PLAN DE EMPRESA QUÉ CONTIENE?

Transcripción

1 Existen multitud de modelos y plantillas que te ayudarán a realizar un Plan de Empresa, a continuación te proponemos uno de ellos. Ten presente que no es el único y que los apartados no son compartimentos cerrados, podrás amoldarlos a tus necesidades e intereses. Aún así los contenidos básicos que debes incorporar son: 1. Resumen Ejecutivo 2. Datos de la Empresa 3. Promotores / equipo de trabajo 4. Descripción del producto o servicio 5. Análisis de Mercado 6. Plan de Marketing 7. Plan de Producción 8. Plan Financiero

2 1. RESUMEN EJECUTIVO Déjalo para el final. El Resumen Ejecutivo es la síntesis de todo el contenido del Plan de Empresa. En líneas generales responde a la pregunta, en qué consiste el proyecto? Deberás indicar los aspectos más importantes y las conclusiones a las que llegues tras la elaboración del Plan de Empresa. Deberás destacar 5 aspectos esenciales: La oportunidad de negocio que has ideado. La razón de ser del proyecto. Tu propuesta de valor añadido que permitirá diferenciarte de la competencia, o aquel servicio o producto que vas a ofrecer y que nadie más lo ofrece en tu entorno. Las características del mercado al que te diriges y tu público objetivo. El equipo promotor. Qué inversión necesitas y en qué periodo de tiempo se recuperará y la fase de retorno que esperas. 2. DATOS DE LA EMPRESA Presentación de la empresa. Deberás indicar los datos básicos de tu empresa: nombre comercial, razón social, dónde se va a ubicar, recursos iniciales de los que dispones, capital social, sector de actividad al que pertenece y, en líneas generales, con qué misión, valores y objetivos nace la empresa.

3 3. PROMOTORES/ EQUIPO DE TRABAJO Quién o quiénes van a formar parte de la empresa. Incorporar la experiencia de cada miembro, formación, perfil emprendedor, motivaciones y habilidades personales. Qué os ha llevado a emprender vuestra idea de negocio? 4. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO / SERVICIO Breve descripción de los productos o servicios que vas a ofrecer o comercializar. Características, valor añadido frente a productos similares, nuevos servicios ofrecidos que hacen que te diferencies de la competencia, es decir, mostrar las características y singularidades que ofreces y que te hacen diferenciarte. Explica a qué necesidad detectada vas a dar solución con tu empresa o qué mejora vas a incorporar. 5. ANÁLISIS DE MERCADO Llega el momento de realizar trabajos de investigación. En este apartado tendrás que averiguar si existe mercado para tu empresa, y si es así, que características presenta ese mercado. En esencia el Análisis de Mercado consiste en determinar cuántos clientes potenciales existen en el área de influencia de tu empresa (sin clientes no hay negocio) y con qué competencia vas a tener que luchar para hacerte con una parte del mercado. El objetivo: conocer la viabilidad de tu empresa en el mercado.

4 Qué investigar? - Situación y contexto: caracterización del entorno atendiendo a características demográficas, económicas, sociales y culturales. Lo tienes fácil, recuerda el contenido de la Etapa 3 de este viaje. - Público objetivo: definir cualitativa y cuantitativamente tu público objetivo. Es decir, del total de la población quién es tu target o público objetivo, describiendo aspectos tales como sexo, edad, profesión, localización, nivel de renta, hábitos de compra Diferenciación entre población total y público objetivo, calcular porcentaje. Tendencias de crecimiento demográfico. En este apartado también puedes emplear fuentes de información directa para la investigación, es decir, realizar encuestas de satisfacción a tus posibles clientes preguntándoles acerca de sus intereses a la hora de comprar: qué buscan?, calidad, precio, servicio qué opinan de la competencia? qué es lo que más valoran de ella? qué elementos cambiarían? - Competencia: estudio de los competidores, quiénes y cuántos son y dónde se encuentran. Servicios que ofrecen. Posicionamiento de la competencia, identificar sus puntos fuertes y débiles. Identificar al principal competidor (el más fuerte). Recuerda, todo este estudio e investigación debe demostrar que efectivamente existe mercado para tu negocio.

