NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

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1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Con la finalidad de dar cumplimiento a los artículos 46 y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y de revelar información aclaratoria y explicativa de los rubros y saldos reflejados en los estados financieros del Municipio de Huasca de Ocampo 3 de Septiembre del 217, conforme a los postulados de revelación suficiente e importancia relativa, se presentan las siguientes notas, mismas que forman parte integral de los mismos: a) NOTAS DE DESGLOSE: I)ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA O BALANCE GENERAL ACTIVO Efectivo y Equivalentes Con referencia al rubro de Bancos, se hace mención que las cuentas bancarias de todos los fondos fueron aperturadas de manera productiva y su saldo real es el que se muestra en las Conciliaciones Bancarias de cada periodo y representa el efectivo y a su vez el superávit financiero o resultado del ejercicio disponible para cubrir los compromisos etiquetados del Municipio según el Presupuesto de Egresos vigente. Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes. El saldo de la cuenta de Deudores Diversos se refiere a recursos de los fondos del Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas Y Participaciones por la recaudación obtenida de impuesto sobre la renta enterado a la federación, que fueron depositados en la del Fondo General de participaciones. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles En lo que respecta al rubro de Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles, su registro lleva a cabo como lo establecen las Normas de Información Financiera, la propia Ley Contabilidad Gubernamental sin embargo a la fecha no se han aplicado depreciaciones. Cuenta Nombre de la Cuenta Saldo Final 1 11 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE $48,434, $13,9, EFECTIVO Y EQUIVALENTES EFECTIVO BANCOS/TESORERÍA $12,647, $1,89.97 $12,645, DERECHOS A RECIBIR BIENES SERVICIOS $362, ANTICIPO A CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS A CORTO PLAZO $362,23.58

2 12 ACTIVO NO CIRCULANTE BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO TERRENOS EDIFICIOS NO HABITACIONALES 1235 CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES DE DOMINIO PUBLICO 124 BIENES MUEBLES 1241 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE 1246 MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS ACTIVOS INTANGIBLES SOFTWARE PASIVO El saldo reflejado en el rubro de Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo^ al las retenciones por inspección y vigilancia por pagar de obras del ejercicio 216. HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO La Cuenta de Hacienda Pública o Patrimonio Contribuido representa el importe total de los Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles adquiridos en ejercicios anteriores, así como obras en proceso. La Cuenta de Hacienda Pública o Patrimonio Generado refleja el Resultado de los Ejercicios Fiscales 215 y 216 las cuales son obras pendientes por recepcionar. Cuenta PASIVO Nombre de la Cuenta PASIVO CIRCULANTE CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO Saldo Final $191, $191, $191, SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO PARTICIPACIONES Y APORTACIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO TRANSFERENCIAS OTORGADAS POR PAGAR A CORTO PLAZO RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO $. $. $. $183, $7, $35,825, HACIENDA PÚBLICA /PATRIMONIO GENERADO RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/ DESAHORRO) $22,858,14.2 $24,791, RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES -$1,933,349.19

3 II) ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA O PATRIMONIO Como se puede observar en este Estado Financiero, la variación se refiere únicamente al incremento en la cuenta del Ahorro o Superávit Financiero por el saldo obtenido del resultado de restar los egresos a los ingresos en cada uno de los meses del ejercicio fiscal 217. Estado de Variación en la Hacienda Publica Del 1 de Enero al 3 de Septiembre de 217 (pesos) Ente Público: Municipio de Huasca de Ocampo Hade» PúbfaíPatrinx>nf Ortriuio * WMtalPiiÉiionfe denda PiíblcaíPaWtnonio lenerado tte! Ejercicio Ajustes por Cambios de Valor Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores ü' Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda PúolicaíPatrimonio ü Ü ü Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercido (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revatúos Reseras 152,42 21,841, or 21,994,268 21,841, ,42 Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio ,42 21,841,847 21,994,268 Cambios en la Hacienda PúblicaíPatrimomo Neto del Ejercicio 217 Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio D Variaciones de la Hacienda Pública'Patrirnonio Neto del Ejercicio 2177 Resultados del Ejercido (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas ü -2,85,769-9,423, , ' -11,59,451-9,423,681-2,85,769 Ü Saldo Meto en la Hacienda Pública / Patrimonio ,418,166

