Previsión social complementaria Planes de empleo. CCOO -Jornada de Previsión Social 30 de mayo de 2013 Daniel Vilalta

Transcripción

1 Previsión social complementaria Planes de empleo CCOO -Jornada de Previsión Social 30 de mayo de 2013 Daniel Vilalta

2 Transformación de un sistema de previsión social complementaria Período Instrumento de previsión social Desde 1945 a 31/12/1989: 1.- Mutualidad de previsión social 01/01/1990 a 30/06/1991: 2.- Sistema transitorio 01/07/1991 a 31/03/2000: 3.- Plan de jubilación Cuentas individuales A partir de 01/04/2000 : 4.- Plan de Pensiones de Empleo 2

3 Mutualidad de previsión social (I) Cotización por bases mejoradas. La empresa aportaba si el trabajador aportaba Sistema de prestación definida Dos tramos de cotización. Cálculo actuarial cada dos años para dotar las diferencias, a cargo de la empresa, entre las inversiones realizadas y la provisión matemática necesaria. 3

4 Mutualidad de previsión social (II) La publicación de la Ley de planes y fondos de pensiones hizo replantearse la mutualidad Razones : La mutualidad estaba topada. Duda de la deducibilidad de aportaciones Diseñar un modelo de aportación definida Estudio durante 18 meses Entre tanto mejorar la cobertura 4

5 Seguridad Social cotizando por bases mejoradas MONTEPÍO TRAS LA CONGELACIÓN(31/12/1989) Prestaciones Aportaciones Anual ( 14 ) Trabajador Empresa 2º Tramo 4% 8% 40% º Tramo 2% 4% 80% Base máxima de cotización T 1 0 Pensión máxima comprometida por el Montepío

6 Sistema transitorio En fecha 1 de enero de 1990, se congela la mutualidad. Causa : inseguridad jurídica. No hay más aportaciones. Cálculo actuarial para dotar las necesidades de provisión matemática. Pagaba las pensiones de los jubilados Cada mutualista se le asigna su derecho consolidado. Se crea un ficticio 2º tramo de igual extensión que el 1º. Instrumentalización en reserva interna. 6

7 Seguridad Social cotizando por bases mejoradas SISTEMA TRANSITORIO. DERECHO MÍNIMO ( 1/1/1990) Prestaciones Aportaciones Anual ( 14 ) Trabajador Empresa 2º Tramo 4% 8% 40% º Tramo 2% 4% 80% Base máxima de cotización T 1 0 Pensión máxima comprometida por el sistema transitorio

8 Diseño del plan de jubilación ( I ) Sistema de contribución definida. La empresa aporta si el trabajador aporta. Tasa de sustitución de la seguridad social 80%. Dos tramos: 1º comienza en el 120% del T1. Las aportaciones a cada tramo se diseñaron mediante un modelo matemático actuarial.( Tasa de sustitución 60-70% del neto ). Se mantuvieron los derechos mínimos del sistema transitorio. 8

9 Diseño plan de jubilación ( II ) Se calculó para cada empleado un servicio pasado, función del salario, antigüedad y edad. Se creó una cuenta individualizada para cada trabajador con el servicio pasado y las aportaciones de la empresa. Se remuneraba esta cuenta con un interés función de la marcha de la compañía ( 6%-8% ). Al llegar al momento de la jubilación se transformaba el capital acumulado en renta vitalicia. 9

10 Diseño plan de jubilación ( III ) Cada tres años se calculaba una tabla unisex de conversión de capital en renta. Tipo de interés, tablas de mortalidad. Las aportaciones del empleado iban a un PPI La pensión vitalicia era la suma de ambas. El montepío pagaba la parte correspondiente al derecho consolidado. 10