5 6. PLAN DE MARKETING Comienza el trabajo duro. En este apartado deberás fijar los objetivos concretos sobre lo que esperas producir, vender y a quién (en términos monetarios) de la forma más detallada posible, además de establecer cómo vas a conseguir esos objetivos a través de la estrategia de marketing y cuánto te va a costar. Para ello, ten presente los resultados del Análisis de Mercado anterior. En este sentido, deberás tener en cuenta los cuatro elementos del MARKETING MIX: Producto/Servicio: regresa a la caracterización del producto o servicio que vas a comercializar. A estas alturas ya lo deberías tener claro. Retoma lo que escribiste en el apartado 4 de este Plan de Empresa. Quizá ahora, tras haber realizado un Estudio de Mercado debes modificar o amoldar algunas de las características que planteabas inicialmente. En este apartado vuelve a incidir en lo que mejoras, la necesidad que satisfaces, qué te diferencia de la competencia y qué beneficios adquirirá el cliente cuando adquiera tu producto. Precio: fijar una estrategia o política de precios. Dependerá del tipo de producto o servicio que ofreces, si es exclusivo o si ya existen productos similares en el mercado y la imagen que quieras ofrecer del mismo. Si existe competencia o productos similares, deberás determinar el precio de tu producto o servicio en función de los precios que tiene la competencia. A la hora de fijar el precio también deberás tener presente el coste de producción del mismo. Distribución: la política de distribución determina el modo en el que los productos llegarán a los clientes, es decir, qué medios y canales vas a emplear para ello. Deberás determinar si vas a controlar personalmente la cadena de distribución o si incorporarás intermediarios. Los canales tradicionales de venta son:

6 - Venta directa - A través de mayoristas - A través de minoristas - Venta multicanal - Venta en Internet Además de elegir el que más te beneficie, deberás describir el canal o canales que piensas utilizar para llegar a tus clientes Comunicación: este apartado se desarrollará en profundidad en la etapa 8 ( ), pero en líneas generales, en este capítulo deberás indicar las formas de promoción y publicidad que vas a utilizar para dar a conocer la empresa y llegar a tu público objetivo. Darte a conocer transmitiendo la imagen que quieres que tus clientes tengan de tu empresa qué imagen quieres proyectar? Ten en cuenta que en los primeros momentos de tu actividad económica, la promoción y publicidad debe ser fuertes, nadie conoce tu empresa ni lo que ofreces. Lo primero que tienes que hacer es definir el objetivo de la comunicación, qué quieres conseguir?: date a conocer, presentarte ante tu público objetivo, generar imagen de marca para ello deberás definir los medios a través de los cuales vas a llegar a tu público: publicidad, cartelería, buzoneo, anuncios en medios de comunicación, promociones, descuentos, ofertas de lanzamiento Después de determinar cómo vas a llegar a tu público objetivo, es hora de establecer un presupuesto, cuánto te va a costar?

7 7. PLAN DE PRODUCCIÓN En este apartado se trata de hacer un inventario de lo que vas a necesitar para poner en funcionamiento tu empresa, es decir, los medios técnicos y humanos necesarios para empezar a producir o comercializar tus productos o servicios y cuánto te va a costar. Dependerá si vas a ser productor, en este caso deberás contemplar la maquinaria necesaria, materias primas o si vas a crear una empresa comercial o de servicios, para lo cual tendrás que disponer de local, material de oficina, equipamiento informático Equipamientos necesarios: maquinaria, modelos, características, coste (si la vas a comprar, alquilar, renting o leasing) y plan de amortización. Infraestructuras: determinar las características del local o espacios que vas a necesitar para desarrollar tu actividad empresarial. Si vas a comprar o alquilar, coste, ubicación y accesibilidad, reforma, necesidad de almacén Proceso de compra: qué materias primas vas a necesitar, dónde la vas a adquirir y quiénes van a ser tus proveedores. Tendrás que determinar cuánto vas a vender y cuánto producir, en función de lo cual establecerás la estrategia de compras. (Para indicar estos datos, ten en cuenta tu público objetivo (demanda) y la política de precios que has establecido en el Plan de Marketing.

