MERCADO BRASILEÑO O DE SEGUROS DE VIDA Y PLANES DE JUBILACION

Transcripción

1 3er Seminario Internacional de Seguros de Vida y Retiro MERCADO BRASILEÑO O DE SEGUROS DE VIDA Y PLANES DE JUBILACION AVIRA

2 Marco Regulativo y Hechos Relevantes Migración de Planes Plan Real Inicio de la reglamentación de la actividad de Previsión Complementaria. Planes de Beneficios Definidos. En la segunda mitad de la década pasa a acaecer la migración de los Planes de Beneficios definidos para contribución definida. Planes de Contribución Definida. Estabilidad Económica - rescates de los mecanismos de planificación financiera de largo plazo. Creado el Plan Generador de Beneficios Libres (PGBL) Nuevo marco Legal de la Previsión Privada (Ley complementa-ria 109, de 2001). Creado el Vida Generador de Beneficios Libres (VGBL). Creación de régimen tributario opcional para los planes de jubilación estructurados en las modalidades de Contribución Definida o Variable. Crisis Financiera y Económica Internacional Mercado Asegurador Brasileño no ha sufrido los efectos manteniendo sus niveles de crecimiento. Prev. Salud y Prev. Educación aguardando a la evaluación del Ministerio de Hacienda y la Renta Federal.

3 Sistema de Previsión Brasileño Estructura de la Previsión en Brasil Público Complementario Sector Privado Sector Público Sistema Cerrado Sistema Abierto Sistema obligatorio Repartición Benefício Definido Sector privado: R$ 3.467,40(máximo) Sector público: último salario Opcional y gerencia privada Benefícios: morte, invalidez y sobrevivencia Benefícios por sobrevivência: estructurados en capitalización Benefício definido o contribución definida

4 Previsión Complementaria Estructura de la Previsión en Brasil Previsión Social PúblicaP Planes Empresariales de Previsión Complementaria Planes de Previsión Complementaria Individual y Facultativo Garantiza un beneficio básico a los trabajadores, semejante a INSS brasileño, donde el beneficio máximo es por R$ 3.467,40 (base Junio/2010), y que, cuanto mayor el salario en la activa, mayor la diferencia de fase en la jubilación Los trabajadores y las Empresas contribuyen para la suplementación, hasta un cierto porcentaje, de los beneficios pagados por la Previsión Social. Las personas físicas contribuyen para entidades abiertas de Previsión Complementaria. Pilar 1 Pilar 2 Pilar 3

5 Estructura de la Previsión Privada en Brasil Entidad Abierta Entidad autorizada a Instituir planes de Previsión omplementaria abierta. Los planes se los puede adquirir cualquier persona física. Entidad Cerrada Entidad autorizada a instituir un plan de previsión exclusivamente para funcionarios de una determinada empresa o empresas pertenecientes a un mismo grupo. Recaudación en 2009 R$ 38,7 billones Reservas en 2009 R$ 176,7 billones Recaudación en 2009 R$ 18,0 billones (estimado) Reservas (Activos) en 2009 R$ 492,1 billones

6 Funcionamiento las dos etapas Límite entre las dos fases Estructura de la Previsión Complementaria Entrada en el Plan 1ª. Etapa: Acumulación de las reservas 2ª. Etapa: Concesión (Pago de los Beneficios) Edad AT ,9 65,3 46,7 27,9 11,8 BR-EMS 87,2 67,5 48,0 29,1 12,8 Edad de Jubilación Tabla Actuarial Utilizada para calcular las probabilidades de vida y muerte de una población (edad / sexo). Intereses Actuariales Tasa de Intereses garantizada por la Entidad en la concesión del beneficio Edad AT ,9 65,3 46,7 27,9 11,8 BR-EMS 87,2 67,5 48,0 29,1 12,8

7 Evolución de las Reservas Entidad Abierta R$ billones

8 Evolución de las Reservas Entidad Cerrada R$ billones

9 Planes de PGBL y VGBL Concepto PGBL VGBL Plan de Previsión Complementaria que permite la acumulación de recursos y la contratación de rentas para recibimiento a partir de uma fecha escogida por el participante Plan con posibilidad de acumulación de recursos para el futuro, los que se pueden rescatar en la forma de renta mensual o pago único a partir de uma fecha escogida por el participante.

