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Transcripción

1 Clase 3 y 4 (Módulo 3º) CAJA DE AHORRO La caja de Ahorros es una cuenta a la vista, en la que el cliente deposita una suma de dinero por un período de tiempo no determinado, pudiendo retirarlo en cualquier momento y percibiendo como compensación un interés, fijado por el Banco, sobre el saldo acreedor. La caja de Ahorros brinda a los clientes la posibilidad de manejar sus transacciones, aportando el beneficio de obtener seguridad en el manejo de fondos y rendimiento de su dinero, puesto que genera un interés mensual. Principales beneficios que brinda una caja de ahorro: _ Impuesto al Valor Agregado. _ Régimen de devolución parcial del IVA para operaciones con tarjetas de débito. Además de beneficiar a consumidores por el reintegro, el régimen de la devolución del IVA tiene un impacto positivo en la recaudación por el impulso a las ventas pero, sobre todo, porque contribuye a blanquear las operaciones. A continuación se detallan los puntos relevantes sobre la metodología de devolución del IVA sobre compras realizadas con tarjeta de débito: _ Cómo se reintegrará el IVA por la compra con tarjeta de débito? _ Qué operaciones no está sujetas a devolución? _ Qué operaciones están exentas de devolución? _ Cómo se detallará la devolución en el extracto? Características generales de la Caja de Ahorros: _ Apertura y disponibilidad inmediata. _ Pago de interese sobre saldos acreedores. _ Envío de resumen trimestral sin cargo, con detalle de los movimientos realizados. _ La moneda en la que se pactarán las Cajas de Ahorros podrán ser pesos o dólares. Requisitos de accesos: _ Podrán ser titulares de una Caja de Ahorros las personas físicas. Para el caso que en personas jurídicas deseen contratar el servicio de Caja de Ahorros, el producto recomendable será una Cuenta Corriente. Documentación a presentar: _ Se exigirá el Documento Nacional de Identidad, Libreta Cívica o Libreta de Enrolamiento. _ Para extranjeros, se solicitará Pasaporte o Cédula de Identidad del país limítrofe _ Constancia de CUIL- Código Único de Identificación Laboral / CUIT- Código Único de Identificación Tributaria / CDI Clave de Identificación. _ Certificación de Domicilio/ Si alquila: Contrato de Locación y último recibo de pago a nombre del locador. _ Factura telefónica u otros pagos de servicios. Ejercicios Caja de Ahorros: 1) Responder a cada afirmación, marcando con una cruz en el casillero correspondiente:

2 2) Resolver el planteo de la forma más conveniente para el Consumidor Final: Un consumidor final compra un bien a $550 (IVA incluido). Cual será la opción más conveniente para el comprador? *Por pago al contado le hacen un descuento de $20 *Por pago con tarjeta de débito abona los $550. (Accede a la devolución del IVA) Un consumidor final carga $100 de combustible y por pago al contado le hacen un descuento del 3%. Cual opción es más conveniente? *Abonar en efectivo. *Abonar con tarjeta de débito ( accede a la devolución del IVA?) CUENTA CORRIENTE La Cuenta Corriente es un servicio que permite realizar todas sus transacciones bancarias, con disponibilidad inmediata de sus fondos por medio de la emisión de cheques propios para realizar pagos o retiros de dinero por caja y extracciones por cajeros automáticos con su Tarjeta de Débito. Ventajas: _ Posibilidad de acceder al servicio de Acuerdo de Sobregiro autorizado. _ Disponibilidad inmediata de los fondos, a través de la emisión de cheques propios o retiros de dinero por caja y extracciones por cajeros automáticos con su Tarjeta de Débito. _ Agilidad en la realización de pagos, a través del Débito Automático de