11 Plan de jubilación a 1/7/1991 Aportaciones Trabajador Empresa 2º Tramo 4% 10% Base máxima T 1 1º Tramo 4% 4%

12 Plan de jubilación a 1/1/1998 Aportaciones Trabajador Empresa 2º Tramo 4% 10% Base máxima T 1 1º Tramo 4% 4%

13 Plan de jubilación a 1/1/2000 PPE a 1/4/2000 Aportaciones Aportaciones Trabajador Empresa Trabajador Empresa 2º Tramo 3% 6% 2º Tramo 3% 6% º Tramo 0,40% 0,80% 1º Tramo 0,40% 0,80%

14 Negociación PPE Durante primer trimestre de Negociadores : empresa con las centrales sindicales CCOO y UGT, Se elige Gestora y se discuten las comisiones de Gestión. Se crea la comisión de control Todo ello bajo la Ley de Planes y Fondos de pensiones. 14

15 PPE a 31/1/2013 Aportaciones Trabajador Empresa 2º Tramo 3% 6% º Tramo 0,40% 0,80% 0 15

16 La cultura empresarial influye en la previsión social Ejemplo: empresa con cultura de previsión social complementaria desde hacía 50 años. Esto es frecuente en empresas internacionales En empresas pequeñas y medianas es coste es determinante. Introducción en convenios de sector. 16

17 Recorrido normativo Ley de planes y fondos de pensiones 1987: Voluntariedad de la exteriorización. Ley de ordenación seguro privado 1995 : Obligatoriedad de la exteriorización. Exteriorización Renegociación de los compromisos por pensiones. Ley 35/2006.Modificaciones en la previsión social. Estamos en el momento adecuado para analizar las medidas que pueden incorporase a la legislación. 17

18 Cómo desarrollar la Previsión Social Complementaria Incentivar el cobro en forma de pensión financiera o vitalicia. Educación, formación e información a la ciudadanía. Obligar a las empresas que implementen un vehículo colectivo que canalice las aportaciones de los trabajadores y empresas. Medidas para la obtención de una adecuada rentabilidad. Estabilidad en el marco normativo. 18

19 Cómo intentar potenciar los PPE(I) Hasta 2012 la tasa de sustitución 80%. En 2027 probable tasa de sustitución 70% (?), tras la Ley 27/2011. Los trabajadores deben de estar informados de su pensión futura. Para compensar un 7% a 40 años será necesario aportar un 1,8 % del salario a un PPE. Además deberá comenzase cuanto antes: 19

20 Cómo intentar potenciar los PPE(II) Edad 30 años 40 años 40 años 40 años Aportación inicial mes Incr. aportaciones 2% 2% 2% 2% anual Rentabilidad 6% 6% 4% 3% anual Pensión vitalicia mensual 20

21 Aportaciones a PPE para corregir efecto Ley 27/2011 Sueldo inicial SMG GIV Aportación trabajador 0,92% Incremento salarial 2,50% Aportación empresa 0,92% Rentabilidad 4,12% Cobertura actual 80,00% pensión salario Pérdida pensión 7,00% tras Ley 27/11 a los 67 años Año edad Salario AT AE TOTAL DC Salario 67 años Pérdida pensión SS a los 67 años /año DC a los 67 años Factor de conversión 14,99 PERMF2000 al 5% Pension complementaria PPE /año 21

22 Qué podemos proponer ( I ) No es suficiente con diferir el impuesto. Recuperar la reducción fiscal en la percepción en forma de capital. Conseguir alguna ventaja en la tributación IRPF en las prestaciones periódicas en forma de renta. La rentabilidad obtenida tributar como renta del ahorro. Reducir cotizaciones sociales para quienes realicen aportaciones a los PPE. 22

23 Qué podemos proponer ( II ) Eliminar límite financiero para evitar la exteriorización de los excesos. PPE simplificado para PYMES. Introducir métodos de valoración de la renta fija al vencimiento. Obligar a que los PPE estén garantizados. Mejorar información a los partícipes. 23

24 Qué podemos proponer ( III ) Reforzar la educación financiera en PSC. PPE como segundo pilar obligatorios. Comisiones de gestión variables en función de la rentabilidad. Sustituir complementos de antigüedad u otros premios por aportaciones a PPE. 24