FORMULAS Y EJEMPLOS EXPLICATIVOS PARA EL CALCULO DE INTERESES CREDITO CON GARANTIA DE DEPÓSITO A PLAZO FIJO

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1 FORMULAS Y EJEMPLOS EXPLICATIVOS PARA EL CALCULO DE INTERESES CREDITO CON GARANTIA DE DEPÓSITO A PLAZO FIJO Consideraciones Otorgado a personas naturales que tengan un depósito de ahorro a plazo fijo en la CMAC Cusco S.A. La tasa de interés del ejemplo es referencial y está expresada en términos porcentuales en base a 360 días y en términos de Tasa Efectiva Anual (TEA). TEA fija Las operaciones de pago de cuotas están afectas al Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) con una tasa de 0.005% conforme a la Ley vigente desde el 1 de abril de El seguro de desgravamen aplica a créditos mayores o iguales a 300 soles. Los intereses pagados están incluidos en el monto de la cuota final. La TEA dependerá de la evaluación realizada al cliente, monto, plazo y calificación en el sistema financiero. Para consultar las tasas vigentes aplicables a los ejemplos, comisiones o gastos aplicados a operaciones activas como seguro de desgravamen entre otros, visite nuestra página WEB htttp:// Fórmulas 1. Conversión de la Tasa Efectiva Anual a la Tasa Efectiva Mensual (TEM) TEM = ((1 + TEA) 1/12 1) 2. Conversión de la TEM a la Tasa Efectiva Diaria (TED) TED = ((1 + TEM) 1/30 1) 3. Cálculo del interés del periodo i = S [(1 + TED) t 1] i : Interés del periodo S : Saldo capital del crédito TED : Tasa efectiva Diaria t : Número de días del periodo correspondiente 4. Cálculo de la cuota final a) Interés Acumulado (IA) Primero se calcula el interés acumulado de cada periodo 1 IA i = (1 + TED) D i Fecha de actualización: Julio 2018 Página 1

2 IA i : Interés Acumulado del periodo TED : Tasa Efectiva Diaria D i : Días acumulados correspondiente a cada periodo ( i= 1, 2,., n) Días de cada periodo: d 1, d 2, d 3,, d n Periodo Días Días acumulados d 1 d 2 d 3 d 1 = D 1 d 1 + d 2 = D 2 d 1 + d 2 + d 3 = D 3 n d n d 1 + d 2 + d d n = D n Finalmente se calcula el Interés Acumulado Total que es la sumatoria de los intereses acumulados de cada periodo. IA = n i=1 IA : Interés Acumulado IA i : Interés Acumulado del periodo IA i b) Cuota base c) Capital Cuota base = Monto 1 IA Capital = Cuota base Interes d) Seguro de Desgravamen 2 S. Desgravamen = TasaDesgr Monto o S. Desgravamen = TasaDesgr S S.Desgravamen: Seguro de Desgravamen TasaDesgr : Prima del Seguro de Desgravamen S : Saldo capital del crédito 1 Monto del crédito 2 La prima del Seguro de Desgravamen se aplica para créditos mayores o iguales a S/ Si el crédito es menor o igual a S/ 30,000, el Seguro de Desgravamen se calcula respecto al Monto desembolsado - Si el crédito es mayor a S/ 30,000, el Seguro de Desgravamen se calcula respecto al Saldo capital del crédito Este seguro puede ser contratado directamente y endosado a favor de la empresa hasta por el monto del saldo adeudado. Fecha de actualización: Julio 2018 Página 2

3 e) Cuota final Cuota final = Capital + Interes + S. Desgravamen + S. Multiriesgo + ITF 5. Cálculo de la TCEA 3 De acuerdo a SBS, la tasa de costo efectiva anual se calcula así: i a = (1 + i t ) k 1.. (*) i a : Tasa del costo efectivo anual (TCEA) i t : Tasa Interna de Retorno (TIR) k : Número de cuotas en un año a) Tasa Interna de Retorno (mensual) Corresponde a la tasa de costo efectiva mensual (TCEM). Se considera el monto del crédito y las cuotas de cada periodo. M = Cuota 1 (1 + i t ) 1 + Cuota 2 (1 + i t ) Cuota n (1 + i t ) n M : Monto desembolsado Cuota : Cuota de cada periodo i t : TIR o TCEM n : Número de cuotas b) Tasa de Costo Efectivo Anual Reemplazando en (*): TCEA = (1 + TIR) Cálculo de interés para periodos de gracia i diferido = M [(1 + TED) t 1] i diferido : Interés para días de gracia M : Monto del préstamo t : Número de días de gracia TED : Tasa de interés Efectiva Diaria 7. Cálculo de la Mora M o = TMD t C M o : Mora TMD : Tasa de Interés Moratorio Diario t : Días de atraso C : Cuota vencida 4 3 La Tasa de Costo Efectiva Anual permite igualar el valor actual de todas las cuotas con el monto otorgado en crédito al cliente. Se considera la Cuota final. 4 La cuota vencida es igual a la cuota sin gastos Fecha de actualización: Julio 2018 Página 3