sus impuestos y/o servicios sobre la Cuenta. _ Retribución del 5% de IVA sobre las compras realizadas en comercios adheridos con Tarjetas de Débito, de acuerdo a la situación impositiva del cliente. _ Posibilidad de satisfacer necesidades de financiamiento de muy corto plazo con la utilización del acuerdo de sobregiro autorizado. _ Comodidad para operar a través de las distintas alternativas de Servicio al Cliente (Terminales de Autoservicio, Home Banking y Centro de Atención Telefónica). Características Generales: El producto Cuenta Corriente puede ser en pesos o dólares: Podrán ser Titulares de una Cuenta Corriente las personas físicas con capacidad legal para contratar, mayores de 18 años o menores emancipados, que sean: _ Argentinos nativos o naturalizados. _ Extranjeros con residencia permanente en el país con Documento de Identidad Válido. Las cuentas pueden ser abiertas a la orden de una persona (unipersonal), indistinta de dos o más personas, o conjunta de dos o más personas. A cada integrante de la cuenta se le debe asignar un rol determinado para operar en la misma, que puede ser Titular/Cotitular/Firmante/Representante Legal, etc. Operatoria: Los cheques pueden ser: _ Comunes. _ De pago diferido (C.P.D.). Algunas de las principales formas de gestionar el cheque, admitidas por el B.C.R.A., son: _ Depósito por Ventanilla. _ Depósito en Cajeros Automáticos. _ Cobro por Ventanilla. _ Endoso a favor de un Tercero. Todas las operaciones realizadas en la Cuenta Corriente y el saldo de la misma pueden ser comprobados por el titular en cualquier momento, a través del Centro de Atención Telefónica, Home Banking, Terminales de Auto consulta o Cajeros Automáticos.

3 A su vez, el Banco envía al cliente por correo, luego de finalizado cada mes el extracto de la cuenta, salvo que el cliente expresamente requiera su envío con una periodicidad diferente. Impuesto Ley (débitos y créditos de fondos). RG Medios o procedimientos de cancelación de obligaciones de pago. Ley (Sanciones para los libradores de cheques rechazados). Consultas de información de personas físicas o jurídicas ante el BCRA. Luego se deberá completar en la sección Central de Información CUIT/CUIL de la persona a consultar y completar el código expuesto en la imagen. Una vez completo, ir a ver para disponer del resultado de la consulta.

4 Ejercicios Cuenta Corriente: 1. Señalar si las siguientes afirmaciones son verdaderas o falsas para el producto Cuenta Corriente. 2. Completar los movimientos de la cuenta de la siguiente Cuenta Corriente. En caso que el Banco no pague el cheque Qué corresponderá? PLAZO FIJO Los depósitos a Plazo Fijo son imposiciones en moneda nacional o en dólares estadounidenses, que los inversores realizan en un Banco con un vencimiento establecido, en el que se reembolsa el capital más los intereses a la tasa pactada. La inversión en Plazo Fijo permite al cliente resguardar una suma de dinero, por un período determinado, con acceso a los fondos a partir de la fecha de vencimiento. Desde el momento en que coloca sus fondos a Plazo Fijo, el inversor sabe cuál es la rentabilidad que obtendrá y la fecha en la cual dispondrá de los fondos invertidos y los intereses. Los principales beneficios que brinda: _ Fácil Acceso: con una suma mínima dispuesta por cada entidad $/U$S se puede constituir un Plazo Fijo y comenzar a incrementar los ahorros. _ Seguridad: Se evita el riesgo de guardar valores en su casa. Se cuenta con la garantía del BCRA. Características generales: _ Moneda: los certificados de Plazo Fijo pueden constituirse tanto en Pesos como en dólares. _ Transmisibilidad: Certificados Transferibles: mediante endoso.

