MANUAL DE PROCEDIMIENTOS. Nombre del Procedimiento: Revisión Y Liberación De Facturas

Transcripción

1 PAG: 2255 Nombre del Procedimiento: Revisión Y Liberación De Facturas Objetivo: Coadyuvar al cumplimiento de las obligaciones normativas, legales y fiscales a las que esta obligada y de las que sea responsable solidario éste órgano político administrativo, ante las diversas instancias Hacendarías, y de Fiscalización, realizando revisiones minuciosas de la documentación comprobatoria para efectos de pago de los arrendamientos y prestación de servicios, esto con estricto apego a la normatividad vigente aplicable en la materia: Políticas y/o Normas Para la revisión y liberación de las facturas inherentes a De Operación: contratos por arrendamientos y prestación de servicios que hayan proporcionado los proveedores, se deberá contemplar el siguiente marco normativo: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos Ley del Impuesto Sobre la Renta Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta Ley del Impuesto al Valor Agregado. Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado Será responsabilidad de la Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales: Supervisar que la documentación e información relativa a la contratación de arrendamientos y prestación de servicios sean elaboradas y entregadas a las instancias en la forma y los periodos establecidos en la normatividad. Será responsabilidad de J.U.D.. de : Verificar que la documentación comprobatoria de los arrendamientos y prestación de servicios ( factura, recibo) cuente con los requisitos normativos legales y fiscales, así como que su presentación se realice en tiempo.

2 PAG: 2256 Nombre del Procedimiento: Revisión Y Liberación De Facturas Costo: Lugar de Pago: Tiempo de Atención: Implementar controles de las facturas y/o recibos presentados por los proveedores que le permitan conocer e informar sobre la situación de los compromisos contraídos. Ninguno Ninguno 5 Días

3 PAG: 2257 Unidad Administrativa No Descripción de la Actividad Tiempo Área responsable No. Unidad Departamental de 1 Solicita factura y/o Recibo al proveedor, por el servicio proporcionado, requiriendo identifique el Nº de requisición correspondiente en la factura. Proveedor 2 Entrega factura y/o Recibo con requisitos fiscales; nombre y/o razón social, No. de folio, vigencia, domicilio, R.F.C., fecha de factura, descripción del servicio, montos, desglose de I.V.A. y retenciones en su caso. Unidad Departamental de 3 Recibe, revisa que cumpla con requerimientos fiscales, que la descripción corresponda con el servicio y precios contratados, y registra en Control de Facturas recibidas, anotando numero de factura, requisición a la que corresponde, fecha, proveedor, monto del servicio. 4 Si tiene errores u omisiones devuelve al proveedor para su corrección y/o cancelación en su caso. 5 Si es correcta turna al área que solicito el servicio para firma de conformidad del servicio recibido.

4 PAG: 2258 Responsable del Area Solicitante 6 Recibe factura, revisa que este acorde a su requisición. 7 Si no esta correcto, devuelve a la J.U.D., de. 8 Si esta correcta firma de conformidad y devuelve a la J.U.D., de. Unidad Departamental de 9 Recibe factura, si es incorrecta devuelve al proveedor. 10 Recibe factura, si es correcta integra fotocopia al expediente y llama al proveedor para entrega de su original. En el caso de contratos abiertos registra la facturación en el control del contrato de referencia. Proveedor 11 Recibe factura corrige y/o sustituye 12 Recibe factura, firma de recibido en fotocopia de la misma, y continua con el paso 18 del procedimiento de Elaboración de Contrato.

5 PAG: 2259 Nombre del Procedimiento: Revisión Y Liberación De Facturas Jefatura de Unidad Departamental de Proveedor INICIO 1 2 SOLICITA DOCUMENTACION ENTREGA DOCUMENTACION 3 RECIBE Y REVISA DOCUMENTACION 4 DETERMINA SI ES CORRECTO NO DEVUELVE PARA CORRECIONES Y/O CANCELACION A

6 PAG: 2260 Jefatura de Unidad Departamental de Area Solicitante A 5 REGISTRA Y TURNA AL AREA SOLICITANTE DEL SERVICIO 6 RECIBE Y REVISA 7 DEVUELVE PARA CORRECIONES Y/O CANCELACIONES DEL PROVEEDOR NO DETERMINA SI ES CORRECTO 10 RECIBE, INTEGRA COPIA A EXPEDIENTE Y DEVUELVE 8 SI FIRMA DE CONFORMIDAD Y DEVUELVE C B

7 PAG: 2261 Jefatura de Unidad Departamental de Proveedor C B 9 11 RECIBE Y VUELVE RECIBE, CORRIGE, Y/O SUSTITUYE 12 ENTREGA AL PROVEEDOR 12 RECIBE, ACUSA DE RECIBIDO FIN