Ayuntamiento de Vitoria Gasteiz, tiene asignada dicha función de contabilidad en el Órgano responsable de contabilidad adscrito al Departamento de Hacienda, el cual ha remitido la liquidación del presupuesto 2016, una vez calculadas por dicho órgano las principales magnitudes presupuestarias, al objeto de que se emita el preceptivo informe previo por la Intervención General, tal como establece el artículo 49.3 de la Norma foral 3/2004, de 9 de febrero, Presupuestaria de las Entidades Locales del Territorio Histórico de Alava. En base a los estados de la liquidación formulados por el Órgano responsable de la contabilidad, esta Intervención General, informa lo siguiente: PRIMERO: Legislación aplicable: Artículos 46 a 49 de la Norma Foral 3/2004, de 9 de febrero, Presupuestaria de las Entidades Locales del T.H. de Alava. (Artículo 48.4 modificado por la Norma Foral 2/2006, de 10 de febrero, en relación a los ajustes del resultado presupuestario). 2 Artículo 51 a 53 de la Norma Foral 41/1989, de 19 de julio, Reguladora de las Haciendas Locales 3 Artículos 4.4 Y 8 de la Norma Foral 38/2014, de 13 de diciembre, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera de las Entidades Locales de Alava. 4 Norma Foral 4/2015, de 11 de febrero, sobre la singularidad foral en la aplicación de las medidas racionalización y sostenibilidad de la administración local en el Territorio Histórico de Alava. 5 Artículos 47 a 50 de la Norma Municipal de Ejecución Presupuestaria. 6 Artículos 53 Y 191 a 193 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (TRLRHL). 7 Artículos 89 a 105 del Real Decreto 500/1990, de 20 de Abril, por el que se desarrolla el Capítulo primero del Título sexto de la Ley , de 28 de diciembre, reguladora de las Haciendas Locales, en materia de presupuestos. Kontu Hartzailetza Intervención Y Auditoria Tel.: Fax: Intervenciongeneral@vitoria-gastelz.org N o9

4 Ayuntamiento dv~tvi~orgia-gta~~izartículo 6 del Real Decreto 1174/1987, de 18 de septiembre, por el que se regula I ona- as elzko Udala el régimen jurídico de los funcionarios de Administración Local con habilitación de carácter nacional. 9 Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. 10 Orden HAP/2015/2012, de 1 de octubre, por la que se desarrollan las obligaciones de suministro de información previstas en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. 11 Decreto Foral 56/2015, del Consejo de Diputados de 3 de noviembre, que aprueba el marco regulatorio contable de las Entidades Locales del Territorio Histórico de Álava. SEGUNDO: Contenido del informe de la Intervención General: Siguiendo la recomendación del Colegio General de Secretarios, Interventores y Tesoreros de la Administración Local (COSITAL), según la Circular de fecha 15 de abril de 2011, se debería incluir como mínimo la siguiente información: A) Cuadro resumen por capítulos de los créditos iniciales, modificaciones y créditos definitivos con el porcentaje de las modificaciones sobre los créditos iniciales. B) Cuadro resumen por capítulos de las obligaciones y derechos reconocidos con el detalle del porcentaje sobre los créditos definitivos. C) Cuadro resumen por capítulos de los remanentes de crédito, incorporables y no incorporables. Detalle de los de obligatoria incorporación, así como de su posible financiación (Desviaciones de financiación positivas, compromisos de ingresos, remanente de tesorería para gastos generales). D) Análisis del resultado presupuestario. E) Análisis del Ahorro Neto sobre la liquidación del presupuesto. Nos centraremos en el cálculo del Ahorro sobre la liquidación del presupuesto, como el indicador establecido en el artículo 53 de la Norma Foral 41/1989, de 19 de julio, de Haciendas Locales, y también, una vez ajustado, como el indicador de la capacidad de endeudamiento, el cual deberá ser valorado con los datos y previsiones obrantes en el momento de solicitarse la concertación de nuevas operaciones de endeudamiento o de modificación de las preexistentes. F) Comentario sobre los saldos de dudoso cobro. G) Importe del Remanente de Tesorería total, de los excesos de financiación y del Remanente de tesorería para gastos generales. Kontu Hartzailetza Intervención Y Auditoría 2 Te!.: Fax: intervenciongeneral@vitoría-gasteiz.org

5 Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz Vitoria-Gasteizko Udala H) Respecto a la estabilidad presupuestaria, regla de gasto y límite deuda: sin perjuicio de mencionar aspectos sobre ella, la estabilidad presupuestaria en la liquidación, y los otros ratios exigidos por la legislación en materia de estabilidad, será evaluada e informada por la Intervención General en informe independiente al de la liquidación 1) Aprobación. Debe ser aprobada antes del 31 de Marzo, por Decreto de Alcaldía. Dación de cuenta al Pleno en el próximo pleno que se celebre. Remisión a la Diputación Foral de Álava. Así, según el Artículo 6.1 de la Norma Foral 38/2014, de 13 de diciembre, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera de las Entidades Locales de Álava: "las obligaciones de remisión de información derivadas de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, y su normativa de desarrollo, se realizarán a través de la Diputación Foral de Álava, que será la encargada de enviarla a la Administración competente". Además, tras la entrada en vigor de la Norma Foral 4/2015, de 11 de febrero, sobre la singularidad foral en la aplicación de las medidas de racionalización y sostenibilidad de la administración local en el Territorio Histórico de Álava, se establece en su Disposición final segunda, lo siguiente: "Excepcionalmente, previo expediente incoado al efecto por el Diputado Foral competente en materia de entidades locales, en el que se garantizará la audiencia de la entidad local afectada, el Consejo de Diputados podrá acordar la retención del equivalente al cincuenta por ciento de los importes de asignación que corresponden a aquella o aquellas entidades locales que no remitan a la Diputación Foral copia de la liquidación aprobada de sus presupuestos antes del treinta de abril de cada ejercicio, de conformidad con lo previsto en la Norma Foral Presupuestaria de las Entidades Locales de Alava. Esta retención podrá prolongarse por todo el tiempo que se mantenga el incumplimiento. En ningún caso dicha retención impedirá la realización de los pagos al personal ni los gastos derivados de la prestación de los servicios públicos obligatorios. En el supuesto de que las entidades locales justifiquen razonadamente la imposibilidad material de dar cumplimiento a la obligación mencionada, el Consejo de Diputados suspenderá la retención de fondos por el tiempo que determine, de acuerdo con las alegaciones realizadas, previa solicitud del Pleno u órgano equivalente de la entidad afectada". Kontu Hartzailetza Intervención Y Auditorla 3 Tel.: Fax: Intervenciongeneral@vltorla-gasteiz.org N o9

6 Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz Vitoria-;a:n:RUERO: Cuantía de las rinci ales ma nitudes de la Ii uidación resu uestarias U a egún la formulación de la liquidación realizada por el Organo responsable de la adscrito al Departamento de Hacienda del Ayuntamiento: De la información formulada y remitida a la Intervención General, las cifras de las principales magnitudes presupuestarias aportadas por el Departamento de Hacienda, son: MAGNITUD CUANTIA Existencias Presupuestarias de Tesorería ,84 a Resultado Presupuestario (antes de ,57 ajustes) Resultado Presupuestario Ajustado ,63 Remanente de Tesorería Total ,45 Remanente de Tesorería Afectado ,49 Remanente de Tesorería para Gastos ,96 Generales Saldo de Dudoso Cobro ,34 CUARTO: Informe y análisis realizado por la Intervención General a las magnitudes presupuestarias del punto TERCERO: 1) El análisis de los puntos A), B) Y C) del punto SEGUNDO del presente informe, se analizan desde un punto de vista económico-presupuestario, en el ANEXO 1. I1) Resultado Presupuestario: De los estados formulados por el Órgano responsable de contabilidad, adscrito al Departamento de Hacienda, se cifra esta magnitud antes de los ajustes establecidos en el artículo 48.4 de la Norma Foral Presupuestaria de las EELL, en ,57 (negativo). Por tanto, aunque en el ejercicio corriente 2016 se han reconocido más derechos de ingresos que obligaciones de gasto, las anulaciones de pagos y cobros procedentes de ejercicios cerrados han disminuido el Resultado presupuestario, resultando una cifra negativa de ,57. Además, las anulaciones de derechos repercute en la materialización de la liquidez del remanente de tesorería, empleado en el ejercicio anterior. IlI) Resultado Presupuestario Ajustado: Se ha cifrado en ,63, negativo. Su signo y cuantía viene motivado por el ajuste de las obligaciones de gasto reconocidas y financiadas con cargo al remanente de tesorería del año anterior (2015), así como de las desviaciones de financiación del ejercicio El ajuste legal de las obligaciones de gasto reconocidas y financiadas con cargo al remanente de tesorería, se explica por el motivo de que las obligaciones financiadas con el remanente de tesorería genera un reconocimiento de obligaciones pero no de derechos, ya que contra el remanente no se pueden reconocer derechos presupuestarios Kontu Hartzailetza Intervención Y Auditoría 4 Tel.: Fax: intervenciongeneral@vitoria-gasteiz.org '"o 9

7 Ayuntamiento de Vitoria~r;telzprincipio de anualidad presupuestaria, al ser el remanente de tesorería un recurso Vitorit~~~.ente de ejercicios anteriores y por consiguiente no imputable al presupuesto del ejercicio. IV) Remanentes de crédito incorporados: Conforme a lo establecido en el artículo 8.1 de la Norma Foral 38/2014, de 13 de diciembre, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera de las Entidades Locales de Álava: "En el supuesto de que la liquidación presupuestaria arroje un remanente de tesorería para gastos generales positivo, éste se destinará a reducir la deuda viva o a evitar nuevas operaciones de endeudamiento". No obstante, el apartado 3 de ese artículo 8 permite su utilización para financiar incorporaciones de remanentes de crédito. Así se establece lo siguiente: "El remanente de tesorería para gastos generales, en su caso, podrá utilizarse para financiar incorporaciones de remanentes de crédito". V) Indicador del Ahorro neto según lo dispuesto en el artículo 53 de la Norma Foral 41/1989. de Haciendas Locales: El signo de este indicador determinará sus efectos y la necesidad de tener que aprobar un plan económico, en caso de resultar de signo negativo. A este respecto el artículo 53.1 de la Norma Foral 41/1989, de 19 de julio, Reguladora de las Haciendas Locales, tras la modificación por Norma Foral 20/2014, de 17 de junio de 2014, establece lo siguiente:.. Cuando el ahorro neto sea de signo negativo, el pleno de la respectiva corporación deberá aprobar un plan de saneamiento financiero a realizar en un plazo no superior a tres años, en el que se adopten medidas de gestión, tributarias, financieras y presupuestarias que permitan como mínimo ajustar a cero el ahorro neto negativo de la entidad, organismo autónomo o sociedad mercantil. Dicho plan deberá ser presentado conjuntamente con la solicitud de la autorización correspondiente". Por ello para cuantificar su resultado y conocer su signo, empezaremos definiendo esta magnitud, acudiendo para ello al artículo 53.1 de la Norma Foral 41/1989, de 19 de julio, Reguladora de las Haciendas Locales, tras la modificación por Norma Foral 20/2014, de 17 de junio de 2014, según el cual: "se entenderá por ahorro neto de las Entidades Locales y sus organismos autónomos la diferencia entre los derechos liquidados por ingresos corrientes, y de las obligaciones reconocidas por los capítulos uno, dos y cuatro del estado de gastos, minorada en el importe de una anualidad teórica de amortización de la operación proyectada y de cada uno de los préstamos y empréstitos propios y avalados a terceros pendientes de reembolso. El importe de la anualidad teórica de amortización, de cada uno de los préstamos a largo plazo concertados y de los avalados por la corporación pendientes de reembolso, así como la de la operación proyectada, se determinará en todo caso, en términos constantes, incluyendo los intereses y la cuota anual de amortización, cualquiera que sea la modalidad y condiciones de cada operación. Se considera ahorro Kontu Hartzailetza 5 Tel.: Fax: Intervención Y Auditoria intervenciongeneral@vitoria-gasteiz.org N o9