8 Transporte: en caso de que fuera necesario para el desarrollo de la actividad empresarial, describir y cuantificar los elementos de transporte requeridos. Compra, alquiler, plan de amortización Recursos Humanos: en este apartado deberás describir: - el personal necesario para llevar a cabo la actividad empresarial - las funciones y tareas específicas que desarrollará cada miembro de la empresa - los requisitos de los candidatos (titulaciones, formación, experiencia laboral ) - el proceso de selección (la selección de personal puede hacerse directamente (si es así explica cómo lo vas a hacer) o con la ayuda de empresas especializadas - los tipos de contratos que vas a realizar (contrato fijo, temporal, en prácticas ) - los gastos de personal, es decir, el coste real por trabajador (según contrato y convenio) al año, sumándole la Seguridad Social. En este apartado también conviene contemplar, si es el caso, las actividades que vas a externalizar o subcontratar a empresas externas (auditorías, asesorías, gestorías ) Finalmente, si la empresa estará formada por diferentes departamentos, conviene diseñar un organigrama de mando que refleje las relaciones profesionales dentro de la empresa, quién toma las decisiones, división de funciones por departamentos

9 8. PLAN FINANCIERO: PREVISIONES ECONÓMICAS Y FINANCIERAS DEL PROYECTO (COSTES, VENTAS) Y MECANISMOS DE FINANCIACIÓN Ya queda menos, pero ahora es tiempo de hacer números. En esencia el Plan Financiero determina qué fondos necesitas para poner en marcha tu empresa, especificando cómo se van a cubrir los gastos de operación con los ingresos generados, cómo puedes retribuir y devolver los fondos ajenos que solicites y si el negocio será rentable. Puede que no tengas conocimientos suficientes para elaborar el Plan Financiero, sin embargo esto no te debe echar atrás. Recuerda que puedes contar con la ayuda de asesores financieros. Apartados del Plan Financiero: - PLAN DE INVERSIÓN - BALANCE DE SITUACIÓN - CUENTA DE RESULTADOS - PREVISIÓN DE TESORERÍA

10 Plan de Inversión: reúne todos los datos sobre las necesidades que has ido señalando en los apartados anteriores en un Plan de Inversión. CONCEPTO INVERSIÓN A LARGO PLAZO EN ACTIVOS FIJOS Gastos de establecimiento (gastos en los que se incurre hasta el comienzo de la actividad) - Gastos de establecimiento - Gastos de Constitución de la empresa Inmobilizado Material - Terrenos y bienes - Construcciones - Mobiliario - Instalaciones técnicas - Maquinaria - Elementos de transporte - Compras iniciales (aprovisionamiento inicial) - Equipos para procesos de información (ordenadores, equipos informáticos ) - Otro inmobiliario material Inmovilizado Intangible - Investigación - Desarrollo - Concesiones administrativas - Fondo de Comercio - Aplicaciones informáticas - Derechos de traspaso - Anticipos para inmovilizados Intangibles - Otro inmovilizado inmaterial Inmovilizado Financiero - Depósitos y finanzas a largo plazo - Participaciones en empresas - Otros TOTAL INVERSIONES INMOVILIZADO INVERSIÓN EN ACTIVOS CIRCULANTES Disponible (dinero del que se dispone en el banco o caja) Realizable (dinero que aún no se ha cobrado (clientes, impuesto a devolver ) Existencias (productos en curso, semiterminados ) TOTAL ACTIVO CIRCULANTE QUÉ ES? Inversiones realizadas en bienes materiales e inmateriales COSTE Inversión vinculada al ciclo de explotación de la empresa. Fondos que la empresa debe destinar para poder desarrollar su actividad ordinaria COSTE