4 8. Cálculo de Pago total anticipado El crédito no debe mantener cuotas pendientes. Primero se calcula el interés desde la última cuota pagada hasta el día de pago total anticipado. i C = S ((1 + TED) n 1) Entonces, el pago anticipado es el siguiente: Pago anticipado = S + i c + S. Desgravamen + S. Multiriesgo + ITF 5 i C : Interés de cancelación anticipada del crédito S : Saldo capital del crédito n : Días transcurridos entre la fecha de la última cuota pagada y la fecha de cancelación Con Fecha Fija APLICACIÓN DE LAS FORMULAS EN CASOS PRACTICOS El 14 de mayo se realiza el desembolso de un crédito con garantía de depósito a plazo fijo por un monto de S/ 45,000 6 a una tasa efectiva anual (T.E.A.) de 17.46% 7 a un plazo de 36 meses y con fecha de pago fija. El depósito a plazo fijo en garantía es por un monto de S/ 50,000. Cuál será el interés generado cada mes? 1. Conversión de la TEA a TEM TEM = (1 + TEA) TEM = ( %) TEM = 1.35% 2. Conversión de la TEM a la TED TED = (1 + TEM) TED = ( %) TED = % 3. Cálculo del interés del periodo i = S [(1 + TED) t 1] Del primer mes: i = 45,000 [( %) 31 1] i = S/ Se suman los gastos según al producto correspondiente 6 El crédito con garantía de plazo fijo es por un máximo del 95% del depósito; en este caso el crédito podría ser por un monto máximo de S/ 47,500 7 TEA referencial para un cliente con calificación SBS Normal Fecha de actualización: Julio 2018 Página 4

5 Días Efectivos i = S x [(1+TED)]^t - 1] t1 t2 t2 - t1 S TED i - 13/05/ , % /05/ /06/ , % /06/ /07/ , % /07/ /08/ , % /08/ /09/ , % /09/ /10/ , % Cálculo de la cuota final a) Interés Acumulado IA = IA = n i=1 IA i 1 ( ) ( ) ( ) 1096 IA = b) Cuota base Cuota base = Cuota base = 45, Monto interes acumulado Cuota base = S/1, c) Capital Para el primer periodo: Capital = Cuota base Interes Capital = 1, Capital = S/ d) Seguro de Desgravamen El monto de desembolso es mayor a S/ 30,000, entonces para el primer periodo: S. Desgravamen = TasaDesgr S S. Desgravamen = 0.065% 45,000 S. Desgravamen = e) Cuota final Para el primer periodo: Cuota final = Capital + Interes + S. Desgravamen + S. Multiriesgo + ITF Cuota final = Cuota final = S/1, Fecha de actualización: Julio 2018 Página 5

6 5. Cálculo de la TCEA a) Tasa Interna de Retorno (mensual) 45,000 = 1, (1 + i t ) 1 + 1, (1 + i t ) , (1 + i t ) 36 Despejando i t: i t = TIR = 1.44% b) Tasa de Costo Efectiva Anual TCEA = (((1 + TIR) 12 ) 1) TCEA = ((( ) 12 ) 1) 100 TCEA = 18.68% 6. Cálculo de interés para periodos de gracia i diferido = M [(1 + TED) t 1] Si un cliente solicitara un periodo de gracia de 10 días Cuánto seria el monto de interés a pagar? i diferido = 45,000 [( ) 10 1] i diferido = 45, i diferido = S/ Fecha de pago Capital Interés Interés diferido Desgravamen Fecha de actualización: Julio 2018 Página 6 ITF Saldo Capital Cuota Final , /06/ , , /07/ , , /08/ , , /09/ , , /10/ , , /11/ , , /12/ , , /01/ , , /02/ , , /03/ , , /04/ , , /05/ , , /06/ , , /07/ , , /08/ , , /09/ , , /10/ , , /11/ , , /12/ , , /01/ , , /02/ , , /03/ , , /04/ , , /05/ , , /06/ , , /07/ , , /08/ , , /09/ , , /10/ , , /11/ , ,599.38