8 Ayuntamiento de Vitoria~eien las entidades públicas empresariales y en las fundaciones y sociedades Vitoria-J'!ffi~~nti/es locales, los resultados de la actividad ordinaria, excluidos los intereses de U a}sréstamos o empréstitos y minorados en una anualidad teórica de amortización, tal y define en el párrafo anterior. En el ahorro neto no se incluirán las obligaciones reconocidas, derivadas de modificaciones de créditos, que hayan sido financiadas con remanente líquido de tesorería. No se incluirán en el cálculo de las anualidades teóricas, las operaciones de crédito garantizadas con hipotecas sobre bienes inmuebles, en proporción a la parte del préstamo afectado pordicha garantía". Fórmula del artículo 53.1 de la Norma Foral de Haciendas Locales: AHN (art 53.1) = INGRESOS CORRIENTES (capítulos I a V) - GASTOS CORRIENTES (excluidos los gastos del capítulo tercero) - ANUALIDAD TEÓRICA DE AMORTIZACiÓN. En el caso del Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz, la anualidad teórica se cifra tal como se detalla en el ANEXO 11, en: ,94. Cuantificación del ahorro neto del Ayuntamiento, establecido en el artículo 53 de la Norma Foral Reguladora de las Haciendas Locales: Del artículo 53 de la NFRHL, tras su modificación por Norma Foral 20/2014, de 17 de junio de 2014, la magnitud del ahorro neto, es la siguiente: CALCULO AHORRO NETO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 53.1 NFHL (+) Ingresos por operaciones corrientes (capítulos I a V) ,48 (-) Gastos por operaciones corrientes no financiados con ,40 Remanente de Tesorería (capítulos 1, 11 y IV) (-) Anualidad Teórica de Amortización e Intereses (ANEXO 11) ,28 (:-:) AHORa NETO ( art 53.1 TRLRHL) ,80 Porcentaje sobre los inqresos de los capítulo I a V: 4,74% Su signo es por tanto positivo, por lo que con la legalidad vigente recogida en la Norma Foral Reguladora de las Haciendas Locales, no hay necesidad de aprobar plan de saneamiento financiero. Sin embargo como en ejercicios anteriores, esta Intervención General advierte que, esta magnitud de Ahorro neto que acabamos de calcular conforme a la Norma Foral, de ningún modo sirve de indicador para ver la capacidad de endeudamiento del Ayuntamiento. A este respecto, la capacidad de endeudamiento es un indicador financiero que partiendo del indicador del ahorro neto debe ser "ajustado". Esos ajustes vendrán por un lado, por todos aquellos ingresos y gastos contabilizados en los capítulos de operaciones corrientes, pero que por su carácter de afectado o extraordinario no puede considerarse en modo alguno "corriente". De este modo, a continuación detallamos los ajustes necesarios para calcular una magnitud de ahorro neto que garantice la verdadera capacidad financiera del Ayuntamiento, lo que nos permite determinar una cifra de ahorro neto financiero muy distinta a la legal, como describimos seguidamente: Kontu Hartzailetza 6 Tel.: Fax: Intervención Y Auditoria intervenciongeneral@vitoria-gastelz.org N o9

9 Ayuntamiento de Vitoria~O Vitoria-Gasteizko UU(I'(1 NETO AJUSTADO COMO INDICADOR FINANCIERO DE CAPACIDAD: r,.wvahg>r-rqrft,leto CON AJUSTES FINANCIEROS COMO INDICADOR DE LA CAPACIDAD ( + ) DERECHOS RECONOCIDOS POR OPERACIONES ,48 CORRIENTES (CAPíTULOS I A V) ( - ) OBLIGACIONES RECONOCIDAS ,40 CAPíTULOS 1, 11 Y IV NO FINANCIADAS CON REMANENTE TESORERíA PARA GASTOS GENERALES ( - ) ANUALIDAD TEÓRICA DE AMORTIZACiÓN ,28 E INTERESES DE OPERACIONES FORMALIZADAS, AVALADAS AJUSTES ( + / - ): ( - ) Facturas extrajudiciales reconocidas en ,27 ( - ) Intereses sentencia zadorra, devengados ,48 ( - ) Gastos de las BAIS imputados en capitulo VI y de naturaleza corriente (BAIS, bacheo, firmes, podas, etc), y gastos recurrentes ,78 (-) Ingresos por plusvalías extrordinarias (trans. Fondos inmobiliarios) y otro ingresos corrientes no recurrentes ( reintegros, actuali... ) (-) Gasto devengado ayudas rehabilitación ensanche ,47 AHORRO NETO FINANCIERO COMO INDICADOR DE ,80 CAPADIDAD DE ENDEUDAMIENTO PORCENTAJE SOBRE INGRESOS ORDINARIOS AJUSTADOS 149% Por lo que al igual que en años anteriores el ahorro es insignificante (1,49% de ingresos corrientes), continuándose con el problema estructural de este Ayuntamiento. VI) Remanente de Tesorería Total: La cifra calculada por el Departamento de Hacienda es de ,45, cifra que se divide en remanente de tesorería afectado y remanente para gastos generales, este último (el remanente de tesorería para gastos generales) con un destino regulado en el artículo 8 de la Norma Foral 38/2014, de 13 de diciembre, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera de las Entidades Locales de Álava. En los siguientes apartados de este informe, veremos el análisis de esta magnitud, dividida en remanente afectado y para gastos generales, subrayándose la incidencia de la cifra del dudoso cobro en esta magnitud. Kontu Hartzailetza Intervención Y Auditoria 7 Tel.: Fax: intervenciongeneral@vitoria-gasteiz.org '" o 9

10 Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz Vitoria-Gawiyko Remanente de Tesorería Afectado: Udala Viene determinado por la suma de las desviaciones de financiación positivas acumuladas, tal como se establece en el marco regulatorio contable. El remanente de tesorería afectado se cifra en ,49, que será un recurso de financiación para los gastos a los cuales se encuentra afectado, conforme al cuadro integrado en el expediente de liquidación formulado por el Departamento de Hacienda. VIII) Saldo de Dudoso Cobro: Mención especial, merece este apartado. Así, la Exposición de Motivos de la reciente Norma Foral 4/2015, de 11 de febrero, sobre la singularidad foral en la aplicación de las medidas de racionalización y sostenibilidad de la administración local en el Territorio Histórico de Alava; determina que será el órgano foral, el receptor del informe recogido en el artículo 193 bis del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, sobre los "derechos de difícil o imposible recaudación". Así mismo, la normativa foral alavesa, regula este aspecto en su artículo 48.6 de la Norma Foral 3/2004, de 9 de febrero, Presupuestaria de las Entidades Locales del T.H. de Alava, conforme al cual: "En todo caso, aquellos derechos debidamente reconocidos con una antigüedad superior a 24 meses desde su contracción en cuentas se considerarán de difícil o imposible realización, salvo que se encuentren debidamente garantizados y sea previsible su cobro en el ejercicio siguiente al que se liquida, en cuyo caso no será necesario deducir dichos derechos". Además, el último informe del Tribunal Vasco de Cuentas en que se auditó el ejercicio 2011 a este Ayuntamiento, establece en la página 141 del informe, que en aplicación de ese artículo 48.6 anteriormente citado, el saldo de dudoso cobro pasaría de los 5,3 millones estimados por el Departamento de Hacienda, a los 21,5 millones, lo que habría originado un remanente de tesorería en el ejercicio 2011 negativo, al igual que el de los años anteriores. Siguiendo el criterio del TRLRHL, ratificado por la Norma Foral 4/2015 y el del informe del Tribunal de cuentas, y criterio de esta Intervención General, la cifra del dudoso cobro para el ejercicio 2016 ascendería como mínimo a ,48 (cantidad similar también a la resultante de aplicar el criterio de la Norma Foral presupuestaria EELL, ya la evolución histórica de lo cobrado de cerrados dentro del año siguiente), frente a los ,34 en total contemplados por el Departamento de Hacienda el cuál calcula la liquidación (cifra mayor que en años anteriores). Esto originaría un menor remanente de tesorería para gastos generales en la liquidación del 2016, que convertiría dicha magnitud en signo negativo, y que atendiendo al principio de prudencia, el remanente de tesorería para gastos generales sería de esta forma negativo, a juicio de esta Intervención General. IX) Remanente de Tesorería para Gastos Generales: Se cifra por el Departamento de Hacienda en ,96. En relación a la Kontu Hartzailetza Intervención Y Auditoria 8 Te!.: Fax: intervenciongeneral@vitoria-gasteiz.org N o '"

11 Ayuntamiento de Vitoriartiisrail, nos reiteramos en de la advertencia realizada en el apartado anterior, sobre el Vitori~-J~~o del dudoso cobro. Además, a juicio de esta Intervención, la utilización del a~manente de tesorería para financiar gasto, debe ir acompasada con la materialización liquidez de dicha magnitud. Con respecto a su destino, hay que advertir que el artículo 8 de la Norma Foral 38/2014, de 13 de diciembre, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera de las Entidades Locales de Álava: "En el supuesto de que la liquidación presupuestaria arroje un remanente de tesorería para gastos generales positivo, generado desde la entrada en vigor de la Ley Orgánica , de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, éste se destinará a reducir la deuda viva o a evitar nuevas operaciones de endeudamiento. No obstante, si en el presupuesto en vigor hubiese apelación al endeudamiento, esta apelación se podrá compensar con el remanente de tesorería señalado en el apartado anterior. Además, en el apartado 4 del mismo artículo, se establece que aquellas entidades que cumplan con el objetivo de deuda, podrán utilizar el remanente de tesorería para gastos generales para financiar créditos adicionales. Por último, como hemos dicho en el apartado del saldo de dudoso cobro, si se siguiera el criterio del dudoso cobro de esta Intervención, basado en el mínimo exigido por la legislación, el remanente sería negativo. Igualmente, a criterio de esta Intervención, consideramos necesario efectuar otro ajuste no contemplado en la Norma Foral Presupuestaria, pero sí en normativa del SEC, y que proporciona una información más realista en cuanto al resultado de la gestión económica realizada. Así, habría de aplicarse un ajuste negativo por los gastos devengados que han quedado pendientes de aplicación y de reconocimiento y pago, que han tenido reflejo en la cuenta 413 "Acreedores por operaciones pendientes de aplicar al Presupuesto". Esos gastos se cuantifican en , 74, con el" slgulente deta 11e: Concepto Importe en Facturas extrajudiciales del año ,27 Ayudas Rehabilitación: reconocido como ingreso en la contabilidad del de Ensanche 21 y pendientes de reconocer en Ayuntamiento ,47 De forma que a juicio de esta Intervención General, el remanente de tesorería para gastos generales "Ajustado" sería negativo, conforme al siguiente detalle: Remanente de Tesorería para Gastos Generales ,96 calculado por el Departamento de Hacienda (-) Ajuste de la diferencia del dudoso cobro con criterio de ,14 intervención (-) Ajuste gastos devengados no reconocidos en el 2016 y ,74 anteriores. (=) Remanente de Tesorería para Gastos General ,02 Aiustado seaún criterios de la Intervención Municioal Neaativo Kontu Hartzailetza Intervención y Auditoria 9 Tel.: Fax: intervenciongeneral@vitoria-gasteiz.org '" o 9