10 (*) Regímenes Fiscales

11 Planes de PGBL y VGBL Perfil de la Elección de las Aplicaciones Los planes se los pueden clasificar en tres categorías según la composición del fondo de inversión: Conservador: sólo títulos públicos. Moderado: títulos públicos y títulos privados. Agresivo: hasta los 49% del patrimonio líquido del fondo aplicado en renta variable. La grande ventaja de esa estructura de inversión está en la transparencia y el control : SUSEP fiscaliza las provisiones (pasivo) y Comisión de Valores Mobiliarios (CVM) fiscaliza los fondos (activo).

12 Resumen de los Principales Aspectos Tributarios De Previsión Privada Tributación del Impuesto de Renta Sobre las Inversiones Los 20% sobre la rentabilidad o los 12% de las contribuciones (de los dos o menor); Planes con contribución sólo de los participantes, han quedado exentos de tributación. Límites de deductibilidad de las contribuciones de empresas y participantes Empresas hasta los 20% de la hoja de pago de los parcipantes del plan; Participantes de PGBL y Planes Tradicionales hasta el límite de los 12% de la enta bruta anul; VGBL no deductible. Beneficios y Rescates >PGBL y Planes Tradiccionales: Sobre el valor total pagado; >VGBL: Sobre la parcela de los rendimientos y aportes hechos por persona jurídica.

13 Retrato de la Previsión Privada en1994 Números da Previsión Privada Objetivo: Plan Real Control de la hiperinflación Principales Medidas: Desindexación de la economía Programa de Privatizaciones Equilíbrio fiscal Apertura de la economía Cambio artificialmente valorado Políticas monetarias restricitivas Contribuciones: R$ mil; Provisiones: R$ mil; Tasa de crecimiento: un promedio de los 40% al año; % de penetración del PIB: 0,19%. Población: Participación de los Trabajadores con Cartera Firmada en la Población Ocupada (promedio anual) 49%

14 Mercado Brasileño Previsión Privada Abierta Distribución de los Planes en el total de las Reservas Planes Tradicionales PGBL VGBL

15 Mercado Brasileño Previsión Privada Abierta Distribución de la Renta por Tipo de Plan Acumulado de 2009 Individual Empresarial Total de la Renta: : R$ ,00

16 Previsión Privada Abierta Empresas Participantes del Mercado Planes Tradicionales,, PGBL y VGBL (Acumulado de 2009) 1º 32,2% 2º 21,8% 3º 16,7% 4º 10,8% 5º 7,8% 6º 4,6% 7º 1,1% 8º 1,0%

17 Mercado Brasileño Vida y Accidentes Personales Distribución de la Prima de Seguro del Grupo Vida y Accidentes Personales Vida en Grupo Prestamista AC. Personal Colectivo AC. Personales Colectivos y Demás

18 Vida y Accidentes Pesonales Empresas Participantes del Mercado Vida / AP (Acumulado de 2009) 1º 19,5% 2º 16,8% 3º 15,3% 4º 8,8% 5º 4,3% 6º 4,1% 7º 3,3% 8º 3,1%

19 Mercado Brasileño Previsión n Privada Aspectos de Influencia Más y más personas están buscando uma renta complementaria a través del ahorro en fondos específicos. La estabilidad económica y el aumento de la longevidad del brasileño han despertado el interés por productos de previsión y, asimismo, por coberturas de riesgos, como vida y accidentes personales, que el aumento de las contrataciones en las empresas han, igualmente, favorecido.

20 Los Tres Deseos de la Clase Media Mercado Brasileño Previsión n Privada Actual Casa Propia Plan de Salud Coche Educación Teléfono Previsión n Privada

21 Perspectivas del Mercado Brasileño Crecimiento del PIB en los 9% en el primer semestre de 2010 Mujer Seguro Rural Micros, Pequeñas y Médias Empresas Programa de Aceleración del Crecimiento PrevEducación PrevSalud Longevidad Crecimiento de la Clase C Microseguro Grandes oportunidades para el sector