7 24/12/ , , /01/ , , /02/ , , /03/ , , /04/ , , /05/ , Cálculo de la Mora Vencida Fecha de pago M o = TMD t C Capital Interés Desgravamen Saldo Capital Cuota Final Cuota sin gastos , /06/ , , , /07/ , , , /08/ , , , /09/2018 1, , , , /10/2018 1, , , , /11/2018 1, , , , /12/2018 1, , , , /01/2019 1, , , , /02/2019 1, , , , /03/2019 1, , , , /04/2019 1, , , , /05/2019 1, , , , En caso un cliente se atrasara 15 días en el pago de su quinta cuota, Cuál será la cuota a pagar? La Tasa de interés moratoria anual es 132%, ajustada a la tasa diaria es: TMD = ( ) 1/360 1 TMD = 0.234% Por tanto la mora es: M o = , M o = S/55.91 Entonces: Cuota con mora = Cuota final + M o Cuota con mora = 1, Cuota con mora = S/1, Pago total anticipado Pago anticipado = S + i c + S. Desgravamen + S. Multiriesgo + ITF Si un cliente va cumpliendo con los pagos mensuales de manera puntual y decide cancelar la totalidad del crédito el día 24/12/2018, Cuánto seria el monto de interés a pagar y el pago anticipado total? Fecha de actualización: Julio 2018 Página 7

8 Periodo Fecha de pago Capital Interés Desgravamen Multiriesgo ITF Saldo Capital Cuota Final , /06/ , , /07/ , , /08/ , , /09/2018 1, , , /10/2018 1, , , /11/2018 1, , , /12/2018 1, , , /01/2019 1, , , /02/2019 1, , , /03/2019 1, , , /04/2019 1, , , /05/2019 1, , , /06/2019 1, , , /07/2019 1, , , /08/2019 1, , , /09/2019 1, , , /10/2019 1, , , /11/2019 1, , , /12/2019 1, , , /01/2020 1, , , /02/2020 1, , , /03/2020 1, , , /04/2020 1, , , /05/2020 1, , , /06/2020 1, , , /07/2020 1, , , /08/2020 1, , , /09/2020 1, , , /10/2020 1, , , /11/2020 1, , , /12/2020 1, , , /01/2021 1, , , /02/2021 1, , , /03/2021 1, , , /04/2021 1, , , /05/2021 1, , Los días transcurridos entre el 14/12/2018 (última cuota pagada) y el 24/12/2018 son 10 días contabilizados desde el periodo 7. Entonces el interés de cancelación generado por esos días es: i C = 37, (( ) 10 1) i C = S/ Por tanto, el pago anticipado total es: Pago anticipado = 37, Pago anticipado = S/38, Fecha de actualización: Julio 2018 Página 8

9 CREDITO CON GARANTIA DE DEPOSITO A PLAZO FIJO Con fecha fija Monto 45,000 FKR Plazo 36 TED % TEA 17.46% Desembolso 14/05/2018 TEM 1.35% Interés acum Cuota base 1, ITF % DESGRAVAMEN % SI Días de Gracia 0 NO Multiriesgo % NO Día desembolso 14/05/2018 TCEA 18.68% Periodo cero 14/05/2018 Interés diferido Pago parcial NO Periodo Fecha de pago Capital Interés Interés de Gracia Desgravamen Multiriesgo ITF Saldo Capital Cuota Final Días Días acumulados Interés acumulado , /06/ , , /07/ , , /08/ , , /09/2018 1, , , /10/2018 1, , , /11/2018 1, , , /12/2018 1, , , /01/2019 1, , , /02/2019 1, , , /03/2019 1, , , /04/2019 1, , , /05/2019 1, , , /06/2019 1, , , /07/2019 1, , , /08/2019 1, , , /09/2019 1, , , /10/2019 1, , , /11/2019 1, , , /12/2019 1, , , /01/2020 1, , , /02/2020 1, , , /03/2020 1, , , /04/2020 1, , , /05/2020 1, , , /06/2020 1, , , /07/2020 1, , , /08/2020 1, , , /09/2020 1, , , /10/2020 1, , , /11/2020 1, , , /12/2020 1, , , /01/2021 1, , , /02/2021 1, , , /03/2021 1, , , /04/2021 1, , , /05/2021 1, , Fecha de actualización: Julio 2018 Página 9

10 La empresa tiene la obligación de difundir información de conformidad con la Ley N y sus modificatorias, así como el Reglamento de Gestión de Conducta de Mercado del Sistema Financiero aprobado mediante Resolución SBS N Para mayor información sobre nuestros productos y servicios financieros, tasas de interés, comisiones y gastos visite nuestras oficinas de atención, (Plataforma de Atención al Cliente) o nuestra página Web: o comuníquese con nuestra Central de Atención al Usuario marcando el Fecha de actualización: Julio 2018 Página 10