12 Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz Vitoria-Gasteizko Ud~ deuda: Otras Maanitudes: Estabilidad Presupuestaria. Regla de Gasto y Objetivo de Esta Intervención General, una vez se remitan las cuentas anuales de las Sociedades Municipales, emitirá un informe, para su elevación al Pleno ordinario de Abril, donde se evaluará si se han cumplido o no esos tres objetivos. Vitoria-Gasteiz, 23 de marzo de ~EJfERAL Kontu Hartzailetza Intervención Y Auditoria 10 Tel.: Fax: intervenciongeneral@vitoria-gastelz.org

13 N o 9 Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz Vitoria-Gasteizko ANEXO I Uda'd Inicial Modificación Definitivo Reconocidos % asteiz.org Ejecución Ingresos. Impuestos directos ,91 104,57% Impuestos indirectos ,01 88,7% Tasas, precios públicos y otros ingresos , , , ,08 95,47% Transferencias corrientes , , , ,8 99,92% Ingresos patrimoniales , , ,66 81,18% Enajenación de inversiones reales ,41 22,32% Transferencias de capital , , ,64 67,70% Activos financieros sin Reman. Tesor , , ,29% Pasivos financieros , , ,23 100% TOTAL , , , ,76 96,16% Inicial Modificación Definitivo Reconocidos Porcentaje. Ejecución Gastos. Gastos de personal , , , ,23 % Gastos corrientes en bienes y servicios , , , ,67 % Gastos financieros , , , ,49 % Transferencia s corrientes , , , ,13 % Inversiones reales , , , ,57 % Transferencia s de capital , , ,70 % Activos financieros , , ,36 100% Pasivos financieros , , ,87 100% Total , , , ,02 94,76% Kontu Hartzailetza Intervención Y Auditoria 11 Tel.: Fax: intervenciongeneral@vitoria-gasteiz.org

14 Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz Vitoria-Gasteizko Udala REMANENTES DE CRÉDITO COMPROMETIDO NO COMPROMETIDO no no incorporables incorporables incorporables incorporables Total , , ,33 COMPROBACIONES PRESUPUESTO DEFINITIVO DEL AYUNTAMIENTO INGRESOS Presupuesto ,13 - Modificaciones de crédito ,72 - Existencias Iniciales ,66 - Drchos. ptes. de cobro ejercicios anteriores , ,29 T O TAL GASTOS El Presupuesto de 2016, ,13 Pendiente de pago ejercicios anteriores 4.058,84 Modificaciones de crédito ,72 T O TAL Por lo que hay un Déficit del Presupuesto. de ,27 MOVIMIENTO DE TESORERíA Además de la existencia en Caja al ,66 Se ha recaudado durante el año ,48 Mientras que los pagos han sido ,66 Lo que da una existencia en Caja en f ) Negativo. Kontu Hartzailetza Intervención Y Auditoria 12 Te!.: Fax: intervenciongeneral@vitoria-gasteiz.org '" 9 o

15 LKCAM132 Ayto. Vitoria - Gasteiz Hacienda Ejercicio: 2016 SICAP - Sistema de Información Contable LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DEFINITIVO Página 1 Información a fecha: 31/12/2016 I. PRESUPUESTOS. II. MOVIMIENTOS DE FONDOS. A) Recursos Presupuesto de Ingresos Presupuesto Inicial ,13 Existencias iniciales ,66 Saldo inicial de Derechos Pendientes de Cobro ,70 Modificaciones presupuestarias ,72 B) Créditos Definitivos en Gastos Presupuesto inicial ,13 Saldo inicial de Obligaciones Pendientes de Pago ,68 Modificaciones presupuestarias ,72 RESULTANDO: SUPERÁVIT del Presupuesto Refundido ,89 (+) ,53 (-) ,36 Existencias iniciales Ingresos Líquidos realizados en el Ejercicio Presupuesto Corriente ,59 Presupuestos Cerrados ,89 Pagos Líquidos realizados en el Ejercicio Presupuesto Corriente ,76 Presupuestos Cerrados ,90 EXISTENCIAS al Cierre del Ejercicio ,66 (+) ,48 (+) ,66 (-) ,84 III. LIQUIDACIÓN. IV. COMPROBACIÓN. SUPERÁVIT del Presupuesto Refundido de Presupuesto de Ingresos Presupuesto Corriente Presupuestos Cerrados DÉFICIT del Presupuesto Refundido de Presupuesto de Gastos Presupuesto Corriente ,83 Presupuestos Cerrados , , ,27 DIFERENCIA: SUPERÁVIT ,36 (+) ,67 (-) (-) ,10 (+) ,79 EXISTENCIAS al Cierre del Ejercicio ,84 (+) Restos por Cobrar ,40 (+) Presupuesto Corriente ,17 Presupuestos Cerrados ,23 Restos por Pagar ,77 (-) Presupuesto Corriente Presupuestos Cerrados ,26 714,51 DIFERENCIA: SUPERÁVIT ,79 DIFERENCIA: SUPERÁVIT Saldo de Crédito Saldo de Autorizado Saldo de Disposición DIFERENCIA MENOS SALDO DE DISPOSICIÓN , , , , ,54

16 ESTADO DE GASTOS DE CREDITOS DE COMPROMISO AL CIERRE DEL EJERCICIO DE 2016 (*) CÓDIGO DENOMINACIÓN TOTAL LGTBQ-Tolerancia 0 a la homofobia,lesbofobia o transfobia Emakumeen Etxea Subvenciones de cooperación grupo de aplicaciones Plan de euskera , , Subvención Plan General uso euskera Programa primera acogida Convenio Asociaciones Memoria Histórica Memoria gunea:elaborac proy. y acuerdo con Obispado Subvención a la ELM de Argandoña , , Revisión PGOU Estudio ubicación Gasteiz Antzokia Plan Urbanístico Estratégico Rehabilit.Plan Integral Alojamientos dotacionales "Auzoan Bizi" Plan Gestión Vivienda Mpal.Alquiler social Centro Cívico Zabalgana , , Centro Sociocultural de mayores Judimendi-Santa Lucía Centro Sociocultural de mayores San Martín Adquisición vehículo de altura-autoescalera Expropiaciones-Sentencia Parque de Olárizu , , Expropiaciones Sentencia Proy.Defensa Inundaciones Río Z Inversiones nuevo Ayuntamiento , , , , Udalbiltza Dinamización Económica Transferencias a VIA Inversiones semillero Proyecto Basaldea Ayudas al pequeño comercio Plan de impulso comercialización del primer sector Plan de empleo garantizado municipal Formación Asesoramiento y ayudas trabajadores para reconversión Impulso empleo verde Mantenimiento zonas industriales Planes pymes I+D+I Adquisición de equipos informáticos Acciones Plan Seguridad

17 CÓDIGO DENOMINACIÓN TOTAL Plan director e-administración Plan contra el fraude fiscal Gestión centralizada de subvenciones Sistema informático Policia Local Adquisición software base Renovación equipos y servicios Proyecto social de barrio Plan de economía del bien común de la mano de expertos Mapa radioléctrico: Diseño red de mediadores e instalación Plan de energías renovables Plan de lucha contra el cambio climático Plan de residuos Control y gestión colonias de gatos Proyecto Coronación Aparcabicicletas y Bicilonjas Convenio GOVA, DFA y Ayto de V-G para infraestructuras d , , Plan agroalimentario Adquisición camión grúa , , Adquisición máquina trituradora , , Inversiones en campos deportivos Obras en edificios escolares Inversiones edificios municipales Otros gastos diversos en participación ciudadana Contratos de prestación de servicios Otros trabajos exteriores en participación ciudadana Otros enseres Subvenciones a asociaciones de vecinos Azkena Rock Festival Patrocinio publicitario alavés SAD , , Equipamiento Centro Cívico Zabalgana Plan fútbol txiki Fase 1 (vesturarios) TOTAL CREDITOS COMPROMISO , , , , (*) El cuadro ajunto muestra los créditos de pago aprobados para cada ejercicio presupuestario de los créditos de compromiso (*) La liquidación de los créditos de pago de estos créditos de compromiso correspondiente al ejercicio de 2016 se presenta junto al resto de créditos de pago

18 GRADO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DE 2016 ( ORDINARIO Y RESULTAS ) Previsiones Previsiones Derechos Desviaciones % Ejec. Cobros % Ejec. % Ejec. PRESUPUESTOS Iniciales Definitivas Reconocidos Netos Dchos - Previs. Dch. / Prev. Realizados Cobros / Dch. Cobros / Prev. Capítulo , ,91 104,57% ,15 82,12% 85,87% Capítulo , ,99 87,77% ,69 72,95% 64,03% Capítulo , , , ,20 95,47% ,01 85,63% 81,75% Capítulo , , , ,42 99,92% ,49 93,08% 93,00% Capítulo , , , ,75 81,18% ,88 57,61% 46,77% Capítulo , ,59 22,32% ,75 29,46% 6,57% Capítulo , , ,05 66,97% ,38-11,33% -7,59% Capítulo 8 (1) Capítulo , ,23 % % % TOTAL ORDINARIO , , , ,09 97,07% ,59 87,79% 85,22% Cerrados , , , ,58 89,62% ,89 63,56% 56,97% TOTAL PPTOS.INGR , , , ,67 95,62% ,48 83,37% 79,73% (1) No se incluyen en las Previsiones Definitivas el Remanente de Tesorería, ya que su finalidad es equilbrar los Presupuestos. 95,40% , , DESVIACIONES EN INGRESOS IMPORTE ORIGEN DE RECURSOS FINANC. Existen. Pptaria. Tesorería a IMPORTE ,66 Desviaciones Positivas ,91 Resultas Netas Iniciales a ,12 Desviaciones Negativas ,00 + Derechos Reconocidos en Resultas para , ,40 Derechos Anulados en Resultas ,58 TOTAL DESVIACIONES ,67 TOTAL ORIGENES FINANCIACIÓN ,82

19 LKBICO01 Ayto. Vitoria - Gasteiz Hacienda Fecha: 11/10/17 SICAP - Sistema de Información Contable Hora: 10:26:21 PRESUPUESTO CORRIENTE DE INGRESOS / BALANCE ECONÓMICO a fecha: 31/12/2016 Página 2 Usuario: U Ejercicio: 2016 Concepto Presupuesto Inicial Modificaciones Presupuesto Definitivo Derechos Reconoc. Brutos Derechos Anul.por Anulación, Apl/Frac Derechos Anul.por Devolución Derechos Cancelados Derechos Reconoc. Netos Recaudación Neta Derechos Pendientes Cobro TOTAL CAPÍTULO 1 IMPUESTOS DIRECTOS , , , , , , ,76 TOTAL CAPÍTULO 2 IMPUESTOS INDIRECTOS , , , , , , ,32 TOTAL CAPÍTULO 3 TASAS Y OTROS INGRESOS , , , , , , , , , ,07 TOTAL CAPÍTULO 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , , , , , , , , ,33 TOTAL CAPÍTULO 5 INGRESOS PATRIMONIALES , , , , ,74 86, , , ,78 TOTAL CAPÍTULO 6 ENAJENACION DE INVERSIONES REALES , , , ,66 TOTAL CAPÍTULO 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL , , , , , , , ,02 TOTAL CAPÍTULO 8 ACTIVOS FINANCIEROS , ,00 TOTAL CAPÍTULO 9 PASIVOS FINANCIEROS , , , , ,23 TOTAL GENERAL , , , , , , , , , ,17