5 Certificados Intransferibles: no son endosables. _ Destinatarios: los certificados pueden constituirse a nombre de una o más personas físicas, ya sea como titulares o en representación de los titulares. _ Requisitos de acceso: por normativa del BCRA deben indicarse los nombres y apellidos de los titulares del depósito, sus representaciones legales y de las personas a cuya orden quedará la operación. Conforme a dicha información, se deberán extremar los recaudos a fin de prevenir la recepción de depósitos a nombre de personas inexistentes debido a la presentación de documentos no auténticos como asimismo evitar que sean utilizados en la relación con el desarrollo de actividades ilícitas. _ Modalidades de Plazo Fijo: Depósitos a Plazo Fijo Comunes: se trata de depósitos a Tasa Fija, constituidos a un plazo determinado. En este tipo de depósitos, el titular sabe, desde el momento de la constitución, cuál será la tasa de interés que se aplicará y el monto que percibirá al vencimiento. Este tipo de depósitos le garantizan al cliente una renta segura con la colocación de fondos a un cierto plazo, cobrando al vencimiento el capital más los intereses. Depósitos a Plazo Fijo con Pago Periódico de Intereses. Le brindan al cliente la posibilidad de colocar sus fondos a un plazo más largo y contando con una tasa superior, cobrando mensualmente los intereses generados. Los periódicos para el pago de interés deben ser como mínimo de 30 días. INTERÉS SIMPLE. TASA DE INTERES VENCIDAS. TASAS DE INTERES ADELANTADAS. APLICACIONES. Si una persona posee un capital K al momento 0 K (0) =$ y lo coloca a un Plazo Fijo en una Institución Bancaria mediante un depósito a 30 ds y el banco le devuelve K (1) =$ Transcurrido el Plazo vemos que se produce un incremento de $. Este incremento es producto de la tasa de interés. Esta tasa de interés se denomina vencida porque el inversor cobra el rendimiento una vez finalizado el Plazo de colocación. En este caso la tasa de interés es: Partimos de K (1)=K (0). (1+ i.t) donde t =1 i= K (1) K (0) K (0) i= =0.01= 1% mensual Ahora veamos si una persona tiene un cheque por $ que le entrego un cliente y que vence dentro de 30 ds momento K (1), puede esperar a cobrarlo o ir a una entidad bancaria a descontarlo antes de su vencimiento para hacerse del efectivo. Sin embargo, la entidad no le dará a cambio del documento los $ sino una cifra menos. Esta persona obtiene del banco $ al momento K (0). Es decir el banco le cobra $ 100. La variación relativa queda aquí definida como una operación de descuento dando lugar a la aparición de una tasa de interés adelantada o Tasa de descuento que puede definirse de la siguiente forma: d= K (1)-K (0) K (1) En valores numéricos d = = 0.01= 1% La tasa de interés se aplica sobre colocaciones de fondos en operaciones que se calculan desde un valor presente hacia un valor futuro, mientras que en las operaciones de descuento se esta ante un valor futuro que deberá encontrar su valor equivalente al momento actual. Conceptos generales: CAPITAL: es el importe que se somete a la tasa de interés durante una determinada cantidad de tiempo. Identificado con K. INTERES: es la resultante de aplicar la tasa de interés durante el tiempo estipulado. I. MONTO: es la suma del capital más el interés, identificado con M.

6 TASA DE INTERES: es una magnitud promedio, que siempre esta referida a una magnitud de tiempo, es decir la tasa podrá ser anual, mensual, bimestral, etc., aunque en la práctica suele utilizarse la tasa anual, que es la que utilizaremos, salvo mención en contrario. Suele expresarse en tanto por ciento, aunque en las formulas debe utilizarse en tanto por uno, simplemente dividiendo por 100, nosotros utilizaremos directamente el tanto por uno sin expresar esta división. Identificado con i. PLAZO: es el tiempo durante el cual esta impuesto el capital a la tasa de interés, puede expresarse en distintas unidades, años, meses, bimestres, etc., pero siempre debe tenerse presente que la tasa y el plazo deben expresarse en la misma magnitud o bien efectuarse las correcciones correspondientes. Identificado con t. TARJETAS DE CRÉDITO 1) Qué es una tarjeta de crédito? Es un medio de pago que brinda al cliente las siguientes posibilidades: Realizar compras en un pago o en cuotas fijas. Abonar servicios, cuotas, etc. Acceder a adelantos en efectivo. Financiar consumos y saldos en efectivo. 