11 LO QUE LA EMPRESA DEBE LO QUE LA EMPRESA TIENE PLAN DE EMPRESA QUÉ CONTIENE? Modo de Financiación: detalla cómo vas a financiar las inversiones que necesitas realizar. (Fuentes de inversión del activo reflejado) RECURSO PROPIOS RECURSOS AJENOS Capital aportado y el acumulado por los beneficios de la empresa - Créditos o préstamos - Subvenciones Ahora es momento de realizar un BALANCE de situación, es decir, confrontar lo que la empresa TIENE, con lo que la empresa DEBE, de esta manera reflejarás el estado económico financiero de la empresa. ACTIVO FIJO Inversiones realizadas a largo/medio plazo ligadas a la estructura permanente de la empresa (edificio, maquinaria, terrenos ) Bienes e inversiones de la empresa CIRCULANTE Inversiones realizadas a corto plazo ligadas a la actividad diaria de la empresa (existencias, mercancías, efectivo, inversiones financieras, deudores, clientes ) PASIVO RECURSOS PROPIOS Capital aportado y el acumulado por los beneficios de la empresa Fuentes de financiación para las inversiones del activo reflejado RECURSOS AJENOS - Créditos - Préstamo - Subvenciones

12 Cuenta de resultados: se trata de establecer lo que la empresa ingresa y lo que gasta (Cuenta de Pérdidas y Ganancias). Esta tabla servirá para identificar el beneficio que se espera obtener de acuerdo a los objetivos planteados. Para empresas de reciente creación se deberá hacer una cuenta de resultados para, al menos 3 años vista. CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 INGRESOS - Ventas - Ingresos financieros Intereses devengados a favor de la empresa - Subvenciones - Otros ingresos: ingresos extraordinarios por una actividad no principal TOTAL INGRESOS GASTOS - Compra de materias primas y auxiliares - Variación de existencias - Primas de seguros - Gasto de personal (sueldos, salarios y Seguridad Social) - Gastos financieros ( intereses de los préstamos, comisiones, cobro de recibos ) - Gastos tributarios (contribuciones, tasas, no entran en esta partida el IRPF, el Impuesto de Sociedades, ni el IVA) - Suministros (agua, luz, teléfono, y otros servicios) - Alquileres (arrendamiento de bienes muebles e inmuebles: locales, despachos, maquinarias ) - Servicios exteriores (gestoría, asesoría, notario, abogado ) - Dotación para amortizaciones (inmovilizado y activo ficticio) - Dotaciones a las provisiones (insolvencias y depreciación de las existencias) TOTAL GASTOS RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS TOTAL INGRESOS TOTAL GASTOS = IMPUESTO DE SOCIEDADES RESULTADO RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO DE SOCIEDADES =

13 Previsión de Tesorería: la función de esta previsión es demostrar que la empresa será solvente, es decir, que será capaz de hacer frente a los pagos originados por la propia actividad de la empresa. El Plan de Tesorería representa las entradas y salidas de dinero efectivo, es decir, los COBROS y PAGOS (no confundir con INGRESOS y GASTOS, no es lo mismo).

14 CONCEPTO PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE COBROS PAGOS - Ventas (Base Imponible +I.V.A.) - Subvenciones - Otros (incluir ingresos cobrados extraordinarios, por una actividad no principal, financieros, cantidades percibidas en concepto de intereses en cuentas bancarias, así como dividendos o intereses procedentes e inversiones en acciones, bonos, obligaciones, etc.) TOTAL COBROS - Proveedores (pagos originados por la compra de materias primas y de materiales necesarios para el proceso productivo) - Sueldos y salarios (cantidades brutas) - Seguridad Social (S.S. a cargo de la empresa, Régimen General de la S.S.; y /o seguro de autónomos) - Impuestos y tasas (toda clase de impuestos, contribuciones, tasas, impuesto de sociedades ) - Servicios bancarios o similares (transferencias, cobros con tarjetas de crédito ) - Publicidad y promoción - Alquileres - Suministros (agua, luz, teléfono, gas ) - Mantenimiento y reparaciones - Servicios exteriores (externalización de servicios relacionados con la empresa, subcontratación) - Primas de seguros - Intereses de créditos - Devolución de créditos - IVA soportado (IVA desembolsado por la adquisición de bienes y servicios) - Otros pagos (pagos originados por los gastos de limpieza, compras de material de oficina, fotocopias, ingresos, ) TOTAL PAGOS DIFERENCIA PAGOS - COBROS IVA A PAGAR * SALDO ANTERIOR SALDO ACUMULADO