20 LKBICO01 Ayto. Vitoria - Gasteiz Hacienda Fecha: 11/10/17 SICAP - Sistema de Información Contable Hora: 10:28:08 PRESUPUESTO CORRIENTE DE INGRESOS / BALANCE ECONÓMICO a fecha: 31/12/2016 Página 2 Usuario: U Ejercicio: 2016 Concepto Presupuesto Inicial Modificaciones Presupuesto Definitivo Derechos Reconoc. Brutos Derechos Anul.por Anulación, Apl/Frac Derechos Anul.por Devolución Derechos Cancelados Derechos Reconoc. Netos Recaudación Neta Derechos Pendientes Cobro CAPÍTULO 1 IMPUESTOS DIRECTOS TOTAL ARTÍCULO 1.1 SOBRE EL CAPITAL , , , , , , ,65 TOTAL ARTÍCULO 1.3 IMPUESTOS ACTIVIDADES ECONOMICAS , , , , , , ,11 TOTAL CAPÍTULO 1 IMPUESTOS DIRECTOS , , , , , , ,76 CAPÍTULO 2 IMPUESTOS INDIRECTOS TOTAL ARTÍCULO 2.8 IMPUESTOS INDIRECTOS , , , , , , ,32 TOTAL CAPÍTULO 2 IMPUESTOS INDIRECTOS , , , , , , ,32 CAPÍTULO 3 TASAS Y OTROS INGRESOS TOTAL ARTÍCULO 3.0 VENTAS , , ,14 TOTAL ARTÍCULO 3.1 TASAS , , , , , , ,65 TOTAL ARTÍCULO 3.4 PRESTACION DE SERVICIOS O REALIZACION DE ACTIVIDADES , , , , , , ,46 TOTAL ARTÍCULO 3.6 CONTRIBUCIONES ESPECIALES , , ,56 TOTAL ARTÍCULO 3.8 REINTEGROS , , , , , , , , , ,98 TOTAL ARTÍCULO 3.9 OTROS INGRESOS , , , , , , , , , ,98 TOTAL CAPÍTULO 3 TASAS Y OTROS INGRESOS , , , , , , , , , ,07 CAPÍTULO 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES TOTAL ARTÍCULO 4.0 DEL ESTADO , , , , ,58 TOTAL ARTÍCULO 4.1 DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DEL PAIS VASCO , , , , , , , , ,72 TOTAL ARTÍCULO 4.2 DEL TERRITORIO HCO. DE ALAVA , , , , , , , ,78 TOTAL ARTÍCULO 4.7 DE EMPRESAS PRIVADAS TOTAL ARTÍCULO 4.9 DEL EXTERIOR , , , ,83 TOTAL CAPÍTULO 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , , , , , , , , ,33 CAPÍTULO 5 INGRESOS PATRIMONIALES TOTAL ARTÍCULO 5.2 INTERESES DE ACTIVOS Y PRESTAMOS CONCEDIDOA A LARGO PLAZO , , ,91

21 LKBICO01 Ayto. Vitoria - Gasteiz Hacienda Fecha: 11/10/17 SICAP - Sistema de Información Contable Hora: 10:28:08 PRESUPUESTO CORRIENTE DE INGRESOS / BALANCE ECONÓMICO a fecha: 31/12/2016 Página 3 Usuario: U Ejercicio: 2016 Concepto Presupuesto Inicial Modificaciones Presupuesto Definitivo Derechos Reconoc. Brutos Derechos Anul.por Anulación, Apl/Frac Derechos Anul.por Devolución Derechos Cancelados Derechos Reconoc. Netos Recaudación Neta Derechos Pendientes Cobro TOTAL ARTÍCULO 5.3 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES EN BENEFICIOS 16,01 16,01 16,01 TOTAL ARTÍCULO 5.4 RENTAS DE BIENES INMUEBLES , , , , , , , ,81 TOTAL ARTÍCULO 5.5 PROD. DE CONCESIONES Y APROV. ESPECIALES , , ,62 86, , , ,03 TOTAL ARTÍCULO 5.9 OTROS INGRESOS PATRIMONIALES , , ,02 121,94 TOTAL CAPÍTULO 5 INGRESOS PATRIMONIALES , , , , ,74 86, , , ,78 CAPÍTULO 6 ENAJENACION DE INVERSIONES REALES TOTAL ARTÍCULO 6.0 DE TERRENOS , , , ,66 TOTAL ARTÍCULO 6.1 DE LAS DEMAS INVERSIONES REALES TOTAL CAPÍTULO 6 ENAJENACION DE INVERSIONES REALES , , , ,66 CAPÍTULO 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL TOTAL ARTÍCULO 7.0 DE ENTES PUBLICOS FUERA DE LA CCAA DEL PAIS VASCO TOTAL ARTÍCULO 7.1 DE LA COMUNIDAD AUTONOMA DEL PAIS VASCO , , , , , , ,57 TOTAL ARTÍCULO 7.2 DEL TERRRITORIO HISTORICO DE ALAVA , , , , ,45 TOTAL ARTÍCULO 7.9 DEL EXTERIOR , , , ,21 TOTAL CAPÍTULO 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL , , , , , , , ,02 CAPÍTULO 8 ACTIVOS FINANCIEROS TOTAL ARTÍCULO 8.7 REMANENTE DE TESORERIA , ,00 TOTAL CAPÍTULO 8 ACTIVOS FINANCIEROS , ,00 CAPÍTULO 9 PASIVOS FINANCIEROS TOTAL ARTÍCULO 9.3 PRESTAMOS RECIBIDOS A LARGO PLAZO , , , , ,23 TOTAL CAPÍTULO 9 PASIVOS FINANCIEROS , , , , ,23 TOTAL GENERAL , , , , , , , , , ,17

22 LKBICE11 Ayto. Vitoria - Gasteiz Hacienda Fecha: 11/10/17 SICAP - Sistema de Información Contable Hora: 10:29:34 PRESUPUESTOS CERRADOS DE INGRESOS / BALANCE ECONÓMICO a fecha: 31/12/2016 Página 2 Usuario: U Ejercicio: ,00 Concepto Saldo Inicial Derechos Rectificación Saldo Inicial Derechos Anul. por Anulación, Apl/Frac Derechos Cancelados Derechos Netos Recaudación Derechos Pendientes Cobro TOTAL CAPÍTULO 1 IMPUESTOS DIRECTOS TOTAL CAPÍTULO 2 IMPUESTOS INDIRECTOS TOTAL CAPÍTULO 3 TASAS Y OTROS INGRESOS TOTAL CAPÍTULO 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES TOTAL CAPÍTULO 5 INGRESOS PATRIMONIALES TOTAL CAPÍTULO 6 ENAJENACION DE INVERSIONES REALES TOTAL CAPÍTULO 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL TOTAL CAPÍTULO 8 ACTIVOS FINANCIEROS , , , , , , , , , , , , , , ,88 23, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,84 ** TOTAL GENERAL ** , , , , , , ,23

23 LKBICE11 Ayto. Vitoria - Gasteiz Hacienda Fecha: 11/10/17 SICAP - Sistema de Información Contable Hora: 10:30:35 PRESUPUESTOS CERRADOS DE INGRESOS / BALANCE ECONÓMICO a fecha: 31/12/2016 Página 2 Usuario: U Ejercicio: ,00 Concepto Saldo Inicial Derechos Rectificación Saldo Inicial Derechos Anul. por Anulación, Apl/Frac Derechos Cancelados Derechos Netos Recaudación Derechos Pendientes Cobro CAPÍTULO 1 IMPUESTOS DIRECTOS TOTAL ARTÍCULO 1.1 SOBRE EL CAPITAL TOTAL ARTÍCULO 1.3 IMPUESTOS ACTIVIDADES ECONOMICAS TOTAL CAPÍTULO 1 IMPUESTOS DIRECTOS CAPÍTULO 2 IMPUESTOS INDIRECTOS TOTAL ARTÍCULO 2.8 IMPUESTOS INDIRECTOS TOTAL CAPÍTULO 2 IMPUESTOS INDIRECTOS CAPÍTULO 3 TASAS Y OTROS INGRESOS TOTAL ARTÍCULO 3.1 TASAS , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,88 TOTAL ARTÍCULO 3.4 PRESTACION DE SERVICIOS O REALIZACION DE ACTIVIDADES , , , , , ,81 TOTAL ARTÍCULO 3.5 TASAS Y OTROS INGRESOS TOTAL ARTÍCULO 3.6 CONTRIBUCIONES ESPECIALES TOTAL ARTÍCULO 3.8 REINTEGROS TOTAL ARTÍCULO 3.9 OTROS INGRESOS TOTAL CAPÍTULO 3 TASAS Y OTROS INGRESOS CAPÍTULO 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES TOTAL ARTÍCULO 4.0 DEL ESTADO 0,09 0,09 0, ,00 128, , , , , , , , , , , , ,88 23, , , , , , , , ,68 TOTAL ARTÍCULO 4.1 DE LA COMUNIDAD AUTNOMA DEL PAIS VASCO , , , , ,34 TOTAL ARTÍCULO 4.2 DEL TERRITORIO HCO. DE ALAVA TOTAL CAPÍTULO 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES CAPÍTULO 5 INGRESOS PATRIMONIALES , , , , , , , , , ,55

24 LKBICE11 Ayto. Vitoria - Gasteiz Hacienda Fecha: 11/10/17 SICAP - Sistema de Información Contable Hora: 10:30:35 PRESUPUESTOS CERRADOS DE INGRESOS / BALANCE ECONÓMICO a fecha: 31/12/2016 Página 3 Usuario: U Ejercicio: 2016 Concepto Saldo Inicial Derechos Rectificación Saldo Inicial Derechos Anul. por Anulación, Apl/Frac Derechos Cancelados Derechos Netos Recaudación Derechos Pendientes Cobro TOTAL ARTÍCULO 5.2 INTERESES DE ACTIVOS Y PRESTAMOS CONCEDIDOA A LARGO PLAZO , ,58 TOTAL ARTÍCULO 5.3 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES EN BENEFICIOS TOTAL ARTÍCULO 5.4 RENTAS DE BIENES INMUEBLES , , , , ,87 TOTAL ARTÍCULO 5.5 PROD. DE CONCESIONES Y APROV. ESPECIALES , , , , ,71 TOTAL ARTÍCULO 5.9 OTROS INGRESOS PATRIMONIALES TOTAL CAPÍTULO 5 INGRESOS PATRIMONIALES CAPÍTULO 6 ENAJENACION DE INVERSIONES REALES TOTAL ARTÍCULO 6.0 DE TERRENOS TOTAL ARTÍCULO 6.1 DE LAS DEMAS INVERSIONES REALES TOTAL CAPÍTULO 6 ENAJENACION DE INVERSIONES REALES CAPÍTULO 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 593,04 211,99 381,05 381, , , , , , , , , , , , , , , , , ,33 TOTAL ARTÍCULO 7.1 DE LA COMUNIDAD AUTONOMA DEL PAIS VASCO , , , , , ,80 TOTAL ARTÍCULO 7.2 DEL TERRRITORIO HISTORICO DE ALAVA TOTAL ARTÍCULO 7.9 DEL EXTERIOR TOTAL CAPÍTULO 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL CAPÍTULO 8 ACTIVOS FINANCIEROS TOTAL ARTÍCULO 8.5 ACTIVOS FINANCIEROS TOTAL CAPÍTULO 8 ACTIVOS FINANCIEROS , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,84

25 LKBICE11 Ayto. Vitoria - Gasteiz Hacienda Fecha: 11/10/17 SICAP - Sistema de Información Contable Hora: 10:30:35 PRESUPUESTOS CERRADOS DE INGRESOS / BALANCE ECONÓMICO a fecha: 31/12/2016 Página 4 Usuario: U Ejercicio: 2016 Concepto Saldo Inicial Derechos Rectificación Saldo Inicial Derechos Anul. por Anulación, Apl/Frac Derechos Cancelados Derechos Netos Recaudación Derechos Pendientes Cobro ** TOTAL GENERAL ** , , , , , , ,23