2) Cuáles son los principales componentes que integran el Sistema de Tarjetas de Crédito? - Entidad Otorgante o Emisora Es quien otorga la tarjeta al socio, de quien percibirá los importes correspondientes a los consumos realizados. La Entidad Emisora debe proveer al Sistema los fondos necesarios para efectuar los pagos a los Establecimientos Adheridos, por el total de los consumos realizados por las tarjetas que haya emitido. - Socio-Usuario Titular Es la persona que gestiona una tarjeta en una Entidad Otorgante y por lo tanto, puede realizar consumos en los Establecimientos Adheridos, cancelando tales importes según lo pactado con la Entidad Otorgante. - Usuario Adicional Es la persona a cuyo nombre se emite una Tarjeta por pedido y conformidad del Usuario Titular, con quien comparte el Crédito. La tarjeta emitida a su nombre se llama Tarjeta Adicional. - Entidad Pagadora Es la elegida por los Establecimientos Adheridos para la cobranza de sus ventas. Una misma Entidad puede ser Otorgante y Pagadora en forma simultánea. - Establecimiento Adherido Es el comercio que se vincula al sistema a través de una Entidad Pagadora, para realizar sus ventas con Tarjetas de Crédito. Los comercios Adheridos abonan un arancel a la Entidad Pagadora. Dicho arancel consiste en un porcentaje sobre las presentaciones realizadas, más los impuestos correspondientes. - Administradoras Es la empresa cuya misión específica es interconectar las Entidades Emisoras y Pagadoras, a fin de efectuar el procesamiento de las operaciones y unificar los procedimientos. Además atiende las necesidades comunes del sistema y trabaja en el desarrollo de beneficios y servicios tanto para los Usuarios como para los Establecimientos adheridos. (Ej. MasterCard, Visa). 3) Por qué hablamos de Tarjeta de Crédito? Porque este producto posee una línea de Crédito preotorgada, en función de los ingresos declarables del titular, que le brinda disponibilidad en el momento que lo necesite. Esta línea de créditos se encuadra en función de un Límite preestablecido. Algunas entidades trabajan con un importe asignado al límite de compras de contado y otro que puede ser el doble o triple asignado al límite de compras en cuotas.

7 Otras entidades operan con el sistema de Límite de Compra Unificado. Dicho límite es el importe máximo de saldo deudor que una cuenta dispone para efectuar todo tipo de operaciones, ya sea en un pago o en cuotas. Veamos la utilización del límite: Límite de Compra Unificado: $ ) Qué es el Pago Mínimo? Una de las principales características distintas de las Tarjetas de Crédito es que los consumos del período y los saldos adeudados no deben, necesariamente, ser cancelados al vencimiento de la liquidación o resumen, sino que pueden financiarse sin trámite alguno, abonando un importe igual o superior al Pago Mínimo exigible. El Pago Mínimo es el importe mínimo exigible que debe abonar el usuario a la fecha de vencimiento del resumen de cuenta, pudiendo financiar la diferencia que exista con el Saldo Total. El Pago Mínimo está conformado por: 1. Un porcentaje de las compras en un pago. 2. Un porcentaje de las compras realizadas en cuotas. 3. Un porcentaje del saldo anterior financiado. 4. Adelantos en efectivo. 5. Conceptos no financiables (intereses, gastos de resumen, etc.). Para ilustrar estos conceptos, tomemos como ejemplo a un cliente que decide financiar el saldo de su Resumen abonando el Pago Mínimo: Saldo Financiado (1) = Saldo Total (2) Pago Efectuado (3) 5) Qué tipos de intereses debemos considerar en la operatoria de Tarjeta de Crédito? _ Intereses Financieros: Se calculan a partir de la fecha de vencimiento, en aquellos casos en los cuales el cliente opta por abonar solamente el Pago Mínimo, en lugar de cancelar el Saldo Total, financiando de esta manera el remanente, tal cual lo vimos en el ejemplo anterior. _ Intereses Compensatorios: Los intereses compensatorios se computarán entre la fecha de la extracción dineraria o compras y la fecha de vencimiento del pago del resumen mensual. _ Intereses Punitorios: Se liquidan cuando el cliente no cancela la totalidad del Pago Mínimo a la fecha de vencimiento. En este caso, la tasa aplicada no puede superar el 50% de la tasa de financiación para el mismo período. El cálculo se realiza sobre el Pago Mínimo Impago, desde la fecha de vencimiento anterior hasta la fecha de pago o fecha de cierre, si no se registra pago antes del cierre. 6) Qué fechas claves debemos tener en cuenta? Existen dos fechas importantes, sobre las cuales debemos asesorar al cliente al momento de ofrecerle el producto: Veamos estos conceptos a través de un ejemplo: Si el cliente realiza una nueva compra el día 25/03, este consumo se verá reflejado en el próximo resumen de cuenta. El ciclo de las Tarjetas de Crédito se extiende de Fecha de Cierre a Fecha de Cierre, con una Fecha de Vencimiento intermedia. 