4 II) ESTADO DE ACTIVIDADES Ingresos de Gestión Respecto a este Estado Financiero el rubro de Ingresos de Gestión corresponde a Impuestos, Derechos, Productos, Aprovechamientos e Ingresos por Venta de Bienes y Servicios, mismos que representan el importe recaudado de manera ordinaria durante el presente ejercicio fiscal por concepto de Recursos Propios, así como de Participaciones Estatales y Aportaciones Federales recibidas. Los importes de los intereses generados en las cuentas bancarias productivas de los diferentes fondos así como en los fondos de inversión se van acumulando dentro de la cuenta de Otros Productos de tipo corriente. Gastos y Otras Pérdidas De igual manera en el rubro de Egresos, las partidas se muestran en forma acumulativa durante dicho período, las cuales incluyen Gastos de Funcionamiento; Transferencias, Subsidios y Otras Ayudas; y Otros Gastos, todas las partidas mencionadas muestran saldos reales de las operaciones efectuadas por esta Administración, asimismo se encuentran respaldadas con la documentación comprobatoria correspondiente. El registro de los Ingresos y Egresos contables, se ha realizado con base en lo establecido por la Ley General de Contabilidad Gubernamental y demás disposiciones aplicables, asi como lo dispuesto por el COÑAC relativo a los momentos contables y a las matrices de conversión; y en lo que respecta al PROCESO DE ARMONIZACIÓN CONTABLE, éste se ha llevado a cabo mediante el SISTEMA AUTOMATIZADO DE ADMINISTRACIÓN Y CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL (SAACG versión ) adquirido al Instituto para el Desarrollo Técnico de las Haciendas Públicas (INDETEC). El resultado del ejercicio obtenido representa el Ahorro o Superávit Financiero, mismo que ha tenido un impacto favorable como se puede observar en este Estado Financiero, ya que los ingresos siempre son mayores que los Egresos; dicho resultado se ejercerá en diversas obras y/o acciones.

5 Del 1 de Enero al } de Septiembre de 217 y 216 (Pesos! Ente Pul)!i( u: Municipio de Huasca de Ocampo ao» Concepto INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS Ingresos de la Gestión impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de Mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Insresos no Comorendidos en las Fracciones de Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Participaciones y Aportaciones Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Otros Ingresos y Beneficios Ingresos Financieros incremento por Variación de inventarios Disminución del Exceso de Estimaciones por Disminución del Exceso de Provisiones Otros ingresos y Beneficios Vanos 5, ,4«,725 1,43, , ,547 4,11,485 4,11,485 I) 4,227,1 2,359,16 1,236, , ,49 n 47,99,853 47,99,353 «,877 13,877 GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS Gastos de Funcionamiento Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales Transferencias, Asignaciones, Subsidios Transferencias internas y Asignaciones al Transferencias al Resto del Sector Subsidios v Subvenciones Ayudas sociales Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos, Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior Participaciones y Aportaciones Participaciones Aportaciones Convenios 31,32,571 16,579,375 5,553,399 8,899,797 1,82,1 268,195 SÍR.4I 1 844, ,813 u 25, 25, n u Total de Ingresos y Otros Beneficios 45.52,838 52,J5,SJO Intereses, Comisiones y Otros Gastos de Intereses de la Deuda Pública Comisiones de la Deuda Pública Gastos de la Deuda Pública Costo por Coberturas Apoyos Financieros u Q Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias Estimaciones, Depreciaciones, Provisiones Disminución de Inventarios Aumento por Insuficiencia de Aurrwrvto por Insuficiencia de Otros Gastos Inversión Publica inversión Pública no Capitalizare Total de Castos y Otros Pérdidas 33,12,671 O Resultados rielíjerckio 12,418,166 $2,JSO,8J MUN'<(

6 IV) ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Las cifras plasmadas en este Estado Financiero muestran los flujos netos de efectivo por las actividades de operación, inversión y financiamiento llevadas a cabo por este ente público, mismo que como se observa, refleja el efectivo y equivalentes al final de cada periodo, lo que significa que este ente público ha tenido solvencia satisfactoria y superávit financiero durante el ejercicio fiscal 217 El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte de este estado financiero en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue: Ente Público: - ; : - ' = ' ; Estado de Flujos de Efectivo Del 1 de Enero al 3 de Septiembre de 217 y 216 (Pesos) Municipio de Huasca de Ocampo -. ; :-' ' ' Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación Flujos de Efectivo de las Actividades de Inv Origen Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad social Contribuciones de mejoras Derecnos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Participaciones y Aportaciones Transferencias Asignaciones y Subsidios y Otras Otros Orígenes de Operación 46,57,499 3,442,725 1, , ,252 Origen Bienes Inmuebles, Infraestructura y Consta Bienes Muebles Otros Orígenes de Inversión Aplicación Bienes Inmuebles. Infraestructura y Consta Bienes Muebles Otras Aplicaciones de Inversión Flujos Netos de Efectivo por Actividades 178, ,562 12,377,772 11,53, ,145-12,377,772 Aplicación Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Transferencias al resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos Mandatos y Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior Participaciones Aportaciones Convenios Otras Aplicaciones de Operación 43,943,182 16, , , , , ,274 22,99, ,89, ,153 57,943 2, Flujo de Efectivo de las Actividades de Fina Origen Endeudamiento Neto Interno Externo Otros Orígenes de Financiamiento Aplicación Servicios déla Deuda Interno Externo Otras Aplicaciones de Financiamiento Flujos netos de Efectivo por Actividades i o' a' Flujos Natos de Efectivo por Actividades de Opeí 2,114, ,947 Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes 3\o 1,935,755 6,74,176 Efectivo y Equivalentes al Efectivo al inicio Efectivo y Equivalentes al Efectivo al final 1,711,357 12,647,112 3,971,181 1,711,357