26 GRADO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL EJERCICIO DE 2016 ( ORDINARIO Y RESULTAS ) Créditos Créditos Créditos Créditos Obligaciones % Ejec. % Ejec. Pagos Pagos / PRESUPUESTO Iniciales Definitivos Autorizados Dispuestos Reconocidas Fase O Fase D Efectuados Obligac. Capítulo , , , , ,23 99,57% 99,57% ,79 99,98% Capítulo , , , , ,67 96,24% 97,19% ,59 77,97% Capítulo , , , , ,49 98,67% 98,67% ,23 10% Capítulo , , , , ,13 93,39% 96,75% ,72 90,61% Capítulo , , , , ,57 65,58% 71,25% ,50 77,58% Capítulo , , , , ,70 63,57% 67,46% ,70 92,35% Capítulo , , , , ,36 10% 10% ,36 10% Capítulo , , , , ,87 % % ,87 10% TOTAL ORDINARIO , , , , ,02 94,76% 95,95% ,76 90,08% Cerrados , , , , ,41 96,86% 10% ,90 10% TOTAL PPTOS.GASTOS , , , , ,43 94,93% 96,28% ,66 90,90% ECONOMIAS EN GASTOS IMPORTE APLICAC. DE RECURSOS FINANC. IMPORTE Diferencias entre Cdtos. y Autorizaciones ,53 Resultas Netas Iniciales a ,68 Diferencias entre " A " y " D " ,05 - Oblig. anuladas en pptos. Cerrados ,27 Diferencias entre " D " y " O " ,25 + Obligaciones Reconocidas en ,02 - Resultas para ,77 Obligaciones Anuladas en Resultas ,27 TOTAL ECONOMIAS ,10 TOTAL APLICACIONES FINANC ,66

27 LKBGCO03 Ayto. Vitoria - Gasteiz Hacienda Fecha: 11/10/17 SICAP - Sistema de Información Contable Hora: 10:40:25 PRESUPUESTO CORRIENTE DE GASTOS / BALANCE ECONÓMICO a Fecha 30/12/2016 Página 2 Usuario: U Ejercicio: 2016 Concepto Crédito Inicial Modif.Crédito Créd.Definitivo Autorizaciones Disposiciones Obligaciones Ordenes Pago Pagos TOTAL CAPITULO 1 GASTOS DE PERSONAL Acumulados , , , , , , , , , ,44 TOTAL CAPITULO 2 COMPRA DE BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS Acumulados , , , , , , , , , , , ,08 TOTAL CAPITULO 3 GASTOS FINANCIEROS Acumulados , , , , , , , , ,33 7,26 TOTAL CAPITULO 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES Acumulados , , , , , , , , , , , ,41 TOTAL CAPITULO 6 INVERSIONES REALES Acumulados , , , , , , , , , , , ,07 TOTAL CAPITULO 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Acumulados , , , , , , , , TOTAL CAPITULO 8 ACTIVOS FINANCIEROS Acumulados , , , , , , ,36 TOTAL CAPITULO 9 PASIVOS FINANCIEROS TOTAL GENERAL Acumulados , , , , , , ,87 Acumulados , , , , , , , , , , , ,76

28 LKBGCO03 Ayto. Vitoria - Gasteiz Hacienda Fecha: 11/10/17 SICAP - Sistema de Información Contable Hora: 10:42:11 PRESUPUESTO CORRIENTE DE GASTOS / BALANCE ECONÓMICO a Fecha 30/12/2016 Página 2 Usuario: U Ejercicio: 2016 Concepto Crédito Inicial Modif.Crédito Créd.Definitivo Autorizaciones Disposiciones Obligaciones Ordenes Pago Pagos CAPITULO 1 GASTOS DE PERSONAL TOTAL ARTICULO 10 ALTOS CARGOS Acumulados , , , , , , , ,86 TOTAL ARTICULO 11 PERSONAL EVENTUAL DE GABINETES Acumulados , , , , , , , ,14 TOTAL ARTICULO 12 FUNCIONARIOS Y ESTATUARIOS Acumulados , , , , , , , , ,83 TOTAL ARTICULO 13 PERSONAL LABORAL Acumulados , , , , , , , ,05 TOTAL ARTICULO 14 OTRO PERSONAL Acumulados , , , , , , , , ,63 TOTAL ARTICULO 16 CUOTAS,PRESTACIONES Y GASTOS SOCIALES A CARGO DEL EMPLEADOR Acumulados , , , , , , , , , ,44 TOTAL CAPITULO 1 GASTOS DE PERSONAL Acumulados , , , , , , , , , ,44 CAPITULO 2 COMPRA DE BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS TOTAL ARTICULO 20 ARRENDAMIENTOS Acumulados , , , , , , , , , ,35 TOTAL ARTICULO 21 REPARACIONES,MANTENIMIENTO Y CONSERVACION Acumulados , , , , , , , , , , ,20 TOTAL ARTICULO 22 MATERIAL, SUMINISTROS Y OTROS Acumulados , , , , , , , , , , , ,54 TOTAL ARTICULO 23 INDEMNIZACIONES POR RAZON DEL SERVICIO Acumulados , , , , , , ,99 TOTAL CAPITULO 2 COMPRA DE BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS Acumulados , , , , , , , , , , , ,08 CAPITULO 3 GASTOS FINANCIEROS

29 LKBGCO03 Ayto. Vitoria - Gasteiz Hacienda Fecha: 11/10/17 SICAP - Sistema de Información Contable Hora: 10:42:11 PRESUPUESTO CORRIENTE DE GASTOS / BALANCE ECONÓMICO a Fecha 30/12/2016 Página 3 Usuario: U Ejercicio: 2016 Concepto Crédito Inicial Modif.Crédito Créd.Definitivo Autorizaciones Disposiciones Obligaciones Ordenes Pago Pagos TOTAL ARTICULO 32 DE PRESTAMOS A CORTO PLAZO Acumulados , , , , , , , , ,38 TOTAL ARTICULO 33 DE PRESTAMOS A LARGO PLAZO Acumulados , , , , , , , , ,90 TOTAL ARTICULO 36 GASTOS DE FIANZAS, DEPOSITOS Y OTROS Acumulados , , , , , , , , ,05 7,26 TOTAL CAPITULO 3 GASTOS FINANCIEROS Acumulados , , , , , , , , ,33 7,26 CAPITULO 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES TOTAL ARTICULO 40 AL ESTADO Acumulados TOTAL ARTICULO 41 A LA COMUNIDAD AUTONOMA PAIS VASCO Acumulados , , , , , , , , , ,17 TOTAL ARTICULO 42 AL TERRITORIO HISTORICO DE ALAVA Acumulados , , , , , , , ,84 TOTAL ARTICULO 43 AL MUNICIPIO Acumulados , , , , , , , , ,11 9 TOTAL ARTICULO 47 A EMPRESAS PRIVADAS Acumulados , , , , , , TOTAL ARTICULO 48 A FAMILIAS E INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO Acumulados , , , , , , , , , , , ,40 TOTAL CAPITULO 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES Acumulados , , , , , , , , , , , ,41 CAPITULO 6 INVERSIONES REALES TOTAL ARTICULO 60 INVERSION EN INFRAESTRUCTURAS Y BIENES DESTINADOS A USO GENERAL Acumulados , , , , , , , , , , , ,70 TOTAL ARTICULO 62 INVERSION ASOCIADA AL FUNCIONAMIENTO OPERATIVO DE LOS SERVIC Acumulados , , , , , , , , , , , ,02

30 LKBGCO03 Ayto. Vitoria - Gasteiz Hacienda Fecha: 11/10/17 SICAP - Sistema de Información Contable Hora: 10:42:11 PRESUPUESTO CORRIENTE DE GASTOS / BALANCE ECONÓMICO a Fecha 30/12/2016 Página 4 Usuario: U Ejercicio: 2016 Concepto Crédito Inicial Modif.Crédito Créd.Definitivo Autorizaciones Disposiciones Obligaciones Ordenes Pago Pagos TOTAL ARTICULO 64 GASTOS EN INVERSIONES DE CARACTER INMATERIAL Acumulados , , , , , , , , , , ,26 TOTAL ARTICULO 68 GASTOS EN INVERSIONES DE BIENES PATRIMONIALES Acumulados , , , , , , , , , ,09 TOTAL ARTICULO 69 INVERSIONES EN BIENES COMUNALES Acumulados , , , , , , ,27 337,83 84,00 TOTAL CAPITULO 6 INVERSIONES REALES Acumulados , , , , , , , , , , , ,07 CAPITULO 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL TOTAL ARTICULO 71 A LA COMUNIDAD AUTONOMA DEL PAIS VASCO Acumulados TOTAL ARTICULO 72 AL TERRITORIO HISTORICO DE ALAVA Acumulados TOTAL ARTICULO 73 AL MUNICIPIO Acumulados , , , , , , , ,46 TOTAL ARTICULO 78 A FAMILIAS E INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO Acumulados , , , , , , TOTAL CAPITULO 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Acumulados , , , , , , , , CAPITULO 8 ACTIVOS FINANCIEROS TOTAL ARTICULO 85 ADQUISICION DE ACCIONES A LARGO PLAZO Acumulados , , , , , , ,36 TOTAL CAPITULO 8 ACTIVOS FINANCIEROS Acumulados , , , , , , ,36 CAPITULO 9 PASIVOS FINANCIEROS TOTAL ARTICULO 91 AMORTIZACION DE PRESTAMOS DEL INTERIOR Acumulados , , , , , , ,87 TOTAL CAPITULO 9 PASIVOS FINANCIEROS Acumulados , , , , , , ,87

31 LKBGCO03 Ayto. Vitoria - Gasteiz Hacienda Fecha: 11/10/17 SICAP - Sistema de Información Contable Hora: 10:42:11 PRESUPUESTO CORRIENTE DE GASTOS / BALANCE ECONÓMICO a Fecha 30/12/2016 Página 5 Usuario: U Ejercicio: 2016 Concepto Crédito Inicial Modif.Crédito Créd.Definitivo Autorizaciones Disposiciones Obligaciones Ordenes Pago Pagos TOTAL GENERAL Acumulados , , , , , , , , , , , ,26

32 LKBGCE13 Ayto. Vitoria - Gasteiz Hacienda Fecha: 11/10/17 SICAP - Sistema de Información Contable Hora: 10:43:30 PRESUPUESTOS CERRADOS DE GASTOS - BALANCE a fecha: 30/12/2016 Página 2 Usuario: U Ejercicio: ,00 Concepto Sal.Ini. Obligac. Modif. Obligac. Anulac. Obligac. Prescripc. Obligac. Obligaciones Netas Sal. Ini Ord.Pago Ord.Pago en Ejerc. Ord.Pago Netas Pagos TOTAL CAPÍTULO 2 COMPRA DE BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS Acumulados , , , , , , , ,84 TOTAL CAPÍTULO 3 GASTOS FINANCIEROS Acumulados , , , ,32 TOTAL CAPÍTULO 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES Acumulados , , , , , , ,45 TOTAL CAPÍTULO 6 INVERSIONES REALES Acumulados , , , ,07 TOTAL CAPÍTULO 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Acumulados , , , ,06 ** TOTAL GENERAL ** Acumulados , , , , , , , , , , , , , , ,90