7) Qué relación existe entre la Cuenta y las Tarjetas? Cada Usuario Titular y sus adicionales tienen asignado un número de cuenta, que vincula todas las Tarjetas y las Transacciones realizadas por las mismas. A los efectos de dar de alta una Tarjeta de Crédito, la Administradora deberá registrar previamente un Número de Transacciones realizadas por las mismas. A los efectos de dar de alta una Tarjeta de Crédito, la Administradora deberá registrar previamente un número de Cuenta que guarde relación con dicha Tarjeta. PRESTAMOS A INDIVIDUOS 1- Prestamos a individuos. Concepto. Sistema de Amortización. A qué nos referimos cuando hablamos de Prestamos? Éstos son algunos de los conceptos básicos relacionados al producto Préstamos: Capital: Es el monto de dinero que un cliente solicita en calidad de préstamo. Plazo: Es el período de tiempo total del cual dispone el cliente para saldar el préstamo.

8 Interés: Es el precio que el cliente paga por disponer del dinero. Gastos de otorgamiento: Es el precio que paga el cliente por única vez al momento del otorgamiento del préstamo, el cual incluye los gastos del proceso de evaluación y verificación del cliente. Sistema de Amortización: Los métodos más utilizados son el sistema francés y alemán. El sistema alemán se caracteriza por poseer una cuota pura decreciente, con una cuota de amortización de capital constante y cuota de interés decreciente. Este sistema consiste en el pago de cuotas de capital constante y el interés se ve devengando sobre saldo del capital. Veamos a través de un ejemplo como se comporta el Sistema de Amortización Francés: Capital $ Plazo 5 meses Tasa efectiva mensual 1%. Cuota Total: es el monto que el cliente debe abonar periódicamente, el cual se descompone de: Amortización de capital: es la porción de la cuota con la cual se devuelve un porcentaje del capital solicitado. Intereses: es la porción de la cuota destinada al pago del precio que el cliente paga por disponer del dinero. Seguros: es la porción destinada a cubrir el saldo de deuda ante un siniestro (fallecimiento). Impuestos: IVA sobre intereses (en caso de corresponder). Continuando con el ejemplo anterior, veamos como se constituye, a partir de la Cuota Pura, la Cuota Total que deberla abonar el cliente: Seguro: su cálculo opera en función al Saldo de Capital. El seguro de vida responderá en oportunidad del fallecimiento del titular, en donde la empresa aseguradora abonara el Saldo de Capital vigente a la fecha de fallecimiento al Banco o entidad financiera que otorga el préstamo. En el ejemplo es el 1% sobre el Saldo de Capital. IVA: se aplica sobre el interés y estarán exentos de tributar este impuesto, los intereses de préstamos cuyos fondos sean destinados por el tomador a la ampliación o mejoras de la vivienda que constituye su única casa habitación. Para otros destinos, el impuesto deberá ser tributado. Impuesto de Sellos: es un tributo que se aplica según la legislación vigente en cada jurisdicción, a través de una alícuota sobre el valor del contrato (pagaré), cuyo costo es soportado por el cliente. CFT (Costo Financiero Total): es el costo final que paga el cliente. Comprende todos los gastos asociados al préstamo: Seguro de Vida, Gastos de Otorgamiento, Tasa de Interés, IVA e Impuesto de Sellos (en caso de corresponder). TIPOS DE PRÉSTAMOS Préstamos Personales Un Préstamo Personal es un crédito a sola firma, que se otorga a un individuo, cuyo objetivo es financiar necesidades de consumo. Los Préstamos Personales se suelen utilizar para financiar una necesidad específica en un momento dado, si no se tiene ahorrado dinero suficiente para hacer frente a ese gasto, como por ejemplo viajes, estudios en el extranjero o de postgrado, muebles, electrodomésticos, reformas, etc. Y, generalmente, de una cuantía no muy alta. Préstamos Prendarios Un Préstamo Prendario es un crédito, con garantía real, que se otorga a personas físicas, cuyo objetivo es financiar la compra de un vehículo. La mayoría de las entidades financieras financian las compras de vehículos particulares 0 Km. Y unidades usadas con una antigüedad no superior a 5 años. La prenda constituye un derecho a favor de la entidad financiera a disponer del inmueble, en caso que el titular del préstamo no cumpla con los pagos convenidos. Si el cliente no cumple con su obligación de pagó, el Banco tiene derecho a ejecutar la prenda. Préstamos Hipotecarios Un Préstamo Hipotecario es un crédito, con garantía real, que se otorga a personas físicas, cuyo objetivo es financiar la compra, reforma u otros destinos de un bien inmueble sobre el que se constituye una hipoteca. La hipoteca es un derecho a favor de la Entidad Financiera a disponer del inmueble, en caso que el titular del préstamo no cumpla con los pagos convenidos. Si el cliente no cumple con su obligación de pago, el Banco tiene derecho a ejecutar la hipoteca.