7 V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES La conciliación se presenta atendiendo a lo dispuesto por el Acuerdo emitido por el COÑAC conforme a lo siguiente: 1. Ingresos Presupuestarios Municipio de Huasca de Ocampo Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables Del 1 de Enero al 3 de Septiembre de 217 (Cifras en pesos) 45,52, Más ingresos contables no presupuestarios Incremento por variación de inventarios Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Disminución del exceso de provisiones Otros ingresos y beneficios varios Otros ingresos contables no presupuestarios 3. Menos ingresos presupuestarios no contables Productos de capital Aprovechamientos capital Ingresos derivados de financiamientos Otros Ingresos presupuestarios no contables 4. Ingresos Contables (4 = ) 45,52,838 Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables Del 1 de Enero al 3 de Septiembre de Total de egresos (presupuestarios) 33,281, Menos egresos presupuestarios no contables 178,562 Mobiliario y equipo de administración Mobiliario y equipo educacional y recreativo Equipo e instrumental médico y de laboratorio Vehículos y equipo de transporte Equipo de defensa y seguridad Maquinaria, otros equipos y herramientas Activos biológicos Bienes inmuebles Activos intangibles Obra pública en bienes propios Acciones y participaciones de capital Compra de títulos y valores Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos Provisiones para contingencias y otras erogaciones especial Amortización de la deuda publica Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) Otros Egresos Presupuéstales No Contables 3. Más Gasto Contables No Presupuéstales Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones Provisiones Disminución de inventarios Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Aumento por insuficiencia de provisiones

8 Otros Gastos Otros Gastos Contables No Presupuéstales 4. Total de Gasto Contable (4= ) I 33,12,671 ) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA: 1. Introducción En concordancia con lo señalado en el Manual de Contabilidad Gubernamental de este ente, relativo a que el objetivo general de los estados financieros que se presentan es proporcionar información acerca de la situación financiera, los resultados de la gestión, los flujos de efectivo, el ejercicio de la Ley de Ingresos y del Presupuesto de Egresos, entre otros, a continuación se da una reseña del contexto y de los aspectos económicos-financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del período, mismos que fueron considerados en las particularidades de dicha información contable para su mayor comprensión. La información financiera constituye la base para la evaluación del desempeño, la rendición de cuentas, la transparencia y la fiscalización de la cuenta pública. Asimismo, los Estados Financieros de este ente público proveen de informaciór financiera a los principales usuarios de la misma, al Congreso y a los ciudadanos, quienes pueder disponer de ella en forma confiable y oportuna para la toma de decisiones respecto a la obtención y asignación de recursos, su administración y control u otros análisis que consideren de utilidad. Reporte Analítico del Activo A continuación se muestra la siguiente información: a) A la fecha no existen cambios en el porcentaje de depreciación o valor residual ds los activos. b) El registro de los bienes muebles, inmuebles e intangibles se lleva a cabo incluyendo el importe de los impuestos y/o gastos adicionales que en su caso surjan. c) Para este ente no existen riegos por el tipo de cambio ya que no realiza operaciones en moneda extranjera; en cuanto a tipo de interés de las inversiones financieras, únicamente se corre el riesgo de que los fondos de inversión del FAISM sean menores en cada periodo que transcurra. d) La construcción de obras que ha llevado a cabo este ente son en bienes de dominio público por lo que su valor únicamente se registra en el activo de manera temporal, tocia vez que en el momento de terminación de dichas obras se traspasan sus saldos al gasto, f) Mo se tienen otras operaciones de carácter significativo que afecten el activo, tales como bienes en garantía señalados en embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en garantías baja significativa del valor de inversiones financieras, etc. e) A la fecha no se han tenido desmantelamientos de activos, procedimientos u ctras implicaciones que tengan efectos contables. f) Para la administración de los bienes muebles, inmuebles e intangibles, este ente ha establecido que todos los usuarios de ellos firmen un resguardo en el que se responsabilicen de su uso, así como se comprometan a utilizarlos de manera efectiva única y exclusivamente para las actividades encomendadas y los fines de dicho ente. b) La recaudación de ingresos que se tiene proyectada a mediano plazo es la quis se muestra en la columna de Ley de Ingresos Modificada, sin embargo, puede variar en algunos conceptos tanto en recursos propios como en aportaciones y participaciones. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda Actualmente este municipio no tiene deuda, no ha contraído y no conté