33 LKBGCE13 Ayto. Vitoria - Gasteiz Hacienda Fecha: 11/10/17 SICAP - Sistema de Información Contable Hora: 10:44:35 PRESUPUESTOS CERRADOS DE GASTOS - BALANCE a fecha: 30/12/2016 Página 2 Usuario: U Ejercicio: ,00 Concepto Sal.Ini. Obligac. Modif. Obligac. Anulac. Obligac. Prescripc. Obligac. Obligaciones Netas Sal. Ini Ord.Pago Ord.Pago en Ejerc. Ord.Pago Netas Pagos CAPÍTULO 2 COMPRA DE BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS TOTAL ARTÍCULO 2.0 ARRENDAMIENTOS Acumulados , , , ,28 714,51 TOTAL ARTÍCULO 2.1 REPARACIONES,MANTENIMIENTO Y CONSERVACION Acumulados , , , ,91 TOTAL ARTÍCULO 2.2 MATERIAL, SUMINISTROS Y OTROS Acumulados , , , , , , , ,84 TOTAL ARTÍCULO 2.3 INDEMNIZACIONES POR RAZON DEL SERVICIO Acumulados 900,22 900,22 900,22 900,22 TOTAL CAPÍTULO 2 COMPRA DE BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS Acumulados , , , , , , , ,84 CAPÍTULO 3 GASTOS FINANCIEROS TOTAL ARTÍCULO 3.6 GASTOS DE FIANZAS, DEPOSITOS Y OTROS Acumulados , , , ,32 TOTAL CAPÍTULO 3 GASTOS FINANCIEROS Acumulados , , , ,32 CAPÍTULO 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES TOTAL ARTÍCULO 4.1 A LA COMUNIDAD AUTONOMA PAIS VASCO Acumulados , , , ,80 TOTAL ARTÍCULO 4.2 AL TERRITORIO HISTORICO DE ALAVA Acumulados , , , ,55 TOTAL ARTÍCULO 4.3 AL MUNICIPIO Acumulados , , , ,87 TOTAL ARTÍCULO 4.7 A EMPRESAS PRIVADAS Acumulados TOTAL ARTÍCULO 4.8 A FAMILIAS E INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO Acumulados , , , , , , ,23 TOTAL CAPÍTULO 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES Acumulados , , , , , , ,45 CAPÍTULO 6 INVERSIONES REALES , , ,59 900, , , , , , , , ,45

34 LKBGCE13 Ayto. Vitoria - Gasteiz Hacienda Fecha: 11/10/17 SICAP - Sistema de Información Contable Hora: 10:44:35 PRESUPUESTOS CERRADOS DE GASTOS - BALANCE a fecha: 30/12/2016 Página 3 Usuario: U Ejercicio: 2016 Concepto Sal.Ini. Obligac. Modif. Obligac. Anulac. Obligac. Prescripc. Obligac. Obligaciones Netas Sal. Ini Ord.Pago Ord.Pago en Ejerc. Ord.Pago Netas Pagos TOTAL ARTÍCULO 6.0 INVERSION EN INFRAESTRUCTURAS Y BIENES DESTINADOS A USO GENERAL Acumulados , , , ,04 TOTAL ARTÍCULO 6.2 INVERSION ASOCIADA AL FUNCIONAMIENTO OPERATIVO DE LOS SERVIC Acumulados , , , ,92 TOTAL ARTÍCULO 6.4 GASTOS EN INVERSIONES DE CARACTER INMATERIAL Acumulados , , , ,28 TOTAL ARTÍCULO 6.8 GASTOS EN INVERSIONES DE BIENES PATRIMONIALES Acumulados 6.610, , , ,83 TOTAL CAPÍTULO 6 INVERSIONES REALES Acumulados , , , ,07 CAPÍTULO 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL TOTAL ARTÍCULO 7.3 AL MUNICIPIO Acumulados , , , ,06 TOTAL ARTÍCULO 7.8 A FAMILIAS E INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO Acumulados TOTAL CAPÍTULO 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Acumulados , , , ,06 ** TOTAL GENERAL ** Acumulados , , , , , , , , , , , , , , , , ,90

35 ESTADO DE VARIACIONES EN PRESUPUESTOS CERRADOS ( RESULTAS ) VARIACION EN PRESUPUESTOS DE GASTOS CERRADOS ( RESULTAS ) POR CAPITULOS Créditos % Obligaciones Pagos % PRESUPUESTOS Definitivos Anulaciones Anul / Cdto. Recon. Netas Efectuados Pag. / ORN Capítulo , ,50 0,02% , ,00 10% Capítulo ,32 % , ,32 10% Capítulo , ,77 19,39% , ,45 10% Capítulo ,07 % , ,07 10% Capítulo ,06 % , ,06 % TOTALES , ,27 3,14% , ,90 10% VARIACION EN PRESUPUESTOS DE INGRESOS CERRADOS ( RESULTAS ) POR CAPITULOS Saldo Inicial % Derechos Cobros % PRESUPUESTOS de Derechos Anulaciones Anul / Prev. Recon. Netos Realizados Cobros / DRN Capítulo , ,94 10,04% , ,43 57,00% Capítulo , ,05 10,79% , ,90 53,15% Capítulo , ,54 21,15% , ,35 44,46% Capítulo , ,62 6,72% , ,30 97,08% Capítulo , ,16 7,12% , ,02 86,66% Capítulo ,33 % , ,00 55,50% Capítulo , ,27 0,19% , ,31 63,31% Capítulo ,42 % , ,58 % Capítulo 9 % % TOTALES , ,58 10,25% , ,89 63,56%

36 Ayto. Hacienda Fecha: 31/03/17 Vitoria - Gasteiz SICAP - Sistema de Información Contable Hora: 11:46:56 LkExSalA SALDO DE APLICACIONES EXTRAPRESUPUESTARIAS a fecha: 31/12/2016 Página 1 Usuario: U Ejercicio: 2016 Aplicación Clase Tipo Saldo Inicial Ingresos Pagos Saldo Final Naturaleza 06 AVALES RECIBIDOS Subnaturaleza FIANZAS DEPOSITADAS EN AVALES FIANZA V.DEF.ADJUD.OBRAS.SERVI Valores de Valores , , , , FIANZA V.DEF.RESP.DESP.URBANIZ Valores de Valores , , , , FIANZA V.DEF.NUEVAS URBANIZAC Valores de Valores , , , AVALES FIANZ.DEF.APERT.ZANJAS Valores de Valores FIANZA V.COMP.ADJUD.OBRA-SERVI Valores de Valores , , , , FIANZA V.COMP.RESP.DESP.URBANO Valores de Valores FIANZA V. GESTION DE RESIDUOS Valores de Valores , , ,26 TOTAL Subnaturaleza FIANZAS DEPOSITADAS EN AVALES , , , ,34 Subnaturaleza DEPOSITOS RECIBIDOS EN AVALES DEPOS.V.RECURSOS-REPOSICIONES Valores de Valores , , , , DEPOSITOS VARIOS EN VALORES Valores de Valores , , ,67 TOTAL Subnaturaleza DEPOSITOS RECIBIDOS EN AVALES , , , ,60 TOTAL Naturaleza 06 AVALES RECIBIDOS , , , ,94 Naturaleza 41 ACREEDORES NO PRESUPUESTARIOS Subnaturaleza OTROS ACREED.NO PRESUPUESTARIO RETENCION NOMINA APORT. P.N.V Metálico Acreedores No Presupuestarios OPERACIONES VARIAS Metálico Deudores No Presupuestarios , ,48 220, INGRESOS DUPLICADOS O EXCESIVO Metálico Acreedores No Presupuestarios , , ,42 TOTAL Subnaturaleza OTROS ACREED.NO PRESUPUESTARIO , , ,97 TOTAL Naturaleza 41 ACREEDORES NO PRESUPUESTARIOS , , ,97 Naturaleza 44 DEUDORES NO PRESUPUESTARIOS Subnaturaleza OTROS ACREEDORES NO PPTARIOS REINTEGROS NOMINA Metálico Deudores No Presupuestarios , , PROVISION FONDOS S. JURIDICOS Metálico Deudores No Presupuestarios , , , , DISPOSICION CUENTAS DE CREDITO Metálico Deudores No Presupuestarios 1.341, , FONDOS CAMBIOS DE RECAUDACION Metálico Deudores No Presupuestarios , , CASH POOL DEPOSITOS AMVISA Metálico Acreedores No Presupuestarios CASH POOL DISPOSICIONES AMVISA Metálico Acreedores No Presupuestarios CASH POOL ANTICIPOS A SS.AA Metálico Deudores No Presupuestarios TOTAL Subnaturaleza OTROS ACREEDORES NO PPTARIOS , , , ,52 TOTAL Naturaleza 44 DEUDORES NO PRESUPUESTARIOS , , , ,52 Naturaleza 45 RECURSOS GEST.DE OTROS ENTES Subnaturaleza GESTION RECURSOS OTROS ENTES SERVICIO DE AGUAS Y RESIDUALES Metálico Acreedores No Presupuestarios , , , ,35

37 Ayto. Hacienda Fecha: 31/03/17 Vitoria - Gasteiz SICAP - Sistema de Información Contable Hora: 11:46:56 LkExSalA SALDO DE APLICACIONES EXTRAPRESUPUESTARIAS a fecha: 31/12/2016 Página 2 Usuario: U Ejercicio: 2016 Aplicación Clase Tipo Saldo Inicial Ingresos Pagos Saldo Final RECURSOS GESTION. OTROS ENTES Metálico Acreedores No Presupuestarios , , , , INGRESOS NO GEST. POR EL SI2 Metálico Acreedores No Presupuestarios , , , , ENCONMIENDA MINIST. INTERIOR Metálico Acreedores No Presupuestarios , , , ,69 TOTAL Subnaturaleza GESTION RECURSOS OTROS ENTES , , , ,82 TOTAL Naturaleza 45 RECURSOS GEST.DE OTROS ENTES , , , ,82 Naturaleza 47 ADMINISTRACIONES PUBLICAS Subnaturaleza DIPUTACION FORAL DE ALAVA HACIENDA RENTA PERSONAS FISICA Metálico Acreedores No Presupuestarios , , , , HACIENDA RENTA ARRENDAMIENTOS Metálico Acreedores No Presupuestarios 1.758, , ,44 498, RETENCIONES DEUDAS OTRAS AA.PP Metálico Acreedores No Presupuestarios 735, , , ,64 TOTAL Subnaturaleza DIPUTACION FORAL DE ALAVA , , , ,82 Subnaturaleza SEGURIDAD SOCIAL SEGURIDAD SOCIAL ACREEDORA Metálico Acreedores No Presupuestarios , , , ,14 TOTAL Subnaturaleza SEGURIDAD SOCIAL , , , ,14 Subnaturaleza ENTIDADES PREVISION SOCIAL RETENCION CUOTAS ELKARKIDETZA Metálico Acreedores No Presupuestarios , , , , MUFACE Metálico Acreedores No Presupuestarios 1.421, ,64 TOTAL Subnaturaleza ENTIDADES PREVISION SOCIAL , , , ,21 Subnaturaleza IMPUESTO VALOR AÑADIDO ACREEDORES POR IVA Metálico Acreedores No Presupuestarios , , , , DEUDORES POR IVA Metálico Deudores No Presupuestarios , , , , HACIENDA FORAL ACREEDOR IVA Metálico Acreedores No Presupuestarios , , , , IVA REPERCUTIDO Metálico Deudores No Presupuestarios , , , , % IVA FINCAS ENAJENADAS Metálico Acreedores No Presupuestarios , , IVA SOPORTADO Metálico Acreedores No Presupuestarios , , , ,17 TOTAL Subnaturaleza IMPUESTO VALOR AÑADIDO , , , ,66 Subnaturaleza OTRAS RETENCIONES AA.PP RETENCIONES PARA HACDA. PUBLIC Metálico Acreedores No Presupuestarios TOTAL Subnaturaleza OTRAS RETENCIONES AA.PP. TOTAL Naturaleza 47 ADMINISTRACIONES PUBLICAS , , , ,83 Naturaleza 55 OTRAS CUENTAS NO BANCARIAS Subnaturaleza INGRESOS PTES.APLICACION DEF FERIAS DE ARTESANIA Metálico Acreedores No Presupuestarios INGRES.PTES.APLICAC.DEFINITIVA Metálico Acreedores No Presupuestarios , , , , LIQUIDACION VIMUVISA Metálico Acreedores No Presupuestarios 6.079, , INGR.PTES.APLIC.DEF SI2 Metálico Ingresos Pdtes. Aplicación , , , ,74