9 La garantía real vinculada a los préstamos hipotecarios hace que el tipo de interés aplicado en éstos préstamos sea más bajo que los vigentes en otro tipo de operaciones, en los que existen garantías de menor valor a sola firma. Estas operaciones con garantías reales (hipotecas y prendas) agregan un nuevo concepto Porcentaje de Financiación- Loan to Value (LTV)*. El Porcentaje de Financiación varía en función del destino del préstamo y de acuerdo a la política de la Entidad Financiera, pero en ningún caso el valor de tasación o de mercado del bien otorgado en garantía va a ser inferior al monto del Préstamo. Ejemplo: Valor de Bien: $ Monto del Préstamo: $ Porcentaje de Financiación-. Loan to Value (LTV):70.000/ = 70 % * LTV -Loan to Value- es una expresión inglesa que refiere a la relación del valor del Préstamo Loancon el valor del Bien Value- tomado en garantía. CALIFICACIÓN CREDITICIA La calificación crediticia se presenta como un método objetivo para brindar asistencia financiera con el fin de minimizar el riesgo asociado y maximizar el nivel de rentabilidad. Existen distintos modelos de sistemas de análisis de créditos y en su gran mayoría utilizan bases estadísticas que asignan un puntaje o score. Los pilares sobre los que se basa son los siguientes: _ Evaluación de la capacidad de pago: Para ello, las entidades financieras, requieren documentación que comprueben los ingresos (recibos de sueldos, DDJJ de impuesto a las Ganancias, comprobantes de Monotributo, Ingresos Brutos, IVA, etc.). Es aplicable en ciertas ocasiones el término de renta presunta formada o integrada por determinados consumos que sirven como indicadores de los niveles socioeconómicos de los solicitantes. _ Políticas crediticias: Determinadas por cada entidad, fijación de parámetros de mora, parámetros de los productos, tasas, plazos, ingresos mínimos, edades mínimas y máximas, etc. _ Score: o puntaje asignado al solicitante en relación a la operación de Crédito gestionada. Las entidades financieras determinan los puntos de corte en base a los segmentos donde apuntan sus ventas productos financieros, sus tasas asociadas y su margen de rentabilidad esperado. _ Antecedentes del solicitante en el sistema: para analizársete punto existen determinadas marcas de informes comerciales (Ej. Veraz, Nosis, Alpha) que recopilan la información publicada por BCRA, brindada por empresas asociadas y por centrales de juicios, concursos, quiebras, embargos y demás antecedentes negativos. Las situaciones que informa el BCRA son las siguientes: Situación 1 : Cumplimiento normal Situación 2 : Cumplimiento inadecuado (atrasos>30 ds y hasta 90 ds) Situación 3 : Cumplimiento deficiente (atrasos >90 ds y hasta 180 ds) Situación 4 : De difícil recuperación (atrasos>180 ds y hasta 1 año) Situación 5 : Irrecuperables (atrasos >1 año) Situación 6 : Irrecuperable por disposición técnica. Esta información surge cuando el deudor posee otra deuda, en una entidad en liquidación o liquidada, impaga.