38 Ayto. Hacienda Fecha: 31/03/17 Vitoria - Gasteiz SICAP - Sistema de Información Contable Hora: 11:46:57 LkExSalA SALDO DE APLICACIONES EXTRAPRESUPUESTARIAS a fecha: 31/12/2016 Página 3 Usuario: U Ejercicio: 2016 Aplicación Clase Tipo Saldo Inicial Ingresos Pagos Saldo Final TOTAL Subnaturaleza INGRESOS PTES.APLICACION DEF , , , ,81 Subnaturaleza PAGOS PTES.MODIF.PPTARIA PAGOS PDTES.APLIC. DEFINITIVA Metálico Deudores No Presupuestarios 472,81 154,14 626,95 TOTAL Subnaturaleza PAGOS PTES.MODIF.PPTARIA. 472,81 154,14 626,95 Subnaturaleza ANTICIPO FONDOS A JUSTIFICAR ANTIC.VIAJES ESTANCIA Y LOCOMO Metálico Acreedores No Presupuestarios , , , ANTIC.VIAJES CUOTA INSCRIPCION Metálico Acreedores No Presupuestarios SALDOS CTAS. AL CIERRE EJERCIC Metálico Ingresos Pdtes. Aplicación , , , ,66 TOTAL Subnaturaleza ANTICIPO FONDOS A JUSTIFICAR , , , ,66 Subnaturaleza INGRESOS AGENTES RECAUDADORES ENTREGA A CUENTA RECAUDACION Metálico Acreedores No Presupuestarios , , , , AGENCIA EJECUTIVA MUNICIPAL Metálico Acreedores No Presupuestarios , ,99 TOTAL Subnaturaleza INGRESOS AGENTES RECAUDADORES , , , ,85 Subnaturaleza INGR.RETENCIONES PTES.APLICAC OTRAS RETENCIONES Metálico Acreedores No Presupuestarios , , REINTEGRO PRESTAMOS NOMINA Metálico Acreedores No Presupuestarios , , , , RETENCION POR EMBARGO Metálico Acreedores No Presupuestarios , , , RETENCIONES JUDICIALES Metálico Acreedores No Presupuestarios , ,89 TOTAL Subnaturaleza INGR.RETENCIONES PTES.APLICAC , , , ,29 Subnaturaleza DIFERENCIAS DE ARQUEO DIF.ARQUEO CAJAS RECAUDACION Metálico Deudores No Presupuestarios , ,08 TOTAL Subnaturaleza DIFERENCIAS DE ARQUEO , ,08 TOTAL Naturaleza 55 OTRAS CUENTAS NO BANCARIAS , , , ,95 Naturaleza 56 FIANZ. Y DEPOSIT. RECIBID. C/P Subnaturaleza FIANZAS RECIBIDAS C/P FIANZAS CURSO PEE Metálico Acreedores No Presupuestarios , , FIANZA DEF.APERTURA ZANJAS Metálico Acreedores No Presupuestarios , , , FIANZA DE.ADJUD.OBRAS Y SERVIC Metálico Acreedores No Presupuestarios , , , FIANZA DEF.RESP.DESPER.URBANOS Metálico Acreedores No Presupuestarios , , , FIANZAS PRESTAMOS JUVENTUD Metálico Acreedores No Presupuestarios , , , , FIANZAS DEF.GESTION RESIDUOS Metálico Acreedores No Presupuestarios , , ,82 TOTAL Subnaturaleza FIANZAS RECIBIDAS C/P , , , ,21 Subnaturaleza DEPOSITOS RECIBIDOS C/P DEPOSITOS NUEVAS URBANIZACIONE Metálico Acreedores No Presupuestarios , , DEPOSITOS RECURSOS-PETICIONES Metálico Acreedores No Presupuestarios , , ,99

39 Ayto. Hacienda Fecha: 31/03/17 Vitoria - Gasteiz SICAP - Sistema de Información Contable Hora: 11:46:57 LkExSalA SALDO DE APLICACIONES EXTRAPRESUPUESTARIAS a fecha: 31/12/2016 Página 4 Usuario: U Ejercicio: 2016 Aplicación Clase Tipo Saldo Inicial Ingresos Pagos Saldo Final TOTAL Subnaturaleza DEPOSITOS RECIBIDOS C/P , , ,41 Subnaturaleza CONTRATACION ADMINISTRATIVA GARANTIA CONTRATACION ADMINIST Metálico Acreedores No Presupuestarios , , , ,13 TOTAL Subnaturaleza CONTRATACION ADMINISTRATIVA , , , ,13 Subnaturaleza DESPERFECTOS VIA PUBLICA EN GR GARANTIA DESPERFECTOS VIA PUBL Metálico Acreedores No Presupuestarios , , , ,42 TOTAL Subnaturaleza DESPERFECTOS VIA PUBLICA EN GR , , , ,42 Subnaturaleza USO ADECUADO MATERIAL MUNICIPA GARANTIA USO ADECUADO MATERIAL Metálico Acreedores No Presupuestarios 3.306, , , ,14 TOTAL Subnaturaleza USO ADECUADO MATERIAL MUNICIPA 3.306, , , ,14 Subnaturaleza CORRECTA GESTION RESIDUOS GARANTIA CORRECTA GEST.RESIDUO Metálico Acreedores No Presupuestarios , , , ,53 TOTAL Subnaturaleza CORRECTA GESTION RESIDUOS , , , ,53 Subnaturaleza ARRENDAMIENTOS PEE GARANTIA ARRENDAMIENTOS PEE Metálico Acreedores No Presupuestarios 6.539, , , ,89 TOTAL Subnaturaleza ARRENDAMIENTOS PEE 6.539, , , ,89 TOTAL Naturaleza 56 FIANZ. Y DEPOSIT. RECIBID. C/P , , , ,73 TOTAL GENERAL , , , ,76

40 RESULTADO PRESUPUESTARIO EJERCICIO 2016 CONTAB. PPTARIA. CONTABILIDAD GENERAL DEL PRESUPUESTO EJERCICIO CORRIENTE Total de Derechos Reconocidos Netos , , ,28 Debe ,52 Σ Haber Haber Haber 4339 Total de Obligaciones Reconocidas Netas , ,02 Haber 4000 RDO. OPERACIONES PPTO. EJER. CORRIENTE , ,74 DEL PRESUPUESTO EJERCICIOS CERRADOS Obligaciones Ptes. de Pago Anuladas en en Ejercicio , ,27 Σ Haber Haber 778 Derechos Ptes. de Cobro Anulados en el Ejercicio , ,58 Σ Haber S Haber Debe 431 RDO. OPERACIONES PPTO. EJERS. CERRADOS , ,31 RESULTADO PPTARIO. ANTES DE AJUSTES , ,57 Desviaciones Financ. Gastos con Financ. Afectada - Desviaciones Positivas , ,49 + Desviaciones Negativas + Obliga. Reconoc. Financ. con Remanente Tesorería para GG , ,43 RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO , ,63

41 LKCAL030 Ayto. Vitoria - Gasteiz Hacienda Ejercicio: 2016 SICAP - Sistema de Información Contable ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO / IV. RESULTADO PRESUPUESTARIO Página 1 Información a fecha: 31/12/2016 Unidad monetaria: Euros CONCEPTOS DERECHOS RECONOCIDOS NETOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS IMPORTES 1. (+) Operaciones no financieras , , ,74 2. (+) Operaciones con activos financieros , ,36 I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (1+2) , , ,38 II. VARIACIÓN NETA DE PASIVOS FINANCIEROS , , ,64 III. SALDO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO(I+II) ,74 4. (+) Créditos gastados financiados con remanente de tesororería (-) Desviaciones de financiación positivas por recursos del ejercicio en gastos con financiación afectada , ,49 IV. SUPERÁVIT O DÉFICIT DE FINANCIACIÓN EN EL EJERCICIO ,68

42 AJUSTES AL RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO DE ) OBLIGACIONES RECONOCIDAS FINANCIADAS CON EL REMANENTE DE TESORERIA PARA GASTOS GENERALES DE 2015 OBLIGACIONES RECONOCIDAS POR REMANENTES DE CREDITO INCORPORADOS Tipo Expte Partida Presupuestaria Importe Incorp.Remtes. Capítulo ,81 Incorp.Remtes. Capítulo ,45 Incorp.Remtes. Capítulo ,82 Incorp.Remtes. Capítulo ,98 TOTAL OBLIGACIONES RTES. CREDITO ,06 OBLIGACIONES RECONOCIDAS PARA CRÉDITOS ADICIONALES Tipo Expte Partida Presupuestaria Importe Créditos Adicionales Capítulo ,37 TOTAL OBLIGACIONES PARA CRÉDITOS ADICIONALES ,37 TOTAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS FINANCIADAS CON EL RTGG DE ,43

43 REMANENTE TESORERIA EJERCICIO 2016 CONTAB. PPTARIA. CONTABILIDAD GENERAL DERECHOS PENDIENTES DE COBRO Del Ppto. Ingresos Ejercicio Corriente , , ,08 Saldo ,91 Σ Saldo Saldo 438 Del Ppto. Ingresos Ejercicios Cerrados , , ,73 Saldo ,50 Σ Saldo Saldo 439 De Otras Operaciones NO Presupuestarias TOTAL DERECHOS PENDIENTES COBRO , ,40 OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO Del Ppto. Gastos Ejercicios Corrientes , ,26 Saldo 400, 420 Del Ppto. Gastos Ejercicios Cerrados 714,51 714,51 Saldo 401, 421 Del Ppto. de Ingresos Saldo 404 De Otras Operaciones NO Presupuestarias , ,82 Σ Saldo 41, 44 47, 51(*), 55, 56 (*) TOTAL OBLIGACIONES PENDIENTES PAGO , ,59 FONDOS LIQUIDOS DE TESORERIA De Operaciones Presupuestarias , ,84 De Operaciones NO Presupuestarias , ,82 TOTAL FONDOS LIQUIDOS DE TESORERIA , ,98 Saldo 57 DERECHOS DE DUDOSO O IMPOSIBLE COBRO , ,35 TOTAL REMANENTE DE TESORERIA , ,44 RTE. TESORERIA GASTOS FINANC. AFECT , ,49 RTE. TESORERIA GASTOS GENERALES , ,95

44 LKCAM130 Ayto. Vitoria - Gasteiz Hacienda Ejercicio: 2016 SICAP - Sistema de Información Contable ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA Página 1 Información a fecha: 31/12/2016 Unidad monetaria: Euros CONCEPTOS IMPORTES 1. (+) Derechos pendientes de cobro ,96 (+) del Presupuesto corriente (+) de Presupuestos cerrados (+) de operaciones no presupuestarias (-) de dudoso cobro (-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva , , , , ,92-2. (-) Obligaciones pendientes de pago ,49 (+) del Presupuesto corriente (+) de Presupuestos cerrados (+) de operaciones no presupuestarias (-) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva ,26 714, ,72-3. (+) Fondos líquidos ,98 I. Remanente de Tesorería afectado II. Remanente de Tesorería no afectado III. Remanente de Tesorería total ( ) = (I + II) , , ,45

45 Ogasun Saila Departamento de Hacienda ASUNTO: LIQUIDACIÓN EJERCICIO 2016 SALDO DE DUDOSO COBRO Saldo dudoso cobro Una vez procedido al cierre del ejercicio presupuestario y contable del ejercicio 2016, los derechos reconocidos netos pendientes de cobro clasificados por la antigüedad de los mismos, son los siguientes: DERECHOS PENDIENTES DE COBRO A Ejercicios anteriores a 2011 Ejercicios 2011 y 2012 Ejercicio 2013 Ejercicios 2014 y 2015 Ejercicio 2016 TOTAL CAPÍTULO 1 IMPUESTOS DIRECTOS TOTAL CAPÍTULO 2 IMPUESTOS INDIRECTOS TOTAL CAPÍTULO 3 TASAS Y OTROS INGRESOS TOTAL CAPÍTULO 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES TOTAL CAPÍTULO 5 INGRESOS PATRIMONIALES TOTAL CAPÍTULO 6 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES TOTAL CAPÍTULO 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL TOTAL CAPÍTULO 8 ACTIVOS FINANCIEROS TOTAL CAPÍTULO 9 PASIVOS FINANCIEROS , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,08 231, , , , , ,84 309,23 TOTAL EJERCICIO , , , , ,17 TOTAL ,40 La cuantificación de los saldos de dudoso cobro para la liquidación del ejercicio 2016 se ha calculado con el total de los saldos pendientes de cobro a 31 de diciembre de 2016, en los cuáles no se han incluido los siguientes importes: Un importe de ,07 correspondiente a la deuda avalada según los datos aportados por el Servicio Municipal de Recaudación y con arreglo al siguiente desglose: Ejercicio ,54 Ejercicio ,72 Ejercicio ,10 Ejercicio ,42 Ejercicio ,29

46 Ogasun Saila Departamento de Hacienda Un importe de ,71 correspondiente a deuda de ejercicios anteriores a 2011 y que se considera cobrable en el ejercicio 2017 en función de los porcentajes de recaudación de las series históricas obrantes en los registros municipales Un importe de ,03 correspondiente a la deuda derivada del Convenio suscrito en 1999 entre el Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz y la Diputación Foral de Álava para la financiación conjunta de la adquisición de terrenos y obras de urbanización del entorno del Pabellón Araba Arena. Un importe de ,00. correspondiente a dos parcelas enajenadas a sendas mercantiles en el ejercicio 2004 y del cual se ha estimado como cobrable el 100% de la cantidad adeudada en el ejercicio Por último la cantidad de ,65 correspondiente a la deuda conjunta de una mercantil de los años 2013 y 2014 y de la cual se espera su cobro en 2017 mediante el pago en especie Todas las cantidades minoradas del saldo de derechos pendientes de cobro lo han sido en el ejercicio correspondiente a su generación al considerar que se van a materializar los cobros en el ejercicio En aplicación de la Ley 27/2013 de 27 de diciembre, de racionalización y sostenibilidad de la administración local recoge unas modificaciones recientes a la Ley de Haciendas Locales referidas a la determinación de los saldos de dudoso cobro y especifica los mínimos que deben cumplirse, este Ayuntamiento, en virtud del principio de prudencia valorativa, ha realizado la cuantificación siguiendo estos criterios, siendo el resultado: SALDO PENDIENTE DE COBRO RIESGO ESTIMADO AÑOS ANTERIORES A ,72 10% ,72 AÑOS 2011 Y ,70 75,00% ,03 AÑO ,05 5% ,03 AÑOS 2014 Y ,30 25,00% ,58 AÑO ,17 % TOTAL ,94 15,40% ,35

47 Ogasun Saila Departamento de Hacienda En el cuadro siguiente se muestra la evolución del Saldo de DDC de 2009 a 2016 a.i. EVOLUCIÓN DE LOS DERECHOS DE DUDOSO COBRO EJERCICIOS Ej. DRN Pendientes Ejercicios cerrados DDC (criterio legal) (*) %DDC criterio legal/dchos ptes ej.cdos. (1) DDC (liquidación) %DDC liquidac./dchos ptes ej.cdos. (2) % (2)/(1) % DDC liq. s/año anterior , ,48 57,49% ,35 34,02% 59,17% -26,11% , ,38 54,03% ,36 40,58% 75,10% 29,39% , ,10 48,29% ,37 30,87% 63,92% -0,73% , ,36 51,02% ,04 33,98% 66,60% 12,70% , ,65 46,90% ,14 23,26% 49,60% 70,99% , ,65 38,01% ,87 12,13% 31,92% -1,26% , ,04 45,25% ,10 15,36% 33,94% 1,95% , ,20 53,51% ,92 17,96% 33,56% (*) Hasta 2013 el Criterio Considerado es el del art de la Norma Foral 3/2004 Presupuestaria de las Entidades Locales Alavesas (*) A partir de 2014 el Criterio considerado es el del art. 193.bis del TRLRHL Las cifras de DDC reflejada en los expedientes de Liquidación se han justificado oportunamente

48 CALCULO AHORRO NETO 2016 SEGÚN NORMA FORAL Capítulos de ingresos Denominación Derechos reconocidos netos a 30/12/ Impuestos directos ,91 2 Impuestos indirectos ,01 3 Tasas y otros ingresos ,08 4 Transferencias corrientes ,82 5 Ingresos patrimoniales ,66 TOTAL Derechos reconocidos por operaciones corrientes (Capítulo I a IV) ,48 Capítulos de gastos Denominación Obligaciones Reconocidas Netas a 30/12/ Gastos de personal ,23 2 Compra de bienes corrientes y servicios ,67 4 Transferencias corrientes ,13 TOTAL Obligaciones reconocidos por operaciones corrientes (Capítulos I, II, IV) ,03 Ajuste de OBLIGACIONES Capítulo I, II, III, IV Financiado con el RTGG ,63 - ANUALIDAD TEORICA de Amortización e Intereses por operaciones Formalizadas y Avaladas ,28 AHORRO NETO SEGÚN NORMA FORAL REGULADORA DE LAS HACIENDAS LOCALES ALAVESAS ,80

49 LKCAM134 Ayto. Vitoria - Gasteiz Hacienda Ejercicio: 2016 SICAP - Sistema de Información Contable ESTADO DE LA TESORERÍA Página 1 Información a fecha: 31/12/2016 Unidad monetaria: Euros CONCEPTO 1.- COBROS IMPORTES ,72 del Presupuesto Corriente de Presupuestos Cerrados de operaciones no presupuestarias PAGOS del Presupuesto Corriente de Presupuestos Cerrados de operaciones no presupuestarias , , , , , , ,11 I. Flujo neto de Tesorería del ejercicio (1-2) , , Saldo inicial de Tesorería ,37 II. Saldo final de Tesorería (I + 3) ,98

50 LKCAM136 Ayto. Vitoria - Gasteiz Hacienda Ejercicio: 2016 SICAP - Sistema de Información Contable ESTADO DEL FLUJO NETO DE TESORERÍA DEL EJERCICIO Página 1 Información a fecha: 31/12/2016 Unidad monetaria: Euros PAGOS IMPORTE COBROS IMPORTE 1. Operaciones de gestión 1. Operaciones de gestión a) Compras netas a) Ventas netas b) Servicios exteriores ,59 b) Impuestos directos ,15 c) Tributos c) Impuestos indirectos ,69 d) Gastos de personal ,74 d) Tasas, precios públicos y contribuciones especiales ,01 e) Prestaciones sociales ,05 e) Cotizaciones sociales f) Transferencias y subvenciones ,42 f) transferencias y subvenciones ,11 g) Gastos financieros ,23 g) Ingresos financieros ,92 2. Gastos de formalización de deudas h) Otros ingresos de gestión ,96 3. Adquisiciones de inmovilizado 2. Deudas a largo plazo a) Destinados al uso general ,94 a) Empréstitos y pasivos análogos b) Inmaterial ,20 b) Préstamos recibidos c) Material ,34 c) Otros conceptos d) Gestionadas 3. Enajenación de inmovilizado e) Financiero ,36 a) Inmaterial 4. Cancelación anticipada de deudas a largo plazo b) Material ,75 a) Empréstitos y pasivos análogos c) Finaciero b) Préstamos recibidos 4. Deudas a corto plazo c) Otros conceptos a) Empréstitos y pasivos análogos d) provisiones para riesgos y gastos b) Préstamos recibidos 5. Adquisiciones de inversiones financieras a corto plazo c) Otros conceptos a) En capital 5. Enajenación o reintegro de las inversiones financieras a corto plazo b) Valores de renta fija a) Inversiones en capital c) Créditos b) Inversiones en valores de renta fija d) Otros conceptos c) Créditos 6. Cancelación de deudas a corto plazo d) Otros conceptos a) Empréstitos y pasivos análogos 6. Presupuestos cerrados b) Préstamos recibidos ,87 a) Operaciones de gestión ,31

51 LKCAM136 Ayto. Vitoria - Gasteiz Hacienda Ejercicio: 2016 SICAP - Sistema de Información Contable ESTADO DEL FLUJO NETO DE TESORERÍA DEL EJERCICIO Página 2 Información a fecha: 31/12/2016 Unidad monetaria: Euros PAGOS IMPORTE COBROS IMPORTE c) Otros conceptos b) Deudas 7. Presupuestos cerrados c) Enajenación de inmovilizado ,00 a) Operaciones de gestión ,83 d) Enajenación de inversiones financieras a corto plazo b) Adquisiciones de inmovilizado ,07 7. Cuentas no presupuestarias c) Cancelación de deudas a) Acreedores no presupuestarios ,80 d) Adquisición de inversiones financieras a corto plazo b) Deudores no presupuestarios ,76 8. Cuentas no presupuestarias c) Por administración de recursos de otros entes a) Anticipos de tesorería d) Otras cuentas no bancarias ,39 b) Acreedores no presupuestarios ,04 c) Deudores no presupuestarios ,97 d) Por administración de recursos de otros entes e) Otras cuentas no bancarias ,15 TOTAL PAGOS ,80 TOTAL COBROS ,85 DÉFICIT DE TESORERÍA ,95

52 Departamento de Hacienda Ogasun eta Ekocomia Saila Ayuntamiento. de Vítorla-Gasteiz Vitoria-Gasteiz~o. Udal. AYUNTAMIENTO DE VlTDRIA-GASTEIZ ACTA DE 'ARQUEO de.31 de DIciembre de 2016.En Vitoria'Gaateiz a"31 de Diciembre de dos mil dieciséis constituidos en la Tesorería de esta Corporación los Claveros que firman D. GORKA URTARAN AGUrnRE,Alcalde'Presidente Ordenador de Pagos: D. ALFREDO BARRIO GIL, Interventor General y D. MOISES GURIDI ORMAECHEA, Tesorero, se procedió a efectuar el Arqueo Anual de Fondos existentes en esta fecha y comprobados previamente los Libros de contabilidad de la Intervención con los de [a.tesorería, dieron su conformidad, dando el Siguiente resultado: Presupuesto Corriente PresunUesfos Cerrado's EXlST;ARQUEO ANTER , INGRESOS , , PAGOS EXISTENCIAS FINALES ' , ', Métc1Uco Vatores EXlST. ARQUEO AmER , ,23 RESUMEN INGRESOS , , ,45 PAGOS EXISTENCIAS FINALES ,94 RESUMEN efes. Presupuestarios etas. Exfrapresupuesfarias METALlCO , , ,98 VALORES TOTAL , , ,76 CUENTAS FINANCIERAS SfTUACJÓN cojas Cta. General Cuentas de intereses. Cuentas de inversiones Cuentas de Recaudación Cuentas Ingresos departamentales Cuentas gastos Ofras cuentas operativas Valores Formalización' METALlCO , , , , , , ,98 VALORES ,94 TOTAL , , , ,97 \5.463, , ,94 y para que conste, expido la presente Acta que suscriben los Claveros en 11 EL ALCALDE,. J1 ( j-:.f:-;;z?- '" \v / '\."r7~r /) _~- ~ /:.,p./.. EL INTERV~~'(. ~/~~~